iGaming.com Group GmbH

iGaming.com Group GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

BILANZ

AKTIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

der iGaming.com Group GmbH, Berlin

A. ERLÄUTERUNGEN ZUM JAHRESABSCHLUSS

1. Grundlagen

Der vorliegende Jahresabschluss der iGaming.com Group GmbH, Glogauer Str. 2, 10999 Berlin, Handelsregister-Nummer 182729 eingetragen im Amtsgericht Charlottenburg, wurde auf Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches erstellt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Auf die Erstellung eines Lageberichts wurde gem. § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB verzichtet.

Die Gesellschaft ist als kleine Kapitalgesellschaft gem. § 316 Abs. 1 HGB von der Pflicht zur Prüfung des Jahresabschlusses befreit. Aus diesem Grund wurde der Jahresabschluss keiner Abschlussprüfung unterzogen.

Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung, die weder im Geschäftsjahr noch im Vorjahr einen Betrag ausweisen, wurden gem. § 265 Abs. 8 HGB grundsätzlich nicht angegeben.

Bei der tabellarischen Aufstellung von Zahlen in T€ (insbesondere Vorjahreswerte) können Rundungsdifferenzen auftreten.

Bilanzstichtag ist der 31.12.2022. Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

2. Allgemeine Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Bei der Bewertung der im Jahresabschluss ausgewiesenen Vermögensgegenstände und Schulden werden die allgemeinen Bewertungsgrundsätze (§§ 252 ff. HGB) sowie die besonderen Vorschriften für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) beachtet. Im Interesse einer besseren Klarheit und Übersichtlichkeit werden die Vermerke, die wahlweise in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnungoder im Anhang anzubringen sind, insgesamt im Anhang aufgeführt. Soweit einzelne Posten in der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung zusammengefasst werden, erfolgt eine Aufgliederung im Anhang.

Beim Jahresabschluss wurden die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen. Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Die Umrechnung der auf Fremdwährung lautenden Posten im Jahresabschluss erfolgte zum jeweiligen Geldkurs.

Im Einzelnen werden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewendet:

AKTIVSEITE

Abnutzbare Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden, soweit vorhanden, zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten einschließlich der Anschaffungsnebenkosten und vermindert um planmäßige kumulierte Abschreibungen bewertet. Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer und werden grundsätzlich nach der linearen Methode vorgenommen. Außerplanmäßige Abschreibungen erfolgen im Falle einer dauerhaften Wertminderung.

Den linearen Abschreibungen werden die folgenden Nutzungsdauern zugrunde gelegt:-

- Immaterielle Vermögensgegenstände: keine planmäßige Abschreibung

Bei den immateriellen Vermögensgegenständen handelt es sich um entgeltlich erworbene Domainrechte, die keiner regelmäßigen Abnutzung unterliegen. Eine steuerliche Abschreibung von Domains über die Laufzeit scheidet nach derzeitiger Rechtslage aus. Da die handelsrechtlichen Vorgaben zu einer Regelabschreibung von Domains noch nicht eindeutig und verbindlich geregelt und auch in der Literatur nicht abschließend geklärt sind, wird in Anlehnung an die steuerrechtlichen Vorgaben auch handelsrechtlich keine Regelabschreibung auf die bilanzierten Domains vorgenommen. Die Notwendigkeit zur Vornahme außerplanmäßiger Abschreibungen gem. § 253 (3) 5 HGB bleibt hiervon unberührt.

• Sachanlagen Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens werden, soweit vorhanden, gemäß des § 6 Abs. 2 EStG bis zu einem Gegenwert von 800 € (geringwertige Wirtschaftsgüter) im Jahr des Zugangs als Aufwand erfasst.

• Finanzanlagen Anteile an verbundenen Unternehmen sowie Beteiligungen werden mit den Anschaffungskosten bzw. bei voraussichtlich dauerhafter Wertminderung mit dem beizulegenden Wert am Abschlussstichtag angesetzt. Ausleihungen werden zum Nennwert, unverzinsliche und niedrig verzinsliche Ausleihungen zum Barwert angesetzt und bewertet.

• Umlaufvermögen Kurzfristige Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten bzw. Anschaffungskosten angesetzt. Alle erkennbaren Einzelrisiken werden bei der Bewertung berücksichtigt. Langfristige Forderungen werden, soweit vorhanden, zum Barwert bilanziert.

Kassenbestände und Bankguthaben werden jeweils mit dem Nennwert angesetzt. Zum Stichtag waren Kassenbestände nicht vorhanden.

