interim Group Holding GmbH

iGRC Holding GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

BILANZ zum 31. Dezember 2021

iGRC Holding GmbH, Berlin

Amtsgericht Charlottenburg, HRB 186341 B

AKTIVA

PASSIVA

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2021 bis 31.12.2021

iGRC Holding GmbH, Berlin

Amtsgericht Charlottenburg, HRB 186341 B

Anhang für das Geschäftsjahr 2021

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021 wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Die allgemeinen Vorschriften der §§ 238 bis 263 HGB für alle Kaufleute sowie die ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften gem. §§ 264 ff. HGB wurden beachtet.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entsprechen den §§ 266 und 275 HGB.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Die Vorjahreszahlen wurden in der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung zum Vergleich in € angegeben.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft. Von den größenabhängigen Erleichterungen der §§ 266, 274 a, 276, 288 HGB und dem Unterlassen von Angaben gem. § 286 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Der Jahresabschluss ist unter teilweiser Ergebnisverwendung aufgestellt worden.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr beibehalten.

Die geltenden handelsrechtlichen Bewertungsvorschriften wurden unter Berücksichtigung der Fortführung der Unternehmenstätigkeit angewandt.

Die Gesellschaft führt ihre Geschäfte aufgrund ihrer positiven Fortführungsprognose fort und die aufgelaufenen Verluste werden durch die qualifizierten Nachrangdarlehen gedeckt.

Aktiva

Der Ansatz der Sachanlagen erfolgt zu den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten. Sie werden planmäßig abgeschrieben.

Die Finanzanlagen werden mit Anschaffungskosten bzw. mit dem niedrigen Zeitwert bewertet, sofern eine dauerhafte Wertminderung gegeben ist.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert angesetzt.

Der ausgewiesene Kassenbestand und die Bankguthaben werden zum Nominalbetrag angesetzt.

Unter dem aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, die Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Passiva

Das gezeichnete Kapital entspricht dem Stammkapital laut Gesellschaftsvertrag sowie der Handelsregistereintragung.

Bei den Rückstellungen sind alle ungewissen Verbindlichkeiten und sonstigen erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

Unter dem passiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, die Erträge für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB.

III. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Aktiva

Das Sachanlagevermögen beträgt zum 31. Dezember 2021 8,69 T€. Insbesondere umfasst es Betriebsausstattung in Höhe von 6,52 T€.

Die Finanzanlagen betragen zum 31. Dezember 2021 713,77 T€. Im Vergleich zum Vorjahr haben sie sich hauptsächlich aufgrund von Zugängen von Beteiligungen geändert.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände betragen zum 31. Dezember 2021 817,13 T€ und betreffen vorwiegend Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 394,54 T€ sowie Forderungen gegen den Gesellschafter in Höhe von 406,86 T€.

Unter den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen werden Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von 11,76 T€ ausgewiesen. Es handelt sich um Kautionen. Sonst haben die unter den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen ausgewiesenen Forderungen eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die liquiden Mittel betragen zum 31. Dezember 2021 27,30 T€. Die Höhe der liquiden Mittel wurde bestimmt durch Guthaben bei den Geschäftsbanken.

Der Rechnungsabgrenzungsposten beträgt zum 31. Dezember 2021 46,87 T€ und beinhaltet hauptsächlich die Vermittlungsgebühr an die kapilendo AG, Berlin.

Der nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag zum 31. Dezember 2021 beträgt 379,34 T€. Es bestehen Rangrücktritte über gewährte Darlehen.

Passiva

Das Eigenkapital der Gesellschaft setzt sich zusammen aus dem "gezeichneten Kapital", den "nicht eingeforderten ausstehenden Einlagen", der "Kapitalrücklage", dem "Bilanzverlust" und dem "nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag".

Das "gezeichnete Kapital" beinhaltet das durch die Gesellschafter eingebrachte Kapital in Form der Bargründung. Es beträgt (unverändert) 25,25 T€.

In der Kapitalrücklage in Höhe von 92,49 T€ werden unverändert Zuführungen durch den Gesellschafter ausgewiesen.

Die Rückstellungen betragen zum 31. Dezember 2021 33,68 T€ und enthalten im Wesentlichen Beträge für Personalkosten (22,74 T€) und ausstehende Rechnungen des laufenden Geschäftsbetriebes (10,94 T€).

Die Verbindlichkeiten in Höhe von 1.954,91 T€ betreffen insbesondere Darlehensverbindlichkeiten in Höhe von 968,54 T€ sowie Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von 697,14 T€.

Es sind Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von 1.571,15 T€ enthalten.

Alle verbleibenenden Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Der Rechnungsabgrenzungsposten beträgt zum Jahresende 4,50 T€ und beinhaltet Geldeingänge für Leistungen, die erst im Geschäftsjahr 2022 erbracht werden.

Haftungsverhältnisse

Es bestehen keine Eventualverbindlichkeiten aus Bürgschaften, Wechseln und Scheckbürgschaften, Gewährleistungsverträgen, Bestellung von Grundschulden, Pfandrechten sowie sonstigen Sicherheiten.

Gewinn- und Verlustrechnung

Auf Grund der Beherrschungs- und Gewinnabführungsverträge wird der gesamte Gewinn von zwei Tochtergesellschaften in Höhe von insgesamt 403,46 T€ an die Gesellschaft abgeführt.

Auf Grund des Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrages wird der gesamte Verlust einer Tochtergesellschaft in Höhe von 2,25 T€ von der Gesellschaft ausgeglichen.

IV. Sonstige Angaben

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen von insgesamt 1.833,61 T€.

Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich 7 Arbeitnehmer beschäftigt.

Das Geschäftsjahr 2021 schloss mit einem Jahresüberschuss von 170.503,48 € ab, zzgl. Verlustvortrag des Jahres 2020 ergibt sich somit ein Bilanzverlust von 484.573,37 €.

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzverlust auf neue Rechnung vorzutragen.

V. Bilanzeid

Wir versichern nach bestem Wissen, dass der Jahresabschluss der iGRC Holding GmbH, Berlin, unter Beachtung der anzuwendenden Rechnungslegungsgrundsätze ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.