PK-Konstruktion GmbH
Erfurt
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2011
EUR |
31.12.2010
EUR |
| A.
Ausstehende Einlagen auf das gezeichnete Kapital |
12.782,30 |
12.782,30 |
| B.
Anlagevermögen |
11.382,00 |
16.333,50 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
0,00 |
1,00 |
| II.
Sachanlagen |
11.382,00 |
16.332,50 |
| C.
Umlaufvermögen |
55.330,02 |
40.781,12 |
| I.
Vorräte |
6.500,00 |
9.500,00 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
48.830,02 |
31.281,12 |
| D.
Abgrenzungsposten für latente Steuern |
685,14 |
978,41 |
| E.
nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag |
65.091,21 |
54.561,93 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
145.270,67 |
125.437,26 |
Passiva
|
|
31.12.2011
EUR |
31.12.2010
EUR |
| A.
Eigenkapital |
0,00 |
0,00 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
25.564,59 |
25.564,59 |
| II.
Verlustvortrag |
80.126,52 |
39.974,71 |
| III.
Jahresfehlbetrag |
10.529,28 |
40.151,81 |
| IV.
nicht gedeckter Fehlbetrag |
65.091,21 |
54.561,93 |
| B.
Rückstellungen |
66.539,67 |
60.056,95 |
| C.
Verbindlichkeiten |
78.731,00 |
65.380,31 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
145.270,67 |
125.437,26 |
Anhang
Für die Aufstellung des vorliegenden
Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2011 wurden die
deutschen Rechnungslegungsvorschriften des
Handelsgesetzbuches in der Fassung des
Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG)
berücksichtigt. Ergänzend wurden die Regelungen
des GmbH Gesetzes beachtet. Bei der Gesellschaft handelt es
sich um eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des §
267 Abs. 1 HGB. Die größenabhängigen
Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften
für den Anhang gemäß § 288 Abs. 1 HGB
wurden in Anspruch genommen. Die Gliederung des
Jahresabschlusses entspricht den Vorschriften des HGB unter
besonderer Beachtung der §§ 266 und 275 HGB.
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren
im Wesentlichen die nachfolgenden Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden maßgebend.
Anlagevermögen
Für die Abschreibungen von Gegenständen des
Anlagevermögens werden folgende Abschreibungsmethoden
angewandt:
Anlageposition
|
Abschreibungsmethode
|
Nutzungsdauer
|
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäfts-
|
|
|
ausstattung
|
linear
|
1-10
Jahre
|
Erworbene Sachanlagen wurden zu Anschaffungskosten und
sofern sie der Abnutzung unterliegen, abzüglich
Abschreibungen bewertet. Sie wurden linear über die
betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer abgeschrieben.
Bewegliche Anlagegüter wurden linear abgeschrieben.
Bei Zugängen erfolgt die Abschreibung pro rata
temporis.
Vorräte
Die unfertigen Leistungen wurden ausgehend vom
Marktpreis retrograd bewertet.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und
die sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit
ihrem Nennwert abzüglich angemessener
Wertberichtigungen bewertet.
Aktive latente Steuern
Von der Möglichkeit, einen Aktivposten für
latente Steuern zu bilden, wurde Gebrauch gemacht. Die
ausgewiesenen aktiven latenten Steuern wurden für den
Unterschiedsbetrag zwischen der Handels- und Steuerbilanz
für die Pensionsrückstellung gebildet.
Rückstellungen
Für ungewisse Verbindlichkeiten wurden
Rückstellungen in dem Umfang gebildet, der nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig
ist. Für die ungewissen Verbindlichkeiten aus
Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen
gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde auf der Basis
versicherungsmathematischer Berechnungen entsprechend den
Regelungen des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes
durchgeführt.
Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten wurden mit ihrem
Rückzahlungsbetrag passiviert.
Erläuterungen zur Bilanz
Aus der Bewertung der Pensionszusage war eine
Zuführung zur Rückstellung in Höhe von
13.888,00 EUR erforderlich. Der Zeitwert der
Rückdeckungsversicherung zum 31. Dezember 2011 in
Höhe von 63.449,27 EUR wurde mit dem
Erfüllungsbetrag der Pensionsrückstellung zum 31.
Dezember 2011 in Höhe von 123.980,00 EUR saldiert und
verkürzt ausgewiesen. Nach dem vorliegenden
versicherungsmathematischen Gutachten ergibt sich eine
Pensionsrückstellung nach dem HGB in Höhe von
125.177,00 EUR, die verringert um 1/15 für die
Folgejahre in Höhe von 1.197,00 EUR den
Erfüllungsbetrag zum 31. Dezember 2011 in Höhe
von 123.980,00 EUR ergeben.
Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung
Die Gewinn- und Verlustrechnung der Gesellschaft
wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Die
laufenden Beiträge aus der Ansparung des
Planvermögens zur Pensionszusage in Höhe von
6.779,40 EUR wurden mit den Erträgen aus der
Rückdeckungsversicherung in Höhe von 8.545,23 EUR
saldiert und verkürzt in den Zinserträgen
ausgewiesen.
Sonstige Angaben
Ergebnisverwendungsvorschlag
Die Geschäftsführung wird der
Gesellschafterversammlung vorschlagen, das Ergebnis wie
folgt zu verwenden:
|
EUR
|
Verlustvortrag 1. Januar 2011
|
80.126,52
|
Jahresfehlbetrag
|
10.529,28
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Vortrag auf neue Rechnung
|
90.655,80
|
Geschäftsführung
Herr Hans-Peter Klose
Erfurt, 12. Februar 2013
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Pk-Konstruktion GmbH
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 04.03.2013
festgestellt.
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