GCS
Verwaltungs GmbH
Glattbach
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2022
EUR |
31.12.2021
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
67.044.832,20 |
70.228.062,25 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
1.355,00 |
1.355,00 |
| II.
Sachanlagen |
7.254,00 |
11.851,00 |
| III.
Finanzanlagen |
67.036.223,20 |
70.214.856,25 |
| B.
Umlaufvermögen |
23.805.263,90 |
20.666.705,71 |
| I.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
21.202.632,75 |
20.306.002,06 |
| II.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
2.602.631,15 |
360.703,65 |
| Aktiva |
90.850.096,10 |
90.894.767,96 |
Passiva
|
|
31.12.2022
EUR |
31.12.2021
EUR |
| A.
Eigenkapital |
70.942.583,56 |
71.672.663,67 |
| I.
Gezeichnetes Kapital |
1.000.000,00 |
1.000.000,00 |
| II.
Kapitalrücklage |
39.561.033,13 |
39.684.959,05 |
| III.
Gewinnrücklagen |
17.676.233,39 |
17.676.233,39 |
| IV.
Gewinnvortrag |
12.311.471,23 |
12.100.547,37 |
| V.
Jahresüberschuss |
393.845,81 |
1.210.923,86 |
| B.
Rückstellungen |
1.845.019,07 |
1.047.525,42 |
| C.
Verbindlichkeiten |
18.062.493,47 |
18.174.578,87 |
| Passiva |
90.850.096,10 |
90.894.767,96 |
Anhang
Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Der Jahresabschluss der GCS Verwaltungs GmbH wurde auf
der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des
Handelsgesetzbuchs aufgestellt.
Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die
Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.
Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn-
und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden
können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das
Gesamtkostenverfahren gewählt.
Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurde von den
größenabhängigen Erleichterungen der
§§ 267, 276, 288 HGB Gebrauch gemacht.
Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut
Registergericht
| Firmenname laut
Registergericht: |
GCS Verwaltungs GmbH |
| Firmensitz laut
Registergericht: |
Glattbach |
| Registereintrag: |
Handelsregister |
| Registergericht: |
Aschaffenburg |
| Register-Nr.: |
HRB 11531 |
Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände
wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der
Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen
vermindert.
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um
planmäßige Abschreibungen vermindert.
Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und
bewertet:
- Beteiligungen zu Anschaffungskosten
- sonstige Wertpapiere zu Anschaffungskosten
Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag
vorliegende niedrigere Wert angesetzt.
Forderungen, Wertpapiere und sonstige
Vermögensgegenstände wurden unter
Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.
Die liquiden Mittel wurden zum Nennbetrag angesetzt.
Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Jahr
2021 sowie die das Geschäftsjahr betreffenden, noch
nicht veranlagten Steuern.
Aufgrund der am 8. November 2022 beendeten
Außenprüfung für die Jahre 2016 bis 2019
ergab sich folgender zusätzlicher,
außergewöhnlicher Steueraufwand, welcher als
Steuerrückstellung passiviert wurde:
Körperschaftsteuer
|
|
264.830,00
|
Solidaritätszuschlag
|
|
14.562,00
|
Gewerbesteuer
|
|
295.381,00
|
Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle
weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden
alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.
Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag
angesetzt.
Der Jahresabschluss enthält auf fremde
Währung lautende Sachverhalte, die in EUR umgerechnet
wurden.
Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder
Währung sind mit dem Devisenkassamittelkurs am
Bilanzstichtag bewertet. Soweit der Kurs am Tage des
Geschäftsvorfalles bei Forderungen darunter bzw. bei
Verbindlichkeiten darüber lag, ist dieser angesetzt.
Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden
Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht
statt.
