diondo GmbH

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Hattingen

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2023

DIONDO GMBH, HATTINGEN

A K T I V A

P A S S I V A

DIONDO GMBH, HATTINGEN
ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023

I. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM JAHRESABSCHLUSS

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter der Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

II. ANGABEN ZU DEN BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet.

Erworbene immaterielle Anlagenwerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die selbstgeschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände wurden mit den Entwicklungskosten angesetzt.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear und degressiv vorgenommen. Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führt.

Bei den Finanzanlagen wurden die Anteile an verbundenen Unternehmen (diondo Inc. (USA)) und die Ausleihungen wegen Wertlosigkeit ausgebucht (T€ 3). Die Genossenschaftsanteile wurden unverändert zur Anschaffungskosten bilanziert.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Dabei wird grundsätzlich das Verbrauchsfolgeverfahren nach der Fifo-Methode angewandt. In die Ermittlung der Herstellungskosten werden neben den direkt zurechenbaren Einzelkosten, angemessene Teile der Gemeinkosten sowie der Wertverzehr des Anlagevermögens, soweit durch die Fertigung veranlasst, einbezogen. Fremdkapitalkosten werden nicht einbezogen.

Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet. Im Berichtsjahr wurden Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von T€ 294 ausgebucht.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Im Berichtsjahr 2023 wurde erstmals darauf verzichtet angefallene Entwicklungskosten (T€ 55) als selbsgeschaffene immaterielle Vermögensgegenstände zu aktivieren.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

III. ANGABEN ZUR BILANZ

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist in der Anlage 3A (Anlagenspiegel), die Bestandteil des Anhangs ist, dargestellt.

Das Aktivierungswahlrecht (§ 255 Abs. 2a HGB) für selbst erstellte immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurde bis zum 31.12.2022 in Anspruch genommen. Die Aktivierung erfolgte mit den Entwicklungskosten. Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen, soweit eine voraussichtliche Nutzungsdauer nicht verlässlich geschätzt werden kann, über einen Zeitraum von 10 Jahren. Im Berichtsjahr wurde ein Prototyp (Integrity CT) ausgebucht (T€ 70).

Die erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen betreffen in Höhe von € 0,00 von Gesellschaftern erhaltene Anzahlungen (Vorjahr: € 847.518,00).

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betreffen in Höhe von € 15.648,64 Forderungen gegen Gesellschafter (Vorjahr: € 110.551,00).

Der Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen beruht unverändert auf Ansprüchen auf Steuerbegünstigung gemäß § 6 Forschungszulagengesetz zur Förderung des Forschungs- und Entwicklungsvorhabens "Health-Monitor".

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt € 1.798.034,72 (Vorjahr: € 2.355.242,89). Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt € 1.775.250,00 (Vorjahr: € 2.043.440,00). Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt € 593.050,00 (Vorjahr: € 510.850,00).

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch betragsmäßig beschränkte, selbstschuldnerische Bürgschaften der geschäftsführenden Gesellschafter Herr Martin Münker und Herr Oliver Rokitta, die Sicherungsübereignung zu erstellender Maschinen und Anlagen (u.a. Linac-CT-System) sowie des Warenlagers mit wechselndem Bestand besichert.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen betreffen in Höhe von € 49.319,51 Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (Vorjahr: € 397.500,46).

Die sonstigen Verbindlichkeiten betreffen in Höhe von 992.000,00 Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (Vorjahr: € 1.002.790,83).

IV. STEUERLICHE VERHÄLTNISSE

Die Gesellschaft hat mit Vertrag vom 17. November 2022 das gezeichnete Kapital von € 100.000,00 auf € 204.082,00 erhöht. Die Kapitalerhöhung wurde am 16.03.2023 in das Handelsregister eingetragen.

Zum 31.12.2022 hat die Gesellschaft einen Verlustvortrag in Höhe von T€ 1.271 erklärt, davon wurden T€ 425 nach 2020 und 2021 zurückgetragen. Der danach verbleibende Verlustvortrag ist im Jahresabschluss 2023 genutzt (Verlustabzug von T€ 721 zur Körperschaft- und T€ 730 zur Gewerbesteuer), der verbleibende Verlustvortrag wird vorgetragen.

Die Steuern vom Einkommen und Ertrag betreffen mit T€ 28 Vorjahre (Betriebsprüfung 2019 und Gewerbesteuerspitzen 2020 unf 2021) und passive latente Steuern (T€ 124).

V. SONSTIGE ANGABEN

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2023 durchschnittlich 42 (Vorjahr: 43) Arbeitnehmer.

Der Jahresüberschuss 2023 und der Gewinnvortrag 2022 werden auf neue Rechnung vorgetragen.

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

- Martin Münker, Gevelsberg,

- Oliver Rokitta, Ennepetal.