Dingemans
Heimtextilien GmbH
Brakel-Bellersen
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2010
EUR |
31.12.2009
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
53.929,01 |
64.102,51 |
| I.
Sachanlagen |
53.929,01 |
64.102,51 |
| B.
Umlaufvermögen |
116.236,86 |
125.310,16 |
| I.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
92.156,03 |
108.167,58 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
83.413,15 |
100.416,53 |
| II.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
24.080,83 |
17.142,58 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
170.165,87 |
189.412,67 |
Passiva
|
|
31.12.2010
EUR |
31.12.2009
EUR |
| A.
Eigenkapital |
165.424,82 |
171.376,31 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
25.564,59 |
25.564,59 |
| II.
Gewinnvortrag |
135.811,72 |
141.567,34 |
| III.
Jahresüberschuss |
4.048,51 |
4.244,38 |
| B.
Rückstellungen |
1.950,00 |
11.625,00 |
| 1.
Gewerbesteuerrückstellung |
440,00 |
631,72 |
| C.
Verbindlichkeiten |
2.351,05 |
5.779,64 |
| davon
mit Restlaufzeit bis 1 Jahr |
2.351,05 |
5.779,64 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
170.165,87 |
189.412,67 |
Anhang
Nach den in § 267 HGB vorgegebenen
Größenklassen gehört die Dingemans
Heimtextilien GmbH unter Zugrundelegung der Daten für
die Geschäftsjahre 2009 und 2010 zu den kleinen
Gesellschaften.
A. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Der Jahresabschluss zum 31.12.2010 wurde nach den
Vorschriften des 3. Buches des HGB und des Gesetzes
betreffend die Gesellschaften mit beschränkter
Haftung, sowie dem EStG erstellt.
Auf die Rechnungslegung der Gesellschaft finden die
Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne
von § 267 Abs. 1 HGB Anwendung.
Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der
generellen Ansatzvorschriften der §§ 246-251 HGB
sowie unter Berücksichtigung der besonderen
Ansatzvorschriften für Kapitalgesellschaften,
§§ 268-274a, 276-278, sowie dem § 5 Abs. 1
EStG erstellt.
Die Gliederung der Bilanz entspricht § 266 HGB.
Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der
generellen Bewertungsvorschriften der §§ 252-256
HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen
Bewertungsvorschriften für Kapitalgesellschaften,
§§ 279-283 HGB, sowie des § 6 EStG erstellt.
Die Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem
Vorjahr unverändert angewandt.
Die Vermögensgegenstände wurden zu
Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten und die Schulden zu
Rückzahlungsbeträgen angesetzt. Etwaige
Wahlrechte im Bilanzansatz wurden durchgängig nach
steuerlichen Grundsätzen entschieden.
Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs-
bzw. Herstellungskosten vermindert um nutzungsbedingte,
planmäßige Abschreibungen angesetzt.
Die planmäßigen Abschreibungen im
Anlagevermögen wurden linear vorgenommen. Die
Bewertungsfreiheit gemäß § 6 Abs. 2 EStG
wurde für geringwertige Wirtschaftsgüter in
Anspruch genommen.
Für Wirtschaftsgüter mit einem Wert
zwischen 150,00 € und 1.000,00 € wurde ein
Sammelposten gebildet. Dieser wird gem. § 6 Abs. 2a
EStG auf 5 Jahres abgeschrieben.
Soweit Sonderposten mit Rücklageanteil in der
Bilanz noch ausgewiesen sind, sind diese gemäß
den Regelungen des § 7 Abs. 3 EStG a.F. in Vorjahren
gebildet worden.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände sind zu Nominalbeträgen
unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken
angesetzt.
Die Bewertung der flüssigen Mittel
(Bankguthaben) erfolgte zu Nennwerten.
Die Rückstellungen berücksichtigen alle bis
zur Bilanzerstellung bekannt gewordenen ungewissen
Schulden, Verluste und Risiken, die das abgelaufene
Geschäftsjahr betreffen.
Die Verbindlichkeiten sind zu
Rückzahlungsbeträgen angesetzt.
B. Erläuterungen zur Bilanz
Im Jahr 2010 wurden Investitionen im Bereich der
Betriebsausstattung i.H.v. 65,55 € getätigt.
Zum 31.12.2010 ergeben sich für das
Anlagevermögen folgende Buchwerte:
Hof- und Wegebefestigung 952,00 €
Pkw 9.685,00 €
Büro- und Präsentationsfahrzeug 42.301,00
€
Betriebsausstattung 988,00 €
Büroeinrichtung 2,50 €
GWG bis 150 € 0,51 €
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
betragen ausweislich der Offenen-Posten-Aufstellung
8.321,88 €.
Gegenüber dem Gesellschafter
Geschäftsführer besteht eine Forderung i.H.v.
83.413,15 €. Diese entstammt der Übernahme der
Wertpapiere in das Privatvermögen des
Gesellschafter-Geschäftsführers, was durch die
Betriebsprüfung angeordnet wurde.
Für die Körperschaftsteuer 2010 wurde die
erwartete Erstattung von 421,00 € aktiviert.
Die liquiden Mittel verteilen sich wie folgt:
Volksbank 700 16.003,61 €
Volksbank 717 8.077,22 €
Die Rückstellung für Abschlusskosten
beträgt 900,00 €.
Eine Rückstellung für Tantiemen besteht nun
i.H.v. 1.050,00 €.
Die Sonstigen Verbindlichkeiten setzen sich aus
Verbindlichkeiten aus Lohn- und Gehalt von 200,00 €,
Verbindlichkeiten aus Lohn- und Kirchensteuer von 97,98
€ sowie sonstigen offenen Zahlungen von 1.629,25
€ zusammen. Letztere umfassen hauptsächlich die
Umsatzsteuer-Vorauszahlung für IV/10 und die Kosten
für die Buchführung IV/10.
Für 2010 ergibt sich eine Verbindlichkeit
für Umsatzsteuer i.H.v. 423,82 €.
In 2010 wurde ein Jahresüberschuss von 4.048,51
€ erwirtschaftet.
Der bestehende Gewinnvortrag i.H.v. 145.811,72 €
wurde um 10.000,--€ durch eine Gewinnausschüttung
gemindert.
C. Sonstige Angaben
Die Dingemans GmbH wurde mit Vertrag vom 29.04.1998 auf
den 01.04.1998 gegründet.
Das Nennkapital beträgt 25.564,59 €.
Geschäftsführung und Vertretung obliegen
Herrn Eric Dingemans, Steinrieke 10, 33034 Brakel.
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 13.07.2011 festgestellt.
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