Angaben zur Bilanz
Angaben zur Entwicklung der Kapitalrücklage
Im Laufe des Geschäftsjahres 2022 wurden
freiwillige Zuzahlungen des Gesellschafters in Höhe von
EUR 44.291,35 (Vorjahr: EUR 53.862,83) in die
Kapitalrücklage gemäß § 272 Abs. 2 Nr. 4
HGB geleistet sowie Kapitalrücklagen in Höhe von
EUR 168.217,27 (Vorjahr: EUR 72.857,69) entnommen, die im
Wege des verkürzten Zahlungsweges für
Kapitaleinzahlungen in das verbundene Unternehmen "Wegoma GIP
III, LLC" verwendet wurden.
Die Kapitalrücklage in Höhe von 39.561.033,13
EUR setzt sich wie folgt zusammen:
Kapitalrücklage
|
Euro
|
Kapitalrücklage
Anteile über Nennbetrag nach §272 (2) Nr. 1
HGB
|
39.118.750,00
|
Kapitalrücklage durch
Zuzahlungen in das Eigenkapital §272 (2) Nr. 4 HGB
|
442.283,13
|
Angabe zu Restlaufzeitvermerken
Angabe zu Forderungen mit einer Restlaufzeit
größer einem Jahr
Art der Forderung zum
|
Gesamtbetrag
|
davon mit einer Restlaufzeit
|
|
31.12.2022
|
|
kleiner 1 Jahr
|
größer 1 Jahr
|
|
EUR
|
EUR
|
EUR
|
gegenüber verbundenen
Unternehmen
|
10.191.261,24
|
10.191.261,24
|
0,00
|
Vorjahr
|
10.630.242,00
|
10.630.242,00
|
0,00
|
gegenüber beteiligten
Unternehmen
|
1.301.782,37
|
596.782,37
|
705.000,00
|
Vorjahr
|
585.331,06
|
585.331,06
|
0,00
|
sonstige
Vermögensgegenstände
|
9.709.589,14
|
9.709.589,14
|
0,00
|
Vorjahr
|
9.090.429,00
|
8.385.429,00
|
705.000,00
|
Summe
|
21.202.632,75
|
20.497.632,75
|
705.000,00
|
Vorjahr
|
20.306.002,06
|
19.601.002,06
|
705.000,00
|
Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit
größer einem Jahr beträgt EUR 705.000,00
(Vorjahr: EUR 705.000,00).
Angaben zu Forderungen gegenüber Gesellschaftern
Der Wert der Forderungen gegenüber Gesellschaftern
beläuft sich auf 0,00 EUR (Vorjahr:
51.412,50 EUR).
Angaben zu Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit
größer einem Jahr
Art der Verbindlichkeit zum
|
Gesamtbetrag
|
davon mit einer Restlaufzeit
|
31.12.2022
|
|
kleiner 1 J.
|
größer 1 Jahr
|
|
EUR
|
EUR
|
EUR
|
gegenüber
Kreditinstituten
|
4.148.244,82
|
3.847.819,64
|
300.425,18
|
Vorjahr
|
5.967.283,92
|
5.332.264,24
|
635.019,68
|
aus Lieferungen und
Leistungen
|
23.815,05
|
23.815,05
|
0,00
|
Vorjahr
|
12.827,56
|
12.827,56
|
0,00
|
gegenüber verbundenen
Unternehmen
|
9.395.297,95
|
9.395.297,95
|
0,00
|
Vorjahr
|
11.308.806,56
|
11.308.806,56
|
0,00
|
sonstige Verbindlichkeiten
|
4.495.135,65
|
4.495.135,65
|
0,00
|
Vorjahr
|
885.660,83
|
885.660,83
|
0,00
|
Summe
|
18.062.493,47
|
17.762.068,29
|
300.425,18
|
Vorjahr
|
18.174.578,87
|
17.539.559,19
|
635.019,68
|
Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer
Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt EUR 17.427.473,79
(Vorjahr: EUR 17.207.919,95). Verbindlichkeiten mit einer
Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren bestanden weder
zum aktuellen Bilanzstichtag noch zum Bilanzstichtag des
Vorjahres.
