Deep Down
Dive Center GmbH
Schwarzerden
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2011
EUR |
31.12.2010
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
406,00 |
616,00 |
| I.
Sachanlagen |
406,00 |
616,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
103.859,18 |
86.470,20 |
| I.
Vorräte |
88.464,65 |
78.321,17 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
1.749,48 |
2.080,53 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
13.645,05 |
6.068,50 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
163,00 |
187,42 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
104.428,18 |
87.273,62 |
Passiva
|
|
31.12.2011
EUR |
31.12.2010
EUR |
| A.
Eigenkapital |
4.116,59 |
6.965,90 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
25.000,00 |
25.000,00 |
| II.
Verlustvortrag |
18.034,10 |
17.162,01 |
| III.
Jahresfehlbetrag |
2.849,31 |
872,09 |
| B.
Rückstellungen |
1.964,35 |
2.537,71 |
| C.
Verbindlichkeiten |
98.347,24 |
77.770,01 |
| davon
mit Restlaufzeit bis 1 Jahr |
98.347,24 |
77.770,01 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
104.428,18 |
87.273,62 |
Anhang
Buchführung und Inventar, erteilte
Auskünfte
Für das Unternehmen besteht nach § 238 HGB
Buchführungspflicht.
Die Buchführung wurde auf EDV-Systemen des
Unternehmens erstellt. Die dabei eingesetzte Software
Rechnungswesen
pro der DATEV eG erfüllt nach einer
Bescheinigung der Ernst & Young AG vom 04.08.2010 die
Voraussetzungen für eine
ordnungsmäßige Finanzbuchführung und
Entwicklung des Jahresabschlusses.
Die Anlagenbuchführung wurde auf EDV-Systemen
des Unternehmens erstellt. Die dabei eingesetzte Software
Anlagenbuchführung pro der DATEV eG erfüllt
nach einer Bescheinigung der Ernst & Young AG vom
04.08.2010 die Voraussetzungen für eine
ordnungsmäßige Anlagenbuchführung.
Die Lohn- und Gehaltsbuchführung wurde auf
EDV-Systemen des Unternehmens erstellt. Die dabei
eingesetzte
Software Lohn und Gehalt der DATEV eG erfüllt
nach einer Bescheinigung der Ernst & Young AG vom
14.12.2009 die Voraussetzungen für eine
ordnungsmäßige Lohn- und
Gehaltsbuchführung.
Die Verfahrensabläufe in der Buchführung
haben keine nennenswerten organisatorischen Änderungen
erfahren.
Die auf den 31. Dezember 2011 durchgeführte
Inventur wurde von mir nicht beobachtet. Organisatorische
Vorbereitungen
und Festlegungen von Durchführungsanweisungen
wurden von mir ebenfalls nicht vorgenommen.
Das Vorratsvermögen wurde von der Gesellschaft
bestandsmäßig zum Abschlussstichtag erfasst. Das
Inventarverzeichnis
ist von der Geschäftsführung unterzeichnet.
An der Erfassung der Vorräte habe ich nicht
mitgewirkt.
Alle erbetenen Auskünfte, Aufklärungen und
Nachweise wurden von der Geschäftsführung und von
den zur
Auskunft benannten Mitarbeitern bereitwillig
erbracht.
Festlegungen über die Ausübung von
Wahlrechten
Erforderliche Entscheidungen über die
Ausübung materieller und formeller
Gestaltungsmöglichkeiten (Ansatz-,
Bewertungs- und Ausweiswahlrechte sowie
Ermessensentscheidungen) gehören nicht zur Erstellung
des Jah
Deep
resabschlusses. Ich habe meinen Auftraggeber jedoch
über die Ausübung materieller und formeller
Gestaltungsmöglichkeiten
(Ansatz-, Bewertungs- und Ausweiswahlrechte sowie
Ermessensentscheidungen) in
Kenntnis gesetzt, Entscheidungsvorgaben meines
Auftragsgebers hierzu eingeholt und diese im Rahmen der
Erstellung exakt nach den Vorgaben des Kaufmanns bzw.
der gesetzlichen Vertreter ausgeübt.
Entsprechendes galt für Entscheidungen über
die Anwendung von Aufstellungs- und
Offenlegungserleichterungen
des Jahresabschlusses für kleine und
mittelgroße Gesellschaften.
Ich habe meinen Auftraggeber darüber hinaus
über gesetzliche Fristen zur Aufstellung, Feststellung
und Offenlegung
des Jahresabschlusses aufgeklärt.
