AS Architekten-Service GmbH

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Wiesbaden

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Anhang

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften unter Beachtung der Bestimmungen des HGB und des GmbHG aufgestellt. Die größenabhängigen Erleichterungen des HGB werden teilweise in Anspruch genommen. Für das Geschäftsjahr 2016 wurden erstmals die Vorschriften des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) angewandt. Hieraus ergaben sich keine Veränderungen bei der Darstellung und der Zusammensetzung der Posten der Bilanz.

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Wiesbaden und ist im Handelsregister beim Amtsgericht Wiesbaden unter der Nummer HRB 5210 eingetragen.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die von Dritten entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände des Anla­gevermögens und das Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungskosten unter Be­rücksichtigung planmäßiger Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen werden gemäß der voraussichtlichen Nutzungsdauer nach der linearen Methode vorgenommen.

Geringwertige bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens (Anschaffungskosten bis zu EUR 410,00) werden im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben.

Innerhalb der Finanzanlagen sind die Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die Bewertung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgte zum Nennwert (Anschaffungskosten) unter Berücksichtigung notwendiger Einzelwertbe­richtigungen sowie einer Pauschalwertberichtigung.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nominalwert (Anschaffungskosten) angesetzt.

Als aktive Abgrenzungsposten werden vorausbezahlte Ausgaben erfasst, soweit sie auf eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag entfallen.

Für Pensionsverpflichtungen existieren Festgeldanlagen, welche an die Berechtigten verpfändet sind. Entsprechend werden die Verpflichtungen und der beizulegende Zeit­wert der Festgeldanlagen nach § 246 Abs. 2 HGB saldiert ausgewiesen.

Die Pensionsverpflichtungen werden nach dem Teilwertverfahren unter Anwendung versicherungsmathematischer Grundsätze mit einem Zinsfuß von 3,68 % p.a.auf Basis der Richttafeln 2005 G von Prof. Klaus Heubeck ermittelt.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für ungewisse Ver­bindlichkeiten in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags gebildet. Bei der Bewertung des Erfüllungsbetrags waren aufgrund der gegebenen Fristigkeiten keine Kostensteigerungen einzurechnen.

Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Als passive Abgrenzungsposten wurden erhaltene Einnahmen erfasst, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung/Pensionsrückstellungen

Zur Sicherung der Ansprüche aus einer Versorgungszusage ist eine ausschließlich der Erfüllung der Verpflichtungen aus der Altersversorgungszusage dienende Festgeldan­lage an den Berechtigten verpfändet.

Gemäß § 246 Abs. 2 HGB wurde der Wert der Festgeldanlage mit der Pensions­verpflich­tung verrech­net.

Die Bewertung des Festgeldanlage erfolgte zum beizulegenden Zeitwert mit TEUR1.122. Der Zeitwert entspricht den fortgeführten Anschaffungs­kosten (einschließlich aufge­laufener Zinserträge).

Für die Pensionsrückstellungen wurde die versicherungsmathematische Berechnung gemäß dem Teilwertverfahren vorgenommen. Dabei wurde ein Rententrend von 0 % p.a. unterstellt. Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden die Richt­ta­feln 2005 G von Prof. Klaus Heubeck zu Grunde gelegt.

Für die Abzinsung wurde der von der Deutschen Bundesbank auf den Bilanzstichtag ermittelte durchschnittliche Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre von 3,68 % angesetzt (im Vorjahr durchschnittlicher Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre von 3,51 %).

Aus der Abzinsung der Pensionsverpflichtungen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ein Unterschiedsbetrag in Höhe von € 77.615,00.

Der Erfüllungsbetrag der Pensionsverpflichtungen beträgt zum Bilanzstichtag TEUR1.016; unter Berücksichtigung des zu verrechnenden Deckungsvermögens ist zum 31.12.2016 ein aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung von TEUR 106 auszuweisen.

Bilanzgewinn

Der Bilanzgewinn enthält einen Gewinnvortrag aus dem Vorjahr von € 548.222,23.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten beinhalten Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR 16.249,46.

4. Sonstige Angaben

Geschäftsführer

Frau Evelyn Thielmann, kaufmännische Geschäftsführerin, Wiesbaden

Mitarbeiterzahl

Im Durchschnitt beschäftigte die Gesellschaft im Geschäftsjahr 2016 drei Arbeitnehmer.

Wiesbaden, 20. September 2017

Die Geschäftsführung
gez. Evelyn Thielmann

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 22.09.2017 festgestellt.