ARDEX IT-Service GmbH

ARDEX Großbritannien-Holding GmbH

Witten

Jahresabschluss zum 31.12.2019

Bilanz

Anhang

Die Gesellschaft ist im Handelsregister B des Amtsgerichts Bochum unter der Nummer HRB 8199 geführt. Sitz der Gesellschaft ist Witten.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2019 wurde nach den Vorschriften des Handels­gesetzbuches entsprechend den Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften sowie des GmbHG unter ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages erstellt. Die Gesellschaft nimmt größenabhängige Erleichterungen bei der Aufstellung in Anspruch.

Der Jahresabschluss umfasst die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung und den Anhang. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Der Jahresabschluss wird unter der Annahme der Unternehmensfortführung aufgestellt. Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

1.    BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu Herstellungs- bzw. Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen und etwaiger außerplan­mäßiger Abschreibungen bilanziert. Selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegen­stände werden nicht aktiviert.

Anteile an verbundenen Unternehmen und Unternehmen, mit denen ein Beteiligungs­verhältnis besteht, werden zu Anschaffungskosten bilanziert. Sofern erforderlich, wird bei dauernder Wertminderung auf den niedrigeren beizulegenden Wert abgeschrieben.

Die Gesellschaft besitzt Kapitalanteile an Unternehmen, bei denen der Anteilsbesitz der Herstellung einer dauernden Verbindung dient.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu Nennwerten abzüglich angemessener Einzelwertberichtigungen bewertet.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten betrifft Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Gemäß § 246 Abs. 2 HGB wird der Überschuss der verpfändeten Rückdeckungs­versicherungen für Pensionszusagen über die entsprechenden Verpflichtungen als aktiver Vermögenswert ausgewiesen.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden zu modifizierten Teilwerten bzw. nach Barwerten der laufenden Leistungen angesetzt. Zukünftig erwartete Entgelt- und Rentensteigerungen werden bei der Ermittlung der Verpflichtungen berücksichtigt. Dabei wurden Gehaltssteigerungen von 2 % p.a. und Rentensteigerungen von 2 % p.a. zugrunde gelegt. Die Fluktuation wurde mit 0 % berücksichtigt. Der zum 31. Dezember 2019 verwendete Rechnungszins für die Abzinsung der Pensions­verpflichtung beläuft sich auf 2,71 %. Es handelt sich um den von der Deutschen Bundesbank ermittelten und veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen 10 Geschäftsjahre für eine angenommene Restlaufzeit von 15 Jahren. Die Zuführung zur Rückstellung erfolgt auf der Grundlage von versicherungsmathematischen Gutachten. Die Berechnung erfolgte auf Basis der Richttafeln 2018 G von Heubeck.

Das gezeichnete Kapital ist mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Die Bewertung erfolgt nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren jeweiligen Erfüllungsbeträgen passiviert.

Geschäftsvorfälle in fremden Währungen werden im Laufe des Geschäftsjahres mit den aktuellen Kursen in EURO umgerechnet. Auf fremde Währung lautende Ver­mögens­gegenstände und Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger werden am Bilanzstichtag zum Devisenkassamittelkurs umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr erfolgt die Währungsumrechnung unter Beachtung des Imparitätsprinzips, sodass zum Abschlussstichtag bestehende Kursverluste auf­wands­wirksam berücksichtigt werden, Kursgewinne aber nicht.

2.    ERLÄUTERUNG DER BILANZ

2.1. Anlagevermögen

Immaterielle Vermögensgegenstände

Die immateriellen Vermögensgegenstände umfassen Lizenzen und sonstige Rechte.

2.2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen - wie im Vorjahr - sonstige Forderungen. Die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungs­verhältnis besteht, betrafen im Vorjahr sonstige Forderungen.

2.3. Aktiver Wert aus der Vermögensverrechnung

Gemäß § 246 Abs. 2 HGB wird der Überschuss der verpfändeten Rückdeckungs­versicherungen für Pensionszusagen über die entsprechenden Verpflichtungen als aktiver Vermögenswert ausgewiesen.

2.4. Eigenkapital

Im Bilanzverlust zum 31. Dezember 2019 in Höhe von 1.879.448,84 EUR (Vorjahr: 86.324,99 EUR) ist ein Verlustvortrag in Höhe von 86.324,99 EUR (Vorjahr: 135.325,87 EUR) enthalten.

