POLO Beteiligungsgesellschaft mbHLiquidiert

POLO Beteiligungsgesellschaft mbH

Potsdam

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz

AKTIVA

PASSIVA 

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

Allgemeine Angaben

Die POLO Beteiligungsgesellschaft mit Sitz in der Pappelallee 4, 14469 Potsdam ist beim Amtsgericht Potsdam unter der Handelsregisternummer HRB 14959 P eingetragen.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr wurde nach den geltenden Vorschriften des HGB und des GmbHG aufgestellt.

Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk in der Bilanz gewählt.

Nach den in § 267 Abs. 1 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Der Jahresabschluss und der Lagebericht sind entsprechend dem am 12. Dezember 2014 gefassten Beschluss der Gesellschafterversammlung nach den für mittelgroße Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des dritten Buches des Handelsgesetzbuches aufgestellt worden.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Forderungen, die sonstigen Vermögensgegenstände und die liquiden Mittel wurden mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die POLO GmbH schloss am 1. August 2017 mit der ProPotsdam GmbH einen konzerninternen Cash-Pooling-Vertrag, der den bislang geltenden Vertrag vom 15. März 2012 (zuletzt geändert im April 2015) ersetzt. Dieser Vertrag trat zum 1. August 2017 in Kraft und gewährt der POLO GmbH zum Zwecke des Cash Poolings eine Kreditlinie von 50,0 T€. Gleichzeitig gewährt die POLO GmbH der ProPotsdam GmbH eine Kreditlinie in Höhe der vorhandenen Liquidität. Die Inanspruchnahme erfolgt jeweils durch ein schriftliches Angebot bzw. schriftlicher Annahme der Beteiligten.

Gemäß § 246 Abs. 2 HGB wurden die Forderungen aus der Rückdeckungsversicherung für Pensionsverpflichtungen (794,4 T€) mit den Rückstellungen für Pensionen (819,2 T€) verrechnet und der Unterschiedsbetrag auf der Passivseite ausgewiesen.

Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung gebildet und mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Längerfristige Rückstellungen wurden entsprechend den Regelungen der Rückstellungsabzinsungsverordnung abgezinst, eine Kosten- und Preissteigerungsrate von 1,9 % wurde bei der Berechnung des Erfüllungsbetrages berücksichtigt.

Aufgrund einer vertraglich zugesagten Pensionszahlungsverpflichtung besteht seit 2006 hierfür eine Rückstellung. Der Pensionsrückstellung liegt ein versicherungsmathematisches Gutachten zugrunde, das nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (PUC-Methode) ermittelt wurde und den Erfüllungsbetrag widerspiegelt.

Hierbei wurde ein Rechnungszins von 3,21 % zugrunde gelegt. Künftige Rentenentwicklungen wurden mit 2,0 % berücksichtigt. Fluktuationen wurden hingegen nicht berücksichtigt. Als Rechnungsgrundlagen dienen die Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck.

Der Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Rückstellung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der letzten sieben und der letzten zehn Jahre beträgt 118,8 T€.

Die sonstigen Rückstellungen sind für ungewisse Verbindlichkeiten und erkennbare Risiken gebildet. Sie setzen sich wie folgt zusammen:

Differenzen zwischen den Handelsbilanz- und Steuerbilanzansätzen könnten beim Posten "Sonstige Rückstellungen" sowie bei den handelsbilanziell verrechneten Pensionsrückstellungen zu aktiven latenten Steuern führen. Aufgrund der ertragsteuerlichen Organschaft mit der Organträgerin ProPotsdam GmbH werden diese Latenzen der Organträgerin zugeordnet.

Die Verbindlichkeiten wurden am Bilanzstichtag mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Zinsen und ähnliche Aufwendungen betreffen die Abzinsung der Pensionsrückstellungen in Höhe von 80,6 T€.

Sonstige Angaben und Hinweise

Die POLO Beteiligungsgesellschaft mbH ist 100%ige Tochtergesellschaft der ProPotsdam GmbH. Das gezeichnete Kapital beträgt 25.000,00 €.

Die Gesellschaft wird mit ihrem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2018 in den Konzernabschluss der ProPotsdam GmbH mit Sitz in 14469 Potsdam, Pappelallee 4 einbezogen. Der Konzernabschluss wird zur Offenlegung beim Betreiber des elektronischen Bundesanzeigers eingereicht.

Zwischen der POLO Beteiligungsgesellschaft mbH und der ProPotsdam GmbH besteht ein Ergebnisabführungsvertrag. Somit besteht neben der umsatzsteuerlichen Organschaft auch eine gewerbe- und körperschaftsteuerliche Organschaft.

Die Gesellschaft hat gegenüber der Konzernmutter ProPotsdam GmbH eine Entsprechenserklärung zu den Leitlinien guter Unternehmensführung - Public Corporate Governance Kodex - an privatrechtliche Unternehmen der Landeshauptstadt Potsdam abgegeben.

Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung sind nach dem Abschlussstichtag nicht eingetreten.

Sonstige Pflichtangaben nach § 285 HGB

Auf die Angabe der Geschäftsführerbezüge gemäß § 285 Nr. 9 a wird gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Geschäftsführung

Bert Nicke                       Geschäftsführer der ProPotsdam GmbH

Potsdam, den 11. April 2019

Bert Nicke

Geschäftsführer

Verbindlichkeitenspiegel

Vorjahresbeträge in Klammern

Feststellung Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde festgestellt am 26.08.2019.