Philippi GmbH

Philippi GmbH

Henstedt-Ulzburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.06.2022 bis zum 31.05.2023

Bilanz

Anhang

allgemeine Angaben

Die Philippi GmbH hat ihren Sitz in Henstedt-Ulzburg. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichtes Kiel unter der Nummer HRB 15689 KI eingetragen

Der Jahresabschluss der Gesellschaft ist auf der Grundlage der Bilanzierungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften sind die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Das Anlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Für geringwertige Wirtschaftsgüter kommen aus Vereinfachungsgründen die Regelungen des § 6 Abs. 2 und 2a EStG zur Anwendung.

Die Vorräte werden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten bzw. zu den niedrigeren Tageswerten angesetzt. Handelswaren sind zu Anschaffungskosten oder niedrigeren Marktpreisen bilanziert. Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlicher Lagerdauer, geminderter Verwertbarkeit und niedrigeren Wiederbeschaffungskosten ergeben, werden durch angemessene Abwertungen berücksichtigt. Abgesehen von handelsüblichen Eigentumsvorbehalten sind die Vorräte frei von Rechten Dritter.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nominalwert angesetzt, erkennbare Risiken durch Einzelwertberichtigungen ausreichend berücksichtigt. Für das allgemeine Ausfallrisiko wird eine Pauschalwertberichtigung von rd. 2 % auf den Nettoforderungsbestand aus Lieferungen und Leistungen gebildet.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden nach der Anwartschaftsbarwertmethode (Projected Unit Credit Methode) unter Verwendung der "Heubeck-Richttafeln 2018G" ermittelt. Für die Abzinsung wurde pauschal der durchschnittliche Marktzinssatz (10-jähriger Durchschnitt) bei einer restlichen Laufzeit von 15 Jahren von 1,80 % (Vj. 1,79 %) gemäß der Rückstellungsabzinsungsverordnung vom 18. November 2009 verwendet. Erwartete Gehaltssteigerungen wurden mit 0,0 % (Vj. 0,0 %) und erwartete Rentensteigerungen mit 2,0 % (Vj. 2,0 %) berücksichtigt. Die Fluktuation wurde mit einer Rate von 0,0 % (Vj. 0,0 %) berücksichtigt.

Ein entsprechender Aktivwert der Rückdeckungsversicherung wurde versicherungsma-thematisch ermittelt, und sofern die Ansprüche dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen sind, gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB mit den Rückstellungen verrechnet. Dabei wird die Bewertung rückgedeckter Pensionszusagen nach dem erstmalig anzuwendenden, vom IDW Fachausschuss Unternehmensberichterstattung (FAB) verabschiedeten Rechnungslegungshinweis "Handelsrechtliche Bewertung von Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen aus rückgedeckten Direktzusagen" (IDW RH FAB 1.021) vorgenommen. Bei Vorliegen von kongruenten Rückdeckungsversicherungen ist danach eine kongruente Bewertung der Versorgungs- und Versicherungsleistungen erforderlich. Diese kann entweder nach dem sogenannten Primat der Aktivseite oder der Passivseite erfolgen. Dabei wird bei dem Primat der Aktivseite die Pensionsverpflichtung - soweit sie kongruent rückgedeckt ist - mit dem Buchwert des korrespondierenden Rückdeckungsversicherungsanspruchs, also unter Berücksichtigung der Rechnungsgrundlagen des Versicherungstarifs bewertet. Bei dem Primat der Passivseite lässt sich hingegen eine kongruente Bewertung durch den Ansatz des Versicherungsanspruchs in Höhe des Erfüllungsbetrags des kongruent rückgedeckten Teils der Pensionsverpflichtung erreichen. Die Bewertung rückgedeckter Pensionszusagen im vorliegenden Jahresabschluss wurde aufgrund der Erstanwendung des IDW RH FAB 1.021 nach dem Primat der Passivseite vorgenommen. Daraus resultiert ein Ertrag von rund TEUR 77.

Steuerrückstellungen werden nach steuerrechtlichen Vorschriften gebildet.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken sowie ungewissen Verpflichtungen der Gesellschaft und werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag (vgl. § 253 Abs. 1 HGB) angesetzt.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet.

Der Jahresabschluss enthält auf fremde Währung lautende Sachverhalte, die in EURO umgerechnet werden. Die Umrechnung der Fremdwährungsposten erfolgt grundsätzlich ohne Beachtung der Restriktionen des § 252 Abs. 1 Nr. 4 und § 253 Abs. 1 S. 1 HGB mit dem
Euroreferenzkurs zum Abschlussstichtag.

Angaben zur Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt.

Außerplanmäßige Abschreibungen wurden nicht vorgenommen.

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen resultieren aus der Saldierung nach § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB von Altersversorgungsverpflichtungen mit Vermögensgegenständen, die ausschließlich der Erfüllung der Altersversorgungsverpflichtungen dienen und dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen sind (Deckungsvermögen i.S.d. § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB). Bei den Vermögensgegenständen handelt es sich um eine wertpapiergebundene Rückdeckungsversicherung.

Der Unterschiedsbetrag nach § 253 Abs. 6 Satz 1 HGB beträgt TEUR 44.

Angaben zur Verrechnung nach § 246 Ab. 2 Satz 2 HGB:

Die sonstigen Rückstellungen von TEUR 110 entfallen in Höhe von TEUR 71 auf variable Gehaltsansprüche sowie mit TEUR 16 auf Archivierung und von TEUR 23 auf Jahresabschlusskosten.

Sämtliche Verbindlichkeiten haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von
unter einem Jahr.

sonstige Angaben

Im Durchschnitt waren während des Geschäftsjahres 12 Angestellte und 3 Auszubildende beschäftigt. Die Berechnung erfolgt gemäß § 267 Abs. 5 HGB.

Haftungsverhältnisse bestehen nicht.

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen resultiert aus nachfolgenden Sachverhalten:

Es besteht ein längerfristiger Grundstücksmietvertrag. Die finanziellen Verpflichtungen hieraus belaufen sich auf TEUR 94 p.a.

Abnahmeverpflichtungen aus schwebenden Einkaufskontrakten mit Laufzeiten bis 2024 bestehen zum Bilanzstichtag, bewertet zum Marktwert, in Höhe von TEUR 676.

Die Geschäftsführung schlägt vor den Jahresüberschuss auszuschütten.

Zu Geschäftsführern der Gesellschaft sind bestellt:

Herr Jan Philippi, Hamburg,
Herr Jonas Andres Philippi, Hamburg, seit 1. Januar 2023.

Ereignisse nach dem Bilanzstichtag, die wesentliche Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage haben, ergaben sich nicht.

Henstedt-Ulzburg, 15. September 2023

Jan Philippi                                               Jonas Philippi
Geschäftsführer                                        Geschäftsführer

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 27.11.2023 festgestellt.