2.5. Rückstellungen

Gemäß § 246 Abs. 2 HGB wurde der Aktivwert einer verpfändeten Rückdeckungs­versicherung in Höhe von 108 TEUR (Zeitwert gemäß Gutachten) für eine Pensions­zusage mit der entsprechenden Verpflichtung in Höhe von 104 TEUR saldiert und als aktiver Vermögenswert (4 TEUR) ausgewiesen. Die Anschaffungs­kosten des Deckungsvermögens entsprechen dem Zeitwert.

Ebenfalls wurden die korrespondierenden Erträge aus dem Deckungsvermögen (2 TEUR) und Aufwendungen (Zinsanteil aus der Zuführung zur Pensionsrückstellung (3 TEUR)) verrechnet. Der sich ergebende Saldo ist im Zinsergebnis ausgewiesen.

Der Unterschiedsbetrag zum 7-Jahres-Durchschnittszins (13 TEUR) unterliegt der Ausschüttungssperre. Der Zinssatz zur Bestimmung des ausschüttungs­gesperrten Unterschiedsbetrages nach § 253 Abs. 6 HGB beträgt 1,97% (7-Jahres-Durch­schnitt).

Die sonstigen Rückstellungen umfassen im Wesentlichen Rückstellungen für Personalaufwendungen.

2.6. Verbindlichkeiten

Wie im Vorjahr betreffen die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unter­nehmen sonstige Verbindlichkeiten.

3.    Haftungsverhältnisse

Mit anderen Gesellschaften der ARDEX-Gruppe bestehen gesamtschuldnerische Haftungsverhältnisse gegenüber Banken aus Garantien sowie Schuldbeitritte zur Absicherung von Krediten an verschiedene Gruppengesellschaften in einer Gesamthöhe von TEUR 94.376, davon TEUR 1.689 gegenüber verbundenen Unternehmen.

Aufgrund der soliden Ertrags- und Liquiditätslage in der ARDEX-Gruppe wird das Risiko einer Inanspruchnahme als äußerst gering erachtet.

4.    ARBEITNEHMER

Im Jahre 2019 waren im Durchschnitt 13 Angestellte (Vorjahr: 7) beschäftigt.

5.    EREIGNISSE NACH DEM ABSCHLUSSSTICHTAG

Am 11. März 2020 stufte die Weltgesundheitsorganisation (WHO) den Ausbruch der neuartigen Atemwegserkrankung COVID-19 offiziell als Pandemie ein. Daraus resultierende Ereignisse, national wie international, werden erheblichen Einfluss auf die Höhe der Erträge der Gesellschaften der ARDEX-Gruppe in 2020 haben. Die Gesellschaften der ARDEX-Gruppe haben ihrerseits Maßnahmen zur Sicherung des Ergebnisses und der Liquidität getroffen, um einen etwaigen Umsatzrückgang aufgrund der Corona-Krise zu kompensieren.

6.    ANGABEN ZU GESELLSCHAFTSORGANEN

Geschäftsführer waren in 2019

·        Herr Mark Eslamlooy (Diplom-Ökonom), Vorsitzender der Geschäftsführung, CEO der ARDEX Group, Ressorts Strategieentwicklung, Emerging Markets, Personal und Kommunikation,

·        Herr Uwe Stockhausen (Diplom-Kaufmann), CFO der ARDEX Group, Ressorts Finanzen, Controlling und IT.

Durch Gesellschafterbeschluss vom 10. September 2003 und durch Beiratsbeschluss vom 17. September 2003 wurde der satzungsmäßige Beirat konstituiert. Der Beirat hat folgende Mitglieder:

·        Frau Nicola Fortmann-Drühe (Dipl.-Ing., Architektin, Geschäftsführerin der Fortmann-Drühe-Mertens GmbH, Bochum), 

·        Herr Dr. Martin Krafft (Dipl.-Informatiker, Geschäftsführer der Krafft Geschäfts­führungs-GmbH, München), 

·        Herr Dr. Matthias L. Wolfgruber (Diplom-Chemiker, Mitglied des Aufsichtsrats der ALTANA AG, Wesel), Vorsitzender des Beirats,

·        Herr Marco Meyrat (Masters Degree in Business Administration (lic.oec.), Mitglied der Konzernleitung der Hilti AG, Schaan/Liechtenstein), ab 18. September 2019,

·        Herr Dr. Tilman Krauch (Diplom-Chemiker ETH, CTO Freudenberg SE, Mitglied der Unternehmensleitung Freudenberg & Co. KG, Weinheim), ab 1. April 2019.

Andere Organe sind nicht bestellt.

Witten, den 16. April 2020

Die Geschäftsführung

(Mark Eslamlooy)                                             (Uwe Stockhausen)