TAVA Wealth Management GmbHLiquidiert

TAVA Wealth Management GmbH (vormals: Graute Asset Management GmbH)

Elmshorn (vormals: Hannover)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Lagebericht zum Jahresabschluß 2015

Graute Asset Management GmbH, Hannover

1. Geschäftsverlauf

Die Gesellschaft wurde als HSP VERMÖGEN Asset Management GmbH (nachfolgend "HSPV") im Oktober 2006 von den Gesellschaftern Ralf Graute und HSP Steuerberatungsgesellschaft (nachfolgend "HSP") zu gleichen Teilen gegründet. Im Oktober 2006 wurde die Zulassung als Finanzportfolioverwalter beim Bundesaufsichtsamt für Finanzdienstleistungen (BaFin) beantragt und im April 2007 genehmigt. Mit der Zulassung erfolgte im Mai 2007 die Eintragung ins Handelsregister und die Aufnahme der Geschäftstätigkeit. Die Gesellschaft war bis 31.12.2015 für die folgenden Finanzdienstleistungen gem. § 1 Abs. 1a Punkte 1-3 KWG zugelassen:

Im November 2007 wurden die Geschäftsanteile der HSPV durch den jetzigen alleinigen geschäftsführenden Gesellschafter Ralf Graute übernommen und die Umfirmierung zur Graute Asset Management GmbH (nachfolgend "GAM") vollzogen. Im gleichen Zuge wurde das Kapital von 50.000 EUR auf 75.000 EUR erhöht. Im gleichen Monat erfolgte der Umzug in die Geschäftsräume An der Markuskirche 1 in 30163 Hannover.

Aufgrund des Verkaufs der Immobilie durch den Vermieter wurden die Geschäftsräume der Gesellschaft im Februar 2009 in die Rathenaustr. 13-14 in 30159 Hannover verlegt. Im April 2010 wurde das Kapital von 75.000 EUR auf 85.000 EUR erhöht. Im April 2012 wurden die Geschäftsräume der Gesellschaft in die Helmholtzstr.7 in 30165 Hannover verlegt und im April 2014 dann in die Leisewitzstr. 39 A in 30175 Hannover.

Die Gesellschaft hat ihre Genehmigung als Finanzdienstleister nach § 32 KWG per 31.12.2015 an die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) zurückgegeben.

Die Einnahmen der Gesellschaft bestanden 2015 zum einen aus der Finanzportfolioverwaltung für Privatkunden und Investment Clubs und zum anderen aus administrativen Dienstleistungen für einen Investment Club.

Die Depot- und Abwicklungsbank für die Privatkunden war die comdirect bank AG. Die Depot- und Abwicklungs-banken für die Investment Clubs waren CortalConsors S.A., Volksbank Münster eG, SBroker AG & Co. KG, Grafschafter Volksbank eG, Baader Bank AG und Commerzbank AG. Es gibt zurzeit keine Rechtsstreitigkeiten. Eine ausreichende Vermögensschadenhaftpflichtversicherung wurde abgeschlossen.

Die Anlagestrategie der Gesellschaft bei der Verwaltung der Kundendepots basiert auf einem stringenten Risikomanagement und ausführlichem Research. Des Weiteren wird eine ausreichende Risikodiversifizierung und strenge Kostenkontrolle verfolgt.

2. Lage der Kapitalgesellschaft

Die Gesellschaft bestand 2015 aus einem Geschäftsführer. Das Unternehmen war zum einen in dem Bereich Finanzportfolioverwaltung für Privatkunden und Investment Clubs und zum anderen in dem Bereich der administrativen Dienstleistungen für Investment Clubs tätig. Das Grundkapital betrug bis 31.12.2015 85.000 EUR und beträgt nach der Kapitalerhöhung am 01.01.2016 aktuell 200.000 Euro und ist voll eingezahlt.

Die Portfolios der Kunden waren nach einer langfristigen Strategie ausgerichtet und dokumentiert.

