Hamcom GmbH

Hamcom GmbH

Hamm

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

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Anhang

A. Angaben zur Form der Darstellung von Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Die Hamcom GmbH hat ihren Sitz in Hamm und wird unter der Nummer HRB 2165 beim Amtsgericht Hamm geführt.

Die Hamcom GmbH (nachfolgend: GmbH) ist eine Kleinstkapitalgesellschaft im Sinne von § 267a Abs. 1 Handelsgesetzbuch (HGB). Der Jahresabschluss und der Lagebericht werden jedoch gemäß § 11 des Gesellschaftsvertrages nach den Vorschriften des HGB unter Beachtung der anwendbaren Vorschriften für große Kapitalgesellschaften sowie der Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Besonderheiten unseres Unternehmens sind bei der Darstellung des Anlagevermögens durch Untergliederung einzelner Posten berücksichtigt. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

B. Erläuterungen zu Posten von Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

1. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Sachanlagen sind zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet und werden entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert. Kapitalzuschüsse werden im Jahr des Anlagezugangs von den Anschaffungs- oder Herstellungskosten abgesetzt.

Die planmäßigen Abschreibungen des Anlagevermögens erfolgen entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern, welche grundsätzlich den steuerlichen Abschreibungstabellen entsprechen. Die Sachanlagen werden linear abgeschrieben.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten ausgewiesen. Soweit dieser Wert über dem Wert liegt, der ihm am Abschlussstichtag beizulegen ist, wird er durch außerplanmäßige Abschreibungen gemindert.

Erworbene Emissionszertifikate werden mit den Anschaffungskosten bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert ausgewiesen.

Das gezeichnete Kapital ist mit dem Nennbetrag bilanziert.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind zum voraussichtlichen Erfüllungsbetrag passiviert.

Die Rückstellung für die Rückgabeverpflichtung von Emissionszertifikaten nach dem Brennstoffemissionshandelsgesetz wird auf Basis der im Berichtsjahr in Verkehr gebrachten zertifikatspflichtigen Gesamtmenge an Brennstoffemissionen berechnet. Zur Rückgabe werden die Zertifikate des Vorratsbestandes verwendet (13 T€).

Die Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Eine Bilanzierung latenter Steuern gemäß § 274 HGB berücksichtigt sich ergebende Steuerbelastungen und Steuerentlastungen aus gegenüber den steuerlichen Wertansätzen resultierenden Differenzen. Aufgrund der Organschaft zur Stadtwerke Hamm GmbH erfolgt die Bilanzierung lediglich beim Organträger.

2. Angaben zu Posten der Bilanz

Die Aufgliederung und die Entwicklung des in der Bilanz zusammengefassten Anlagevermögens sind der Anlage zu entnehmen.

Bei den Finanzanlagen handelt es sich um Beteiligungen an der MHB Hamm Betriebsführungsgesellschaft mbH, der MVA Hamm Eigentümer-GmbH sowie an der HeLi NET Telekommunikation GmbH & Co. KG und der HeLi NET Verwaltung GmbH.

Die sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Unter den sonstigen Rückstellungen werden die Verpflichtungen aus der Rückgabe von Emissionszertifikaten ausgewiesen.

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen handelt es sich um Schulden gegenüber der Gesellschafterin aus der Gewährung von Darlehen (14.250 T€, Vorjahr 0,00 €) und aus dem Verrechnungsverkehr, der, da die Gesellschaft nicht über ein eigenes Bankkonto verfügt, alle finanziellen Transaktionen einschließlich der Gewinnabführung umfasst (1.461 T€, Vorjahr 63 T€).

Die Verbindlichkeiten aus Steuern betragen 31 T€ (Vorjahr 43 T€).

3. Angaben zu Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Die ausschließlich im Inland erzielten Umsatzerlöse enthalten hauptsächlich Erlöse aus der Vermarktung der Verbrennungskapazitäten der Müllverbrennungsanlage (5.037 T€, Vorjahr 0,00 €) sowie aus Strom- und Gaslieferungen (2.220 T€, Vorjahr 2.218 T€) für die Stadt Hamm.

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten im Wesentlichen 66 T€ (Vorjahr 65 T€) weiterberechnete Personalkosten.

Bei den Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe handelt es sich um Aufwendungen aus der Vermarktung der Verbrennungskapazitäten der Müllverbrennungsanlage sowie um Strom- und Gasbezugskosten.

Die Aufwendungen für bezogene Leistungen beinhalten im Wesentlichen 106 T€ (Vorjahr 88 T€) vom Mutterunternehmen weiterberechnete Verwaltungskosten sowie 49 T€ (Vorjahr 37 T€) Aufwendungen aus Dienstleistungen für die Stadt Hamm.

Im Personalaufwand sind Aufwendungen für Altersversorgung in Höhe von 3 T€ (Vorjahr 3 T€) enthalten.

C. Angaben zum Jahresergebnis

Der Gewinn wurde gemäß Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag an die Gesellschafterin voll abgeführt.

D. Ergänzende Angaben

Ereignisse nach dem Bilanzstichtag, die, wenn sie vorher eingetreten wären, einen wesentlichen Einfluss auf die Darstellung der Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage gehabt hätten, haben sich nicht ereignet.

Geschäftsführung:

Die GmbH gehört gemäß § 290 Abs. 1 HGB zum Konzern der Stadtwerke Hamm GmbH, Hamm (oberstes Mutterunternehmen), die den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt. Der Konzernabschluss der Stadtwerke Hamm GmbH, Hamm, wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht und kann dort eingesehen werden. Die GmbH zahlt an die Geschäftsführer keine Vergütung; eine Belastung erfolgt über die allgemeine Verwaltungsumlage. Die GmbH beschäftigte durchschnittlich einen Mitarbeiter (Vorjahr 1). Es besteht eine Mitgliedschaft bei der Versorgungsanstalt des Bundes und der Länder, Karlsruhe. Art und Ausgestaltung der Versorgungszusagen ergeben sich aus deren Satzung. Bemessungsgrundlage für den Umlagebeitrag ist grundsätzlich das zusatzversorgungspflichtige Bruttoeinkommen der Lohn- und Gehaltsempfänger. Der für das Jahr 2023 gültige Umlagesatz beträgt 7,30 % (Vorjahr 8,26 %).

Die Angaben im Sinne des § 285 Nr. 17 HGB werden im Konzernabschluss der Stadtwerke Hamm GmbH gemacht. Aufgrund dieses Vorgehens ist die Gesellschaft hier von weiteren Angaben befreit.

Die GmbH ist Kommanditistin der HeLi NET Telekommunikation GmbH & Co. KG, Hamm, und mit 44,8 % beteiligt. Das Eigenkapital der HeLi NET Telekommunikation GmbH & Co. KG beträgt zum 31.12.2022 474 T€ und das Jahresergebnis 2022 -755 T€. Außerdem besteht eine Beteiligung in Höhe von 36,45 % an der HeLi NET Verwaltung GmbH, Hamm, (Eigenkapital: 49 T€), deren Jahresergebnis 2022 2 T€ beträgt.

Die GmbH ist mit jeweils 15,08 % an der MHB Hamm Betriebsführungsgesellschaft mbH, Hamm, und der MVA Hamm Eigentümer-GmbH, Hamm, beteiligt. Das Eigenkapital der MHB Hamm Betriebsführungsgesellschaft mbH beträgt zum 31.12.2022 10.087 T€ und das Jahresergebnis 2022 9.546 T€.

Hamcom GmbH

Anlagevermögen zum 31. Dezember 2023