Mense
verpackung export logistik GmbH (vormals: Mense
Dienstleistung GmbH)
Hamm
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2014
EUR |
31.12.2013
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
317.876,50 |
311.000,15 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
7.686,50 |
2.533,50 |
| II.
Sachanlagen |
232.169,50 |
307.708,00 |
| III.
Finanzanlagen |
78.020,50 |
758,65 |
| B.
Umlaufvermögen |
915.579,80 |
1.457.746,03 |
| I.
Vorräte |
600.561,56 |
824.318,68 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
314.429,59 |
529.006,84 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
588,65 |
104.420,51 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
19.945,53 |
43.521,46 |
| D.
nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag |
396.887,85 |
0,00 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
1.650.289,68 |
1.812.267,64 |
Passiva
|
|
31.12.2014
EUR |
31.12.2013
EUR |
| A.
Eigenkapital |
0,00 |
235.843,91 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
150.000,00 |
150.000,00 |
| II.
Kapitalrücklage |
82.612,64 |
82.612,64 |
| III.
Verlustvortrag |
629.500,49 |
0,00 |
| IV.
Bilanzgewinn / Bilanzverlust |
0,00 |
3.231,27 |
| V.
nicht gedeckter Fehlbetrag |
396.887,85 |
0,00 |
| B.
Rückstellungen |
346.370,23 |
351.495,67 |
| C.
Verbindlichkeiten |
1.303.919,45 |
1.224.928,06 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
1.650.289,68 |
1.812.267,64 |
Anhang
Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Angaben zur Vermittlung eines besseren Einblicks in die
Vermögens-, Finanz- und Ertragslage
Der nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag
beträgt 396.887,85 Euro. Das Gesellschafterdarlehen in
Höhe von 540.000,00 Euro wurde durch qualifizierte
Rangrücktrittvereinbarung im Rang zurückgesetzt
und stellt somit Eigenkapital dar.
Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu
Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung
unterlagen, um planmäßige Abschreibungen
vermindert.
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs-
bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um
planmäßige Abschreibungen vermindert.
In die Herstellungskosten wurden neben den
unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige
Gemeinkosten und durch die Fertigung veranlasste
Abschreibungen einbezogen.
Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach
der voraussichtlichen Nutzungsdauer der
Vermögensgegenstände linear und degressiv
vorgenommen.
Der Übergang von der degressiven zur linearen
Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen dies zu
einer höheren Jahresabschreibung führt.
Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und
bewertet:
- Beteiligungen zu Anschaffungskosten
Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag
vorliegende niedrigere Wert angesetzt.
Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am
Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.
Forderungen und Wertpapiere wurden unter
Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.
Für ungewisse Verbindlichkeiten aus
Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen
gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gem. §
253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet. Die
Pensionsrückstellungen betragen Euro 489.600,00.
Die Steuerrückstellungen beinhalten die aus der
durchgeführten Betriebsprüfung resultierenden
Steuernachazahlungen.
Die sonstigen Rückstellungen wurden für
alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei
wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.
Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag
angesetzt.
Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs-
und Bewertungsmethoden
Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen
übernommen werden.
Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht
statt.
Angaben zur Bilanz
Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern
(§ 42 Abs. 3 GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB)
Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die
nachfolgenden Rechte und Pflichten:
Sachverhalte
|
Betrag
|
|
Euro
|
Ausleihungen
|
0,00
|
Forderungen
|
0,00
|
Verbindlichkeiten
|
0,00
|
Die Angaben beinhalten nicht diejenigen Beträge,
die den Geschäftsführern zuzurechnen sind.
Pensionsrückstellungen
Zur Ermittlung der Pensionsrückstellung wurde
das Anwartschaftsbarwertverfahren angewendet.
Für die Berechnungen wurden folgende Annahmen
getroffen:
Zinssatz
|
4,53
|
%
|
erwartete Lohn- und
Gehaltssteigerungen
|
0,00
|
%
|
zugrunde gelegte
Sterbetafel
|
Richttafeln 2005G von
Klaus Heubeck
|
|
Verrechnung von Vermögensgegenständen und
Schulden
Für die Saldierung von Schulden aus
Altersvorsorgeverpflichtungen mit verrechnungsfähigen
Vermögenswerten wurden folgende Werte ermittelt:
Verrechnung von Vermögensgegenständen
und Schulden
|
Euro
|
Erfüllungsbetrag
der Schulden
|
489.600,00
|
|
|
Anschaffungskosten der
verrechneten Vermögenswerte
|
328.001,00
|
Zeitwert der
verrechneten Vermögenswerte
|
328.001,00
|
|
|
verrechnete Aufwendungen
|
21.263,00
|
verrechnete Erträge
|
7.754,00
|
Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit >
5 Jahre und der Sicherungsrechte
Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten
mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt
Euro 0,00 (Vorjahr: Euro 0,00).
Angabe zu Restlaufzeitvermerken
Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit
größer einem Jahr beträgt Euro 0,00
(Vorjahr: Euro 0,00).
Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer
Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt Euro
1.303.919,45 (Vorjahr: Euro 1.224.928,06).
Sonstige Angaben
Namen der Geschäftsführer
Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs
wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende
Personen geführt:
Erster
Geschäftsführer:
|
Peter Mense, 59519
Möhnesee
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Feststellung des Jahresabschlusses
Der Jahresabschluss wurde am 12.05.2015 festgestellt.
Unterschrift der Geschäftsführung
Hamm, 12.05.2015
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gez. Peter Mense -
Geschäftsführer -
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Ort, Datum
|
Unterschrift
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