3. Risiken der künftigen Entwicklung

Nach den gesellschaftsrechtlichen Änderungen am 01.01.2016 (siehe Punkt 4) beabsichtigt die Gesellschaft, eine neue Lizenz als Finanzdienstleister nach § 32 KWG bei der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin)zu beantragen. Das größte Risiko für die Gesellschaft ist die Ablehnung des Antrags.

Die neue Kapitalisierung der Gesellschaft ist mit 200.000 Euro sehr gut. Abhängig vom Zeitpunkt der Zulassung durch die BaFin geht die Geschäftsführung davon aus, daß voraussichtlich ab Mitte 2016 wieder Umsätze erwirtschaftet werden. 2016 wird mit einem Verlust gerechnet, aber mittelfristiges Ziel ist die Erwirtschaftung einer angemessenen Kapitalrendite.

4. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Abschluß des Geschäftsjahres

Am 01.01.2016 wurden 72.500 Euro des Grundkapitals der Gesellschaft an die TAVA Partner GmbH in Elmshorn verkauft, die Firma geändert in TAVA Wealth Management GmbH und der Sitz nach Elmshorn verlegt. Die aktuelle Anschrift der Gesellschaft ist Ramskamp 71-75 in 25337 Elmshorn.

Anschließend wurde eine Kapitalerhöhung auf 200.000 Euro durchgeführt. Die Gesellschafter sind danach TAVA Partner GmbH (95 Prozent) und Ralf Graute (5 Prozent). Die Geschäftsführung wird weiterhin von Herrn Ralf Graute übernommen.

5. Voraussichtliche Entwicklung

Die Geschäftsführung geht davon aus, 2016 einen Verlust zu erwirtschaften.

Bilanz

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Bilanzbericht zum 31. Dezember 2015

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Graute Asset Management GmbH wurde unter Berücksichtigung des Handelsgesetzbuchs, des Kreditwesengesetzes und der Verordnung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute aufgestellt.

Ergänzend wurden die Vorschriften des GmbH-Gesetzes sowie des Gesellschaftsvertrages berücksichtigt.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde unter Anwendung des Gesamtkostenverfahrens gem. § 275 Abs. 2 HGB erstellt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft. Es handelt sich jedoch um ein Finanzdienstleistungsinstitut, weshalb nach § 340a Abs. 1 HGB in Verbindung mit § 340 Abs. 4 HGB die für große Kapitalgesell- schaften geltenden Vorschriften des HGB anzuwenden sind.

Die Graute Asset Management GmbH erhielt mit Wirkung zum 04.04.2007 die Erlaubnis der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht als Finanzdienstleistungsunternehmen die Abschlussvermittlung, die Anlagevermittlung und die Finanzportfolioverwaltung zu erbringen. Ab diesem Zeitpunkt konnte die Graute Asset Management GmbH die eigentliche Geschäftstätigkeit aufnehmen.

Mit Wirkung zum 01.11.2007 wurde aufgrund gesetzlicher Änderungen die Erlaubnis zur Anlageberatung erteilt.

Mit Wirkung zum 25.12.2008 gilt die Erlaubnis für Factoring und Finanzierungsleasing.

Mit Gesetz vom 20. März 2009 wurde durch Verfügung von § 1 Abs. 1 a S. 2 Nr. 11 KWG mit Wirkung zum 26.03.2009 auch die Erlaubnis für die Anlageverwaltung erteilt.

Die Erlaubnis wurde mit Wirkung zum 31.12.2015 zurückgegeben.

Bedingt durch den Eintritt des zum 01.01.2016 eingetretenen Hauptgesellschafters, der TAVA Wealth Management GmbH, Elmshorn, wurde die Erlaubnis in 2016 neu beantragt.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich der Vornahme steuerrechtlicher Massnahmen

Die Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller bekannten Risiken zum Nominalwert bewertet.

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear vorgenommen.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens mit einem Wert bis zu 410,00 EUR wurden im Jahr des Zugangs sofort abgeschrieben.

