TechBase Regensburg GmbH

R-Tech GmbH

Regensburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2023

AKTIVA

PASSIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Allgemeine Angaben

Die R-Tech GmbH hat ihren Sitz in Regensburg und ist beim Amtsgericht Regensburg unter der Registernummer HRB 8306 eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2023 ist nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften der §§ 242 ff. HGB für große Kapitalgesellschaften sowie nach den Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB dargestellt.

Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, bewertet; die Nutzungsdauer beträgt drei Jahre.

Die Bewertung der Sachanlagen erfolgte grundsätzlich zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen, die unter Zugrundelegung der planmäßigen Nutzungsdauer nach der linearen Methode berechnet werden. Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen nach den wirtschaftlichen Nutzungsdauern und erstrecken sich über Nutzungsdauern von 3 bis 33 Jahren. Der Neubau wird ab dem Zeitpunkt der Fertigstellung modular, mit Nutzungsdauern zwischen 10 und 33 Jahren, auf die einzelnen Gewerke abgeschrieben. Die Neuzugänge von beweglichen Anlagegütern werden linear ab dem Zugangsmonat (pro rata temporis) abgeschrieben. Geringwertige Anlagegüter, deren Anschaffungspreis EUR 250,00 nicht übersteigt, werden gemäß § 6 Abs. 2 EStG im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben. Anlagegüter, deren Anschaffungspreis EUR 250,00 aber EUR 1.000,00 nicht übersteigt, werden gemäß § 6 Abs. 2a EStG im Jahr der Anschaffung in einen Sammelposten eingestellt und auf fünf Jahre abgeschrieben.

Die Vorräte werden grundsätzlich mit ihren Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zum Nennwert bewertet. Allen risikobehafteten Posten wird durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Die flüssigen Mittel sowie das Eigenkapital sind zu Nominalwerten bilanziert.

Die gewährten Investitionszuschüsse werden als "Sonderposten für Investitionszuschüsse zum Anlagevermögen" in die Bilanz eingestellt und entsprechend den Abschreibungen der geförderten Vermögensgegenstände aufgelöst; die jährliche Auflösung des Sonderpostens wird unter den sonstigen betrieblichen Erträgen ausgewiesen.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und passivierungspflichtigen ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Sämtliche Rückstellungen wurden mittels Einzelbewertung bewertet. Bei der Rückstellungsbildung sind künftige Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt (§ 253 Abs. 1 Satz 2 HGB). Weiter wurden Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst (§ 253 Abs. 2 Satz 1 HGB).

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

Von dem Wahlrecht zum Ansatz des aktiven latenten Steuerüberhangs aufgrund sich ergebender Steuerentlastungen nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB wird kein Gebrauch gemacht. Die aktiven latenten Steuern resultieren im Wesentlichen aus den Sachanlagen.

Erläuterungen zur Bilanz

Vorräte

Die nicht abgerechneten Betriebskosten umfassen grundsätzlich die umlagefähigen Nebenkosten an die Mieter.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten die Hinterlegung einer Sicherheitsleistung bei Gericht in Höhe von TEUR 1.936 mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr; im Übrigen beträgt die Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Die Sicherheitshinterlegung wurde mit dem marktüblichen Zinssatz abgezinst.

Eigenkapital

Im Berichtsjahr wurden TEUR 1.132, dem Vorschlag der Geschäftsführung entsprechend, zum Ausgleich des Jahresfehlbetrags 2022 aus der Kapitalrücklage entnommen.

Aufgrund der zu erwartenden Erstattung der Vorsteuerkorrektur im Zusammenhang mit der erbrachten Einlage durch die Gesellschafterin werden im Berichtsjahr zusätzlich TEUR 30 aus der Kapitalrücklage als sonstige Verbindlichkeit ausgewiesen.

Sonderposten für Investitionszuschüsse zum Anlagevermögen

Der Sonderposten für Investitionszuschüsse zum Anlagevermögen beträgt zum Bilanzstichtag TEUR 2.435 (Vj. TEUR 2.571) und wurde im Wesentlichen für den Bau des Innovationszentrums IZR Regensburg (TechBase) gewährt.

Die Auflösung gewährter Zuschüsse erfolgt analog der Abschreibung der betroffenen Anlagegüter in Höhe von TEUR 136 (Vj. TEUR 150), die als sonstiger betrieblicher Ertrag erfasst wurden.

Rückstellungen

Die ausgewiesenen sonstigen Rückstellungen entfallen im Wesentlichen auf ausstehende Rechnungen, auf Prozessrisiken, sowie personalbezogene Rückstellungen, die dem abgelaufenen Geschäftsjahr zuzurechnen sind.

Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen (§ 285 Nr. 3a HGB)

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen im Wesentlichen aus Wartungs- und Leasingverträgen in Höhe von insgesamt TEUR 246 (Vj. TEUR 255).

Arbeitnehmerzahl (§ 285 Nr. 7 HGB)

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2023 durchschnittlich 30 (Vj. 26) Arbeitnehmer. Darin enthalten sind 17 Vollzeitkräfte (Vj. 12) und 13 Teilzeitkräfte (Vj. 14). Daneben waren ein hauptamtlicher und ein nebenamtlicher Geschäftsführer für das Unternehmen tätig.

Mitglieder der Geschäftsführung (§ 285 Nr. 9 und 10 HGB)

Einzelvertretungsberechtigte Geschäftsführer waren im Jahr 2023 die Herren Alexander Rupprecht, Regensburg, hauptamtlicher Geschäftsführer; Dipl.-Physiker Toni Lautenschläger, Regensburg, Leiter des Amtes für Wirtschaft und Wissenschaft der Stadt Regensburg, nebenamtlicher Geschäftsführer.

Mitglieder des Aufsichtsrats (§ 285 Nr. 9 und 10 HGB)

Gertrud Maltz-Schwarzfischer, Oberbürgermeisterin der Stadt Regensburg sowie die Stadträtinnen/-räte: