InfiniteSea GmbH

InfiniteSea GmbH

Völklingen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2022 bis zum 30.06.2023

Bilanz

Anhang FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2022/2023

I.  Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der
InfiniteSea GmbH,
Völklingen
Amtsgericht Saarbrücken
HRB 102426

wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs und den ergänzenden Bestimmungen des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft. Von den Erleichterungen bei der Aufstellung des Anhangs gemäß § 286 Abs. 4 HGB und § 288 Abs. 1 HGB wird teilweise Gebrauch gemacht.

Der Jahresabschluss wird unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit gem.
§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB aufgestellt.

Die Geschäftsführung ist zum jetzigen Zeitpunkt der Auffassung, dass die Voraussetzungen für die Annahme der Unternehmensfortführung (Going Concern-Prämisse) trotz des Rückgangs der Umsatzerlöse weiterhin gegeben sind. Entgegen der ursprünglichen Planung wurden im Geschäftsjahr 2022/2023 nur 22 T€ operative Umsätze erzielt, da aufgrund von Verzögerungen beim Aufbau weiterer Produktionskapazitäten, die Fische nicht wie geplant umgesetzt werden konnten, sondern frühzeitig verkauft werden mussten. Infolgedessen wurden die Vorratsbestände (Unfertige Erzeugnisse) in Höhe von 94 T€ abgeschrieben. Der Verwaltungsrat der Muttergesellschaft, der InfiniteSea AG, Zürich, hat die Strategie der InfiniteSea Gruppe im Geschäftsjahr an neue Gegebenheiten und Erkenntnisse angepasst. Der Standort in Deutschland soll weiterhin als Entwicklungsstandort ausgebaut werden, eine eigene Produktion des Kingfish wird derzeit ebenfalls aufgebaut. Bis zum Ende des laufenden Geschäftsjahres 2023/2024 sollen die Maßnahmen so weit umgesetzt sein, dass mit der Produktion begonnen werden kann. Die Produktionskapazitäten sollen dafür ausgebaut werden. Im laufenden Geschäftsjahr und im Mittelfristzeitraum wird die Gesellschaft weiterhin auf die finanzielle Unterstützung der Muttergesellschaft angewiesen sein. Basierend darauf werden intensive Gespräche mit bestehenden und neuen Investoren geführt.

Im Geschäftsjahr 2022/2023 wurden folgende Maßnahmen zur Verbesserung der Eigenkapitalquote als auch zur Aufrechterhaltung der Liquidität umgesetzt:
-  Erklärung eines Forderungsverzichts in Höhe von 937.782,84 €, der in der Gewinn- und Verlustrechnung in den sonstigen betrieblichen Erträgen ausgewiesen ist
-  Beschluss über eine Kapitalerhöhung im Wege einer Zuzahlung in die Kapitalrücklage nach § 272 Abs. 1 Nr. 4 HGB in Höhe von 1.908 T€.

Für das Geschäftsjahr 2023/2024 geht die Geschäftsführung von Umsatzerlösen von 93 T€ bei einem Verlust von 2,05 Mio. € aus.

Die Liquiditätslage stellt sich zum Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses zufriedenstellend dar; eine mögliche Liquiditätsunterdeckung im Geschäftsjahr 2023/2024 wird gemäß einer Zusage der Muttergesellschaft ausgeglichen, so dass die zukünftige Liquidität als gesichert einzuschätzen ist. Zahlungsstockungen oder Engpässe wurden im Geschäftsjahr 2022/2023 und bis zum Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses nicht festgestellt.

II.  Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen

Die selbst erstellten immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden in Ausübung des Wahlrechts des § 248 Abs. 2 HGB mit bei deren Entwicklung anfallenden Aufwendungen als Herstellungskosten i.S.v. § 255 Abs. 2a HGB aktiviert und linear entsprechend der individuellen betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer abgeschrieben.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen. Die Nutzungsdauern orientieren sich grundsätzlich an steuerlichen Richtwerten und betragen zwischen 12 und 240 Monaten. Anpassungen werden dann vorgenommen, wenn die betriebswirtschaftliche Nutzungsdauer abweicht.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens mit einem Wert bis 250,00 € werden als sofortige Betriebsausgabe erfasst. Wirtschaftsgüter mit einem Wert zwischen 250,01 € und 800,00 € werden als Geringwertige Wirtschaftsgüter erfasst und im Geschäftsjahr der Anschaffung der Sofortabschreibung unterworfen.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und flüssige Mittel wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken mit dem Nennwert bewertet. Einzelwertberichtigungen auf Forderungen wurden im Geschäftsjahr in Höhe von 7 T€ vorgenommen (Vorjahr 0 €).

Das Eigenkapital wird zum Nennwert bilanziert.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden Auszahlungen vor dem Bilanzstichtag erfasst, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

III.  Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

1.  Angabe zu Forderungen

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 70.233,58 € (Vorjahr:  178.091,73 €).

2.  Angabe zu Verbindlichkeiten

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 1.199.854,55 € (Vorjahr: 193.680,73 €).

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind mit üblichen Eigentumsvorbehalten besichert.

In den Sonstigen Verbindlichkeiten ist eine Verbindlichkeit gegenüber der Gesellschafterin von  1.000 T€ (Vorjahr: 1.947 T€) enthalten, für die ein Rangrücktritt erklärt wurde.

3.  Angabe zu den sonstigen betrieblichen Erträgen

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind außerordentliche Erträge aus dem Forderungsverzicht der Muttergesellschaft, InfiniteSea AG, Zürich/Schweiz, in Höhe von 938 T€ enthalten.

4.  Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen (Miet-, Leasing- und Wartungsverträge) betreffend verschiedene Einrichtungsgegenstände und Leasingfahrzeuge beträgt zum Bilanzstichtag 67 T€.

IV.  Sonstige Pflichtangaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer

Im laufenden Geschäftsjahr waren durchschnittlich 14 Arbeitnehmer (Vorjahr 13 Arbeitnehmer) beschäftigt.

Unterschrift der Geschäftsleitung

Völklingen, den 14. August 2023

___________________________ _________________________
Roger Hermann Dr. Andreas Mäck
Geschäftsführer Geschäftsführer

sonstige Berichtsbestandteile

Unterschrift der Geschäftsleitung

Völklingen, den 14. August 2023

___________________________ _________________________
Roger Hermann Dr. Andreas Mäck
Geschäftsführer Geschäftsführer

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 29.02.2024 festgestellt.