DeColor24 gGmbH

DeColor24 gGmbH

Bad Lobenstein

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021

Bilanz zum 31. Dezember 2021

Anhang für das Geschäftsjahr 2021

1       Allgemeine Angaben und Erläuterungen zum Jahresabschluss

1.1           Allgemeine Angaben

Die DeColor24 gGmbH hat ihren Sitz in Bad Lobenstein und ist im Handelsregister des Amtsgerichts Jena unter HRB 501224 eingetragen.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021 wurde nach den Bestimmungen des Handelsgesetzbuchs gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt und gegliedert.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt nach §§ 266, 275 Abs. 2 HGB in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG). Die Gliederung wurde aufgrund der Erfordernisse der Gemeinnützigkeit und der besonderen Form der Investitionsfinanzierung insoweit erweitert, als Sonderposten aus Zuschüssen und Zuweisungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens separat gezeigt werden.

Die Gesellschaft erfüllt hinsichtlich der Bilanzsumme, der Umsatzerlöse und der im Jahresdurchschnitt beschäftigten Arbeitnehmer die Merkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB.

Die Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr unverändert beibehalten worden.

Aufgrund direkten Zurechenbarkeit von Aufwendungen zum Leistungserstellungsprozess, wurde im Berichtsjahr folgende Ausweisanpassung gegenüber 2020 vorgenommen:

1.2           Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Es sind die im Folgenden dargestellten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt worden.

Das Anlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich der aufgelaufenen und im Geschäftsjahr 2021 planmäßig fortgeführten Abschreibungen bewertet. Das Anlagevermögen wird linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer abgeschrieben. Die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer orientiert sich (inklusive der Behandlung geringwertiger Wirtschaftsgüter) im Wesentlichen an den steuerlichen Regelungen. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis zu einem Wert von EUR 250,00 werden im Jahr der Anschaffung voll aufwandswirksam erfasst.

Das Vorratsvermögen ist durch körperliche Bestandsaufnahme mengenmäßig ermittelt und zu Anschaffungskosten bzw. zu Einkaufspreisen bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Ver­mögensgegenständesind mit dem Nominalbetrag bewertet. Zweifelhaften Forderungen wurde durch angemessene Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen. Darüber hinaus wurde für allgemeine Kreditausfallrisiken eine pauschale Wertberichtigung in Höhe von 1 % vorgenommen.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind mit ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Das Stammkapital ist zum Nennbetrag angesetzt.

Erhaltene Zuwendungen für Investitionen werden auf der Passivseite der Bilanz als Sonderposten aus Zuweisungen und Zuschüssen zur Finanzierung des Anlagevermögens ausgewiesen, soweit diese Zuschüsse zur Anschaffung oder Herstellung des Sachanlagevermögens eingesetzt wurden. Sie stellen damit den Finanzierungsgegenwert zu den Buchwerten dieser Anlagegüter dar und werden nach Maßgabe der Abschreibungen auf die mit den Zuschüssen finanzierten Anlagegüter aufgelöst. Damit wird der betreffende Abschreibungsaufwand im Jahresabschluss neutralisiert.

Die Rückstellung für Jubiläen berücksichtigt Verpflichtungen entsprechend § 22 Arbeits- und Sozialordnung (ASO) der Gesellschaft. Des Weiteren wird eine jährliche Gehaltskostensteigerung von 2 % und Fluktuationen unterstellt. Die Rückstellung wurde gemäß § 253 Abs. 2 HGB abgezinst.

Die sonstigen Rückstellungen enthalten alle bekannten Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten. Die Bewertung erfolgte mit dem voraussichtlichen Erfüllungsbetrag im Rahmen einer vernünftigen kaufmännischen Beurteilung.

Die Verbindlichkeiten sind jeweils im Einzelnen mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

2       Angaben und Erläuterungen zur Bilanz

2.1           Aktivseite

Zu B. Umlaufvermögen

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie die sonstigen Vermögens­gegenstände haben wie im Vorjahr Restlaufzeiten von unter einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen in Höhe von TEUR 104 (Vj. TEUR 64) den gegenseitigen Leistungs- und Lieferungsverkehr mit der Gesellschafterin Diakoniestiftung Weimar Bad Lobenstein gemeinnützige GmbH, Bad Lobenstein (kurz "DWL").

2.2           Passivseite

Zu C. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

Zu D. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben folgende Laufzeiten:

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen den gegenseitigen Leistungs- und Lieferungsverkehr mit dem Gesellschafter DWL. Es bestehen zum Bilanzstichtag keine Verbindlichkeiten aus dem Cashpool.

3       Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Der Leasingaufwand bis 2024 beträgt TEUR 7.

Bis 2023 entstehen für die Gesellschaft finanzielle Verpflichtungen für Mieten von TEUR 88.

4         Sonstige Angaben

4.1           Organe

Geschäftsführung

-      Prof. Dr. Klaus Scholtissek, Dipl.-Theologe, Weimar (Vorsitz)

-      Mario Bartholomaeus, Techniker, Kaulsdorf OT Eichicht

Die Geschäftsführer sind einzelvertretungsberechtigt.

4.2           Arbeitnehmerschaft

Die durchschnittliche Zahl der beschäftigten Arbeitnehmer setzt sich wie folgt zusammen:

4.3           Konzernzugehörigkeit

Der Abschluss wird in den im Bundesanzeiger unter Registernummer HRB 109957 beim Amtsbericht Jena veröffentlichten Konzernabschluss (kleinster und größter Kreis) der Diakoniestiftung Weimar Bad Lobenstein gemeinnützige GmbH, Bad Lobenstein, einbezogen.

 Bad Lobenstein, am 20. Mai 2022

DeColor24 gGmbH

Dr. Klaus Scholtissek                        Mario Bartholomaeus

Feststellung des Jahresabschlusses

Die Feststellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2021 erfolgte in der Gesellschafterversammlung vom 30. Juni 2022.