Trilogy Writing & Consulting GmbH

Trilogy Writing & Consulting GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

I. Allgemeine Angaben

Die Trilogy Writing & Consulting GmbH hat ihren Sitz in Frankfurt am Main. Die Gesellschaft wird beim Amtsgericht Frankfurt am Main im Handelsregister unter der Nummer 90988 geführt.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt worden.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) gewählt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB und hat größen­abhängige Erleichterungen bei der Aufstellung des Jahresabschlusses teilweise in Anspruch genommen.


II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Bei der Bewertung wurde von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rückstellungen, Aufwen­dun­gen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rückstellungen sind in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Die in der Bilanz ausgewiesenen Vermögensgegenstände wurden einzeln bewertet (§ 252 Abs. 1 Nr. 3 HGB).

Aktiva

Anlagevermögen

Die immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen auf immaterielle Vermögens­gegenstände und Sachanlagen werden linear vorgenommen.

Die Abschreibungszeiträume basieren auf der jeweils voraussichtlichen Nutzungsdauer. Immaterielle Vermögens­gegenstände und Vermögensgegenstände des Anlagevermögens, die unterjährig erworben wurden, werden zeitanteilig abge­schrieben.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis € 800,00 werden im Jahr des Zugangs abgeschrieben.

Die Finanzanlagen sind grundsätzlich mit den Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegen­den Wert bewertet.

Umlaufvermögen

Die Vorräte wurden unter Beachtung des Niederstwertprinzips zu Anschaffungs- oder Herstellungs­kosten bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Erkennbare Einzelrisiken werden durch Wertberichtigungen berücksichtigt.

Der Kassenbestand sowie die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert am Bilanz­stichtag bilanziert.

Rechnungsabgrenzungsposten

Als aktiver Rechnungsabgrenzungsposten sind auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Abschlußstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Passiva

Eigenkapital

Das Gezeichnete Kapital ist zum Nennwert angesetzt.

Rückstellungen

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflich­tungen mit den Erfüllungsbeträgen, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig sind.

Die Rückstellungen wurden nach Maßgabe des § 253 HGB ermittelt. Anzusetzen ist hierbei der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendige Erfüllungsbetrag gemäß § 253 Abs. 1 HGB. Alle Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit dem von der Deutsche Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abge­zinst (§ 253 Abs. 2 HGB). Insoweit kam es zu einer Änderung der Bewertungsmethoden, da im Vorjahr keine Abzinsung der Rückstellung für Archivierungsverpflichtungen vorgenommen wurde.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.


III. Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen von € 5.042.167,29 (Vorjahr: € 3.115.009,71) resultieren im wesentlichen aus Lieferungen und Leistungen mit der Trilogy Inc. von € 4.960.079,04 (Vorjahr: € 3.115.009,71) und der Trilogy Ltd. von € 82.088,25 (Vorjahr: € 777.550,80.

Ferner sind in den Forderungen gegen verbundene Unternehmen von € 5.042.167,29 die Erinnerungswerte von jeweils € 1,00 der ursprünglichen Forderungen gegenüber der Schwesterkapitalgesellschaft TriloDocs GmbH von € 194.781,29, € 1.342.879,64 und € 4.000.000,00 nach der handelsbilanziellen Wertberichtigung enthalten. Die Wertminderungen in Höhe von insgesamt € 5.537.657,93 wurden aufgrund der vorübergehenden wirtschaftlichen Schwäche der TriloDocs GmbH vorgenommen.

Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag

Zum 31. Dezember 2023 weist die Gesellschaft einen "nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag" in Höhe von € 339.499,79 nach HGB aus.

Dieser "nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag" beruht ausschließlich auf der Wertminderung der Darlehensforderungen gegenüber der Schwesterkapitalgesellschaft TriloDocs GmbH in Höhe von insgesamt € 5.537.657,93.

Zum Ende des vierten Quartals 2024 weist die Gesellschaft jedoch wieder ein positives Eigenkapital von ca. € 500.000,00 aus. Die finanzielle Lage der Gesellschaft hat sich folglich wieder wesentlich verbessert hat, wodurch die Fortführungsprognose insgesamt positiv ist.

Die vorliegenden Zahlen vermitteln, dass der nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag lediglich temporär durch die Wertminderung der Darlehensforderungen bedingt war und die Gesellschaft ihre finanzielle Stabilität wiedererlangt hat. Es bestehen keine Anzeichen dafür, dass die Fortführung der Gesellschaft gefährdet ist.

Eigenkapital

Das Gezeichnete Kapital beträgt € 34.100,00 und ist in voller Höhe eingezahlt.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung

Die Gesellschaft hat Beiträge zu Unterstützungskassen zur betrieblichen Altersversorgung der Arbeitnehmer geleistet. Diese Beiträge dienen der Finanzierung von Leistungen zur Alters-, Invaliditäts- oder Hinterbliebenenversorgung der Arbeitnehmer. Die betriebliche Altersversorgung umfasst eine beitragsorientierte Leistungszusage, bei der der Arbeitgeber sich verpflichtet, bestimmte Beiträge in eine Anwartschaft auf Alters-, Invaliditäts- oder Hinterbliebenenversorgung umzuwandeln.

Im Jahr 2023 hat die Trilogy Writing & Consulting GmbH € 99.612,49 in den Versorgungsplan eingezahlt. Insbesondere aufgrund von Beförderungsmaßnahmen wird sich dieser Betrag im laufenden Jahr erhöhen um voraussichtlich € 2.160,00.

Nach dem zugrunde liegenden Leistungsplan haben die Versorgungsberechtigten gegenüber den Unterstützungskassen keinen direkten Rechtsanspruch auf die Leistungen. Die Trilogy Writing & Consulting GmbH wäre also nur dann zur Erfüllung des Leistungsplans verpflichtet, wenn die Unterstützungkassen zahlungsunfähig würden. Da dieses Risiko praktisch nicht vorstellbar ist, haben wir diese Verpflichtung aus der Sekundärhaftung als Arbeitgeber nicht quantifiziert.

Die Beiträge des Arbeitgebers zur Unterstützungskasse wurden entsprechend den gesetzlichen Regelungen gemäß § 1 BetrAVG und § 3 EStG als Betriebsausgaben berücksichtigt und sind steuerfrei.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

In den Sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von € 151.234,76 enthalten, welche aus der Korrektur einer im Vorjahr 2022 fehlerhaft erfassten Ausgangsrechnung von € 149.554,76 resultiert.


V. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen von nicht in der Bilanz enthaltenen Geschäften

Nicht in der Bilanz erscheinende sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen wie folgt.

Belegschaft

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahresdurchschnitt 50,08 (Vorjahr 46) Mitarbeiter.

Frankfurt am Main, 2. Juni 2025
gez. Dr. Julia Forjanic Klapproth

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 02.06.2025 festgestellt.