FIT
Fondsinitiator und Treuhand GmbH
Landshut
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2016
EUR |
31.12.2015
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
50.250,00 |
38.957,00 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
11,00 |
8.061,00 |
| II.
Sachanlagen |
50.238,00 |
30.888,00 |
| III.
Finanzanlagen |
1,00 |
8,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
6.111.287,47 |
6.716.401,05 |
| I.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
6.043.720,23 |
6.459.264,05 |
| II.
Guthaben bei Kreditinstituten |
67.567,24 |
257.137,00 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
8.926,25 |
1.899,90 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
6.170.463,72 |
6.757.257,95 |
Passiva
|
|
31.12.2016
EUR |
31.12.2015
EUR |
| A.
Eigenkapital |
1.508.524,52 |
1.767.875,54 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
25.000,00 |
25.000,00 |
| II.
Gewinnvortrag |
1.742.875,54 |
3.924.958,16 |
| III.
Jahresfehlbetrag |
259.351,02 |
2.182.082,62 |
| B.
Rückstellungen |
72.424,37 |
89.714,07 |
| C.
Verbindlichkeiten |
4.589.514,83 |
4.899.668,34 |
| davon
mit Restlaufzeit bis 1 Jahr |
4.577.774,83 |
4.899.668,34 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
11.740,00 |
0,00 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
6.170.463,72 |
6.757.257,95 |
Anhang
I.
Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den
Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches in der
Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) und
des GmbHG aufgestellt. Für die Gewinn- und
Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.
Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i.
S. d. § 267 Abs. 1 HGB. Bei der Aufstellung des
Jahresabschlusses wurde von den
größenabhängigen Erleichterungen teilweise
Gebrauch gemacht.
Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz oder
im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk
in der Bilanz gewählt.
Aufgrund der Neufassung von § 277 Abs. 1 HGB
wurden die Vorjahreszahlen im Bereich der Umsatzerlöse
und der sonstigen betrieblichen Erträge angepasst.
Insgesamt wurde in der Darstellung der Vorjahreszahlen ein
Betrag von EUR 18.128,50 von den sonstigen betrieblichen
Erträgen in die Umsatzerlöse umgegliedert.
Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut
Registergericht
Firmenname laut Registergericht: FIT Fondsinitiator und
Treuhand GmbH
Firmensitz laut Registergericht: Landshut
Registereintrag: Handelsregister
Registergericht: Landshut
Register-Nr.: 5656
II.
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
1.
Immaterielle Vermögensgegenstände
Erworbene
immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu
Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung
unterlagen, um planmäßige Abschreibungen
vermindert. Die Abschreibungen werden auf der Grundlage der
betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer der
Vermögensgegenstände von drei Jahren nach linearer
Methode vorgenommen.
2.
Sachanlagen
Das
Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um
planmäßige Abschreibungen vermindert. Die
Abschreibungen werden auf der Grundlage der
betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer der
Vermögensgegenstände zwischen drei und dreizehn
Jahren nach linearer Methode vorgenommen.
Abnutzbare bewegliche Wirtschaftsgüter des
Anlagevermögens mit Einzelanschaffungskosten zwischen
EUR 150,00 und EUR 1.000,00 wurden gem. § 6
Abs. 2a Satz 2 EStG im Jahr des Zugangs sowie in den vier
folgenden Jahren mit jeweils einem Fünftel
abgeschrieben.
3.
Finanzanlagen
Die
Finanzanlagen wurden mit den Anschaffungskosten
angesetzt. Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag
vorliegende niedrigere Wert angesetzt.
4.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennwert
bewertet.
5.
Guthaben bei Kreditinstituten
Die
liquiden Mittel wurden mit den Nennwerten angesetzt.
6.
Rechnungsabgrenzungsposten
Als
Rechnungsabgrenzungsposten wurden auf der Aktivseite
Ausgaben vor dem Stichtag ausgewiesen, die Aufwand für
eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.
7.
Eigenkapital
Das
gezeichnete Kapital entspricht dem Stammkapital laut
Gesellschaftsvertrag und beträgt EUR 25.000,00.
8.
Steuerrückstellungen
Die
Steuerrückstellungen entsprechen den
voraussichtlichen Abschlusszahlungen.
9.
Sonstige Rückstellungen
Die
sonstigen Rückstellungen wurden für alle
weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden
alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.
10.
Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag
angesetzt. Sofern die Tageswerte über den
Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden die
Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.
III.
Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der
Bilanz
1.
Anlagevermögen
Auf die Darstellung der Entwicklung des
Anlagevermögens wurde gemäß § 274 a HGB
verzichtet.
2.
Forderungen gegen Gesellschafter
In den sonstigen Vermögensgegenständen sind
Forderungen gegen den Gesellschafter Herrn Markus Fischer,
Landshut,
in Höhe von EUR 934.426,73 (Vorjahr: EUR
892.479,22) enthalten.
IV.
Sonstige Pflichtangaben
1.
Personal
Die Gesellschaft beschäftigte im
Geschäftsjahr 2016 durchschnittlich 8 Mitarbeiter.
2.
Gesellschaftsorgane
Geschäftsführer ist Herr Markus Fischer,
Landshut.
Die Gesellschaft ist Komplementärin bei:
| GA Global Asset Fund GmbH
& Co. KG, |
Landshut |
| GC Global Chance Fund GmbH
& Co. KG, |
Landshut |
| HCC-Fonds GmbH & Co.
KG, |
Landshut |
| ISP GmbH & Co. Fonds
KG, |
Landshut |
| InterConsult Verwaltung
GmbH & Co. KG, |
Essenbach |
Landshut, den 12. April 2018
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Markus Fischer
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 12.04.2018 festgestellt.
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