cb & Partner Consulting GmbH

cb & Partner Gesellschaft für Personalentwicklung mbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

AKTIVA

Anhang

I. Allgemeine Angaben

Dem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011 liegen die Vorschriften des Handelsgesetzbuches über die Rechnungslegung von Kapitalgesellschaften zugrunde sowie die ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung.

Die Gesellschaft ist zum Abschlussstichtag als kleine Kapitalgesellschaft gem. § 267 Abs. 1 HGB einzustufen.

Größenabhängige Erleichterungen wurden bei der Aufstellung und Offenlegung des Jahresabschlusses in Anspruch genommen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung des Sachanlagevermögens erfolgte unverändert zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen gemäß der voraussichtlichen Nutzungsdauer. Bei der Bestimmung der Nutzungsdauer wurde der tatsächliche Werteverzehr des Anlagevermögens beachtet.

Die Abschreibungen wurden linear bemessen. Bei Neuanlagen wurden die Abschreibungsbeträge pro-rata-temporis ermittelt.

Technische Anlagen und Maschinen und andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung werden über einen Zeitraum von drei bis zehn Jahren abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden mit ihrem Nennbetrag angesetzt. Es wurden sämtliche erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Die Bewertung erfolgte in der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Höhe.

Verbindlichkeiten wurden mit ihren Rückzahlungsbeträgen angesetzt.

III. Erläuterungen zu ausgewählten Posten der Bilanz (Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen)

Die Entwicklung des Anlagevermögens und der immateriellen Vermögensgegenstände für das Geschäftsjahr 2011 ergibt sich aus dem als Anlage beigefügten Anlagespiegel.

IV. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden keine Wertberichtigungen vorgenommen.

Das abgezinste Körperschaftsteuerguthaben i.H.v. € 5.393,84 hat eine Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren. Die Restlaufzeiten der übrigen Forderungen liegen unter einem Jahr.

V. Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen betragen 0,00 € (Vorjahr: 6.717,00 €)

Die sonstigen Rückstellungen wurden für folgende Positionen gebildet:

Der handelsrechtliche Wert der Pensionsrückstellung zum 31.12.2011 beträgt 116.028,00 € und wurde saldiert mit dem Aktivwert der Rückdeckungsversicherung i. H. v. 148.432,56 €. Ein Teilbetrag i. H. v. 52.839,00 der Versorgungszusage wird im Jahr 2012 an die Berechtigte ausbezahlt und ist im Jahr 2011 bereits als Verbindlichkeit und außerordentlicher Aufwand ausgewiesen. Die Minderung der Pensionsrückstellung aus diesem Grund wurde mit 70.448,00 als außerordentlicher Ertrag verbucht. Die Zinskosten im Bilanzjahr belaufen sich auf 8.914,00 €.

Der Umstellungsaufwand aus der Erhöhung der Pensionsverpflichtung nach dem Bilanz-modernisierungsgesetz wurde in voller Höhe im Jahr 2010 als Aufwand berücksichtigt.

VI. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von weniger als 1 Jahr. Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betragen 6.452,06 € (Vorjahr: 4.452,06 €).

VII. Sonstige Angaben

Geschäftsführung: Dominique Barbier, München.

Der Personalaufwand betrug 232.601,39 € (Vorjahr: 400.039,89 €). Darin enthalten sind Aufwendungen für soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung in Höhe von 32.782,31 € (Vorjahr: 53.631,59 €); davon für Altersversorgung 7.821,06 € (Vorjahr: 5.005,00 €).

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahresdurchschnitt weniger als 50 Mitarbeiter.

Es bestehen keine Eventualverbindlichkeiten.

WEITERE DATEN

Entwicklung des Anlagevermögens zum 31.12.2011/Euro

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 11.05.2012