Netsquare Distributions GmbHLiquidiert

Netsquare Distributions GmbH

Mülheim-Kärlich

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2012 bis zum 30.06.2013

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Bilanzierung erfolgt trotz bilanzieller Überschuldung aufgrund der positiven Zukunftsprog­nose und der finanziellen Stabilität unter Fortführungsgesichtspunkten.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Einzelnen wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewendet:

Die immateriellen Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen (bei einer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer von bis zu drei Jahren), bewertet.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen (Nutzungsdauer zwischen 3 und 16 Jahren), angesetzt.

Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis zu € 410,00 wurden aus Vereinfachungsgründen entsprechend § 6 Abs. 2 EStG im Erwerbsjahr voll abgeschrieben.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten abzüglich vorgenommener Abschreibungen angesetzt.

Die Vorräte werden mit den Anschaffungskosten bewertet. Die Bewertung der Gegenstände des Vorratsvermögens erfolgte grundsätzlich zu Anschaffungskosten einschließlich Nebenkosten. Zur Beachtung des Niederstwertprinzips wurde im Austausch befindliche Ware pauschal nach Erfahrungswerten abgewertet.

Den in den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthaltenen Risiken wird durch die Bildung von angemessenen dotierten Einzel- und Pauschalwertberichtigungen Rechnung getragen.

Bei der Rückstellung für Pensionen handelt es sich um den jeweiligen bis zum erstmaligen Ausscheiden erdienten Pensionsanspruch. Weitere Ansprüche entstehen nicht mehr.

Die Rückstellung ist somit mit ihrem vollen Barwert anzusetzen.

Die Abzinsung erfolgt unter Anwendung der individuellen Restlaufzeiten unter Berücksichtigung der Sterbetafeln von Prof. Dr. Klaus Heubeck "Richttafeln 2005 G" mit 4,95 % bis 5,00 %.

Für einen Pensionsberechtigten wurde die individuelle Lebenserwartung zugrunde gelegt anstatt der statistischen Lebenserwartung. Dies führte zu einer Auflösung der Rückstellung in Höhe von € 5.929,90.

Die Pensionszusage für einen Begünstigten wurde mit Wirkung vom 11. Dezember 2012 aufgehoben. Die Rückstellung wurde vereinbarungsgemäß in Höhe von 75 % bzw. € 174.569,65 ausgezahlt.

Die verbleibenden 25 % bzw. € 58.189,88 wurden erfolgswirksam aufgelöst.

Die Zuführung zur Pensionsrückstellung in Höhe von € 5.658,84 wurde in der Position Personalaufwand ausgewiesen, der Aufwand aus der Abzinsung in Höhe von € 17.710,24 in der Position Zinsen und ähnliche Aufwendungen. Der Ausweis des Aufwands aus der Zuführung und der Abzinsung im Vorjahr wurde geändert und an den Ausweis im Berichtsjahr angepasst.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Die Umrechnung von Geschäftsvorfällen in fremder Währung erfolgte mit dem Devisen­kassamittelkurs.

III. Angaben zur Bilanz

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen in Höhe von T€ 306 mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr enthalten.

Die Gesellschaft ist bilanziell überschuldet. Die tatsächliche Überschuldung ist überwiegend durch bestehende qualifizierte Rangrücktritte in Höhe von T€ 4.990 beseitigt.

Die Gesellschaft hat im Übrigen eine positive Fortführungsprognose und erwirtschaftet auch im laufenden Geschäftsjahr ein positives Ergebnis, welches den Verlustvortrag weiter mindert.

Die Rückstellung für Pensionen wurde nach dem versicherungsmathematischen modifizierten Teilwertverfahren gebildet.

In den Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin in Höhe von insgesamt T€ 990 enthalten.

Dabei handelt es sich gleichzeitig um Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen i. S. von § 271 Abs. 2 HGB.

Von den Verbindlichkeiten sind € 5.134.168,19 innerhalb eines Jahres fällig.

IV. Sonstige Angaben

Geschäftsführer: Herr Uwe Schmitz.

Die LION Holding GmbH & Co. KG hält 100 % der Anteile der Gesellschaft.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 15.04.2014