Angaben zu Verbindlichkeiten gegenüber
Gesellschaftern
Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber
Gesellschaftern beläuft sich auf 857.656,94 EUR
(Vorjahr: 0,00 EUR).
Angabe zu sonstigen Verbindlichkeiten
Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten
Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von EUR 6.773,69
(Vorjahr: EUR 5.328,09).
Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten
Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB
Neben den in der Bilanz aufgeführten
Verbindlichkeiten sind die folgenden
Haftungsverhältnisse zu vermerken:
Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB
|
Betrag
|
|
EUR
|
aus Bürgschaften,
Wechsel- und Scheckbürgschaften
|
5.000.000,00
|
davon
gegenüber verbundenen Unternehmen
|
5.000.000,00
|
Summe
|
5.000.000,00
|
Die Gesellschaft verpflichtet sich zur Vermeidung von
Zahlungsausfällen durch eine Patronatserklärung die
Verbindlichkeiten des Kontos 72371 der DIC Capital Partners
(Europe) GmbH bei der Sparkasse Aschaffenburg-Alzenau zu
erfüllen, soweit dies erforderlich wird. Mit einer
Inanspruchnahme aus den Haftungsverhältnissen ist nicht
zu rechnen.
Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung
Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten
Erträge aus der Währungsumrechnung in Höhe von
EUR 419.277,96 (Vorjahr: EUR 164.143,61).
In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind
Aufwendungen aus Währungsumrechnung in Höhe von EUR
267.074,34 (Vorjahr: EUR 206.785,99) enthalten.
In den sonstigen Zinsen und ähnlichen
Erträgen sind Zinserträge aus verbundenen
Unternehmen in Höhe von EUR 230.912,02 (Vorjahr: EUR
100.367,09) enthalten.
In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind
Zinsaufwendungen an verbundene Unternehmen in Höhe von
EUR 210.364,67 (Vorjahr: EUR 171.913,39) enthalten.
Die Erträge aus Beteiligungen betreffen
ausschließlich Erträge aus verbundenen
Unternehmen.
Die Erträge aus dem Abgang von Finanzanlagen in
Höhe von EUR 782.682,75 resultieren im Wesentlichen aus
dem Verkauf der Anteile an der CHS Beratungs GbR.
Die Erträge aus abgeschriebenen Forderungen in
Höhe von EUR 1.289.360,25 betreffen das Wiederaufleben
des Darlehens gegenüber der GR Capital GmbH in Folge der
Betriebsprüfung der Jahre 2016-2019.
Sonstige Angaben
Durchschnittliche Zahl der während des
Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer
Die durchschnittliche Zahl der während des
Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten
Arbeitnehmer betrug eins (Vorjahr: eins).
Gewährte Vorschüsse und Kredite an
Geschäftsführer
Zu den von der Gesellschaft zu Gunsten einzelner
Geschäftsführer vergebenen Krediten wird
gemäß § 285 Nr. 9 Buchst. c) wie folgt
berichtet:
Kreditentwicklung
|
Betrag
|
|
EUR
|
Stand bisheriger Kredite
zum 01.01.2022
|
201.241,67
|
Zinsen
|
2.697,93
|
Neuvergaben im
Berichtsjahr
|
235.000,00
|
Rückzahlungen
|
-184.490,46
|
= neuer
Kreditbestand zum 31.12.2022
|
254.449,14
|
Kreditkonditionen neu vergebener Kredite
|
Betrag
|
|
EUR
|
Auszahlungsbetrag
|
235.000,00
|
Rückzahlungsbetrag
|
0,00
|
Zinssatz
|
3,00%
|
Laufzeit
|
unbestimmt
|
Sicherheiten
|
keine
|
Unterschrift der Geschäftsführung
Ort, Datum
|
|
Prof. Dr. Gerhard Schmidt
|
Ort, Datum
|
|
Christine Schmidt
|
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 28.12.2023
festgestellt. |