Die sonstigen Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller bekannten Risiken zum Nominalwert bewertet.

Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des Erfüllungsbetrags angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz abgezinst.

Die anderen Rückstellungen umfassen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Die Bewertung erfolgte auf der Basis einer vernünftigen kaufmännischen Beurteilung mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Fristigkeit der Forderungen

Die Fristigkeit der Forderungen ergibt sich aus dem beigefügten Forderungsspiegel.

Die Forderungen an Kunden enthalten keine Forderungen mit unbestimmter Laufzeit.

Anlagenspiegel

Die Entwicklung der in der Bilanz ausgewiesenen Positionen des Anlagevermögens ergibt sich aus dem beigefügten Anlagenspiegel.

Sonstige Vermögensgegenstände

Die Zusammensetzung und die Fristigkeit der Forderungen ergibt sich aus dem beigefügten Forderungsspiegel.

Sonstige Verbindlichkeiten

Die Zusammensetzung und die Fristigkeit der sonstigen Verbindlichkeiten ergibt sich aus dem beigefügten Verbindlichkeitenspiegel.

Rückstellungen

Die Zusammensetzung und die Fristigkeit der Rückstellungen ergibt sich aus der beigefügten Übersicht.

Latente Steuern

Bei der Ermittlung der Rückstellung für Archivierungskosten, ergaben sich unterschiedliche Wertansätze nach Handelsrecht und Steuerrecht. Wegen Geringfügigkeit wird auf den Ausweis der aktiv latenten Steuern verzichtet.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Die Aufstellung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte in Staffelform nach dem Formblatt 3 der Kreditinstituts-Rechnungslegungsverordnung.

Der Betrag der in den kumulierten Abschreibungsbeträgen enthaltenen Sofortabschreibungen beläuft sich auf 1.139,29 EUR.

Die Provisionserträge gliedern sich in folgende Bereiche:

Sonstige Angaben

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Ralf Graute

Vergütungen der Geschäftsführer

Als Vergütung für die geleisteten Tätigkeiten der Geschäftsführer im Berichtsjahr wurden 0,00 EUR gewährt.

Angaben nach § 42 Abs. 3 GmbHG

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

Beschäftigte Arbeitnehmer

Während des Geschäftsjahres wurden keine Arbeitnehmer beschäftigt.

Honorar des Abschlussprüfers

Das vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar für Abschlussprüfungsleistungen beträgt 0,00 EUR, weil aufgrund der Rückgbe der Erlaubnis zum Jahresende keine Abschlussprüfung erforderlich ist.

Sonstige Erläuterungen nach RechKredV

Die "Sonstigen Vermögensgegenstände" beinhalten eine Umsatzsteuerforderung mit 3.740,39 EUR, eine Körperschaftsteuerrückforderung mit 7,34 EUR, sowie übrige Forderungen mit 422,27 EUR.

Größere Einzelbeträge der Position "Sonstige Verbindlichkeiten" sind Verbindlichkeiten gegen Gesellschaftern mit 12.277,52 EUR, sowie übrige Verbindlichkeiten mit 4.057,80 EUR.

Die "Sonstigen betrieblichen Erträge" beinhalten Erträge aus Sachbezügen mit 150,00 EUR.

Die ausgewiesenen Provisionserträge in Höhe von 114 TEUR (Vorjahr 73 TEUR) betreffen Vergütungen für an Dritte erbrachte Dienstleistungen für die Verwaltung von Finanzanlagen.

Aufstellung der Bilanz

Die Aufstellung der Bilanz erfolgte vor Ergebnisverwendung. Der Verlustvortrag zum 31.12.2014 / 01.01.2015 beträgt 35.583,51 EUR.

Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsleitung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern folgende Ergebnisverwendung vor:

Anlagenspiegel

Forderungsspiegel 31.12.2015

Verbindlichkeitenspiegel 31.12.2015

Rückstellungen 31.12.2015