Feststellungen zu den Grundlagen des
Jahresabschlusses
Die Vorjahreswerte bzw. Saldovorträge wurden von
mir gemäß Auftrag vorgetragen.
Der Jahresabschluss wurde auf meinen EDV-Systemen
erstellt. Die dabei eingesetzte Software
Kanzlei-Rechnungswesen-
Pro der DATEV eG in Nürnberg erfüllt nach
einer Bescheinigung der Ernst & Young AG vom
04.08.2010 die Voraussetzungen für eine
ordnungsmäßige Finanzbuchführung und
Entwicklung des Jahresabschlusses.
Soweit sich im Rahmen meiner
Jahresabschlusserstellung Buchungen ergaben, habe ich diese
mit der Geschäftsführung
meines Auftraggebers abgestimmt. Die
Abschlussbuchungen wurden bis zum Abschluss meiner
Tätigkeit vorgenommen.
Die Gliederung des Jahresabschlusses entspricht den
Vorschriften des HGB unter besonderer Beachtung der
§§ 266 und 275 HGB. Das Anlagevermögen
ist in einem Bestandsnachweis ordnungsgemäß
entwickelt.
Die geltenden handelsrechtlichen
Bewertungsvorschriften wurden unter Berücksichtigung
der Fortführung der
Unternehmenstätigkeit beachtet. Die auf den
vorhergehenden Jahresabschluss angewandten
Bewertungsmethoden
wurden beibehalten.
Allen am Bilanzstichtag bestehenden Risiken - soweit
sie bis zur Aufstellung des Jahresabschlusses erkennbar
waren - ist durch die Bildung ausreichender
Rückstellungen und Wertberichtigungen Rechnung
getragen. Soweit
solche Risiken nach dem Bilanzstichtag entstanden
sind, wird auf sie im Anhang verwiesen.
Der Anhang enthält die vorgeschriebenen
Erläuterungen zu den einzelnen Posten der Gewinn- und
Verlustrechnung
- soweit sie nicht bereits dort gemacht wurden - und
er gibt die sonstigen Pflichtangaben richtig und
vollständig wieder.
Die einzelnen Posten der Bilanz und der Gewinn- und
Verlustrechnung werden im Erläuterungsteil
ausführlich
dargestellt.
Auf weitergehende Erläuterungen im Anhang wird
hingewiesen.
Deep Down Dive Center GmbH
Bilanzbericht zum 31. Dezember 2011 Blatt 11
Diplom-Betriebswirt
Johannes König Gutenbergstr. 1
Steuerberater 55411 Bingen
Rechtliche und wirtschaftliche Grundlagen
Rechtliche Verhältnisse
Firma: Deep Down Dive Center GmbH
Rechtsform: GmbH
Gründung am: 28.09.2009
Sitz: Schwarzerden
Anschrift: Auf der Höh 1
55629 Schwarzerden
Registereintrag: Handelsregister
Registergericht: Bad Kreuznach
Registergerichts Nummer: HRB 20851
Gesellschaftsvertrag: Gültig in der Fassung vom
19.10.2009
Geschäftsjahr: 1. Januar bis 31. Dezember
Gegenstand des Unternehmens: Handel mit
Tauchzubehöhr, Tauschule, Tauchreisen
Gezeichnetes Kapital: 25.000€
Gesellschafter/-in: Frau Gabriele Pitsch
25.000,00€
Geschäftsführung, Vertretung: Frau Gabriele
Pitsch, Schwarzerden, *16.09.1966
Herr Michael Tschimmel, Schwarzerden, *17.05.1961
Vorgeschlagene Ergebnisverwendung: Der Verlust wird
mit Gewinnen verrechnet bzw. vorgetragen.
Ergebnisverwendungsbeschluss aus Vorjahr: 2010
vollzogen im Berichtsjahr
Entlastung Geschäftsführung für
Vorjahr: wurde 2011 erteilt
Wesentliche Änderungen der rechtlichen
Verhältnisse nach dem Abschlussstichtag: lagen
nicht vor
Angabe der
Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten
gegenüber Gesellschaftern
1.1.2011 -
31.12.2011
Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber
Gesellschaftern beträgt 86.024,90 EUR.
1.1.2010 -
31.12.2010
Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber
Gesellschaftern beträgt 69.573,65 EUR.
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 20.06.2013 festgestellt.
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