PASSIVSEITE

Rückstellungen werden für alle erkennbaren ungewissen Verbindlichkeiten, unterlassene Instandhaltung und drohende Verluste aus schwebenden Geschäften gebildet. Die Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages passiviert.

Verbindlichkeiten werden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen liegen, werden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

B. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

3. Immaterielle Vermögensgegenstände

Der Buchwert der bilanzierten Domains, die allesamt keiner regelmäßigen Abnutzung unterliegen, entspricht mit 1.680.250,47 € dem Vorjahreswert.

4. Sachanlagen

Die Sachanlagen umfassen Betriebs- und Geschäftsausstattung im Wert von 170,00 € (Vorjahr 273,00 €) und sind von untergeordneter Bedeutung.

5. Finanzanlagen

Die Finanzanlagen stiegen im Vergleich zum Vorjahr deutlich an und umfassen Anteile an verbundenen Unternehmen mit einem Buchwert von 33.335.062,69 € und entsprechen dem Vorjahreswerten und Setzen sich wie folgt zusammen:

Der Buchwert der Anteile an der iGaming.com Ltd. i. H. v. 33.240.000,00 € entspricht dem Vorjahreswert. Eine zum Bilanzstichtag durchgeführt Werthaltigkeitsprüfung hat die Werthaltigkeit des Bilanzwerts bestätigt.

Des Weiteren enthalten die Finanzanlagen Ausleihungen an verbundene Unternehmen in Höhe von 42.515,75 € und sonstige Ausleihungen an die GmbH-Gesellschafterin in Höhe von 26.977.014,59 €.

Gemäß einer am 23. September 2022 unterzeichneten Abtretungsvereinbarung hat die Tochtergesellschaft Vermögenswerte, die Darlehen und aufgelaufene Zinsen beinhalten, an die iGaming.com Group GmbH übertragen. Der Kaufpreis für diese Vermögenswerte beträgt 26.773.452,93 €.

Die Folgebewertung der Finanzanlagen erfolgt gemäß dem strengen Niederstwertprinzip, wobei eine außerplanmäßige Abschreibung von 46.438,34 EUR vorgenommen wurde, um die voraussichtlich dauerhafte Wertminderung einzelner Finanzanlagen widerzuspiegeln. Insgesamt beträgt das Anlagevermögen 62.035.013,50 €.

6. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen i.H.v. 993.654,41 € resultieren aus noch nicht bezahlten Ausgangsrechnungen an verbundene Unternehmen und der umsatzsteuerlichen Organschaft. Die Forderungen aus der konzerninternen Weiterberechnung i.H.v. 990.137,01 € wurden aufgrund des Vorrangs vor dem Ausweis der Forderungen als Lieferung und Leistung, als Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen ausgewiesen. Die Forderungen gegen die GmbH-Gesellschafterin betragen 922.927,02 € und resultieren aus aufgelaufenen Zinsen für die Ausleihungen an die Gesellschafterin. Diese Forderungen entstanden im Rahmen der oben genannten Abtretungsvereinbarung und wurden zu den vereinbarten Konditionen bilanziert.

Die sonstigen Vermögensgegenstände i.H.v. 67.574,40 € (Vorjahr 35.857,99) enthalten überwiegend saldierte Vorsteuerforderungen an die Finanzbehörde.

7. Liquide Mittel

Die liquiden Mittel betragen zum Bilanzstichtag 33.854,52 € (Vorjahr 110 t€) und sind aufgrund von Liquiditätsüberwachung als unkritisch zu betrachten.

8. Rechnungsabgrenzungsposten

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betragen zum Bilanzstichtag 11.519,89 € (Vorjahr: 7.313,89 €). Diese Posten erfassen Ausgaben, die im laufenden Geschäftsjahr bezahlt wurden, deren zugehörige Leistung jedoch dem kommenden Geschäftsjahr zugerechnet wird. Durch die Bildung der Abgrenzungsposten wird die Periodenabgrenzung eingehalten, sodass Aufwendungen wie etwa Versicherungsprämien oder Lizenzgebühren in dem Jahr berücksichtigt werden, in dem die Leistung tatsächlich erbracht wird.

9. Eigenkapital

Das Stammkapital beträgt unverändert 66.372,00 €, die Kapitalrücklage unverändert 33.837.591,92 €.

Der Gewinnvortrag beträgt 1.414.856,18 €, und der Jahresüberschuss für 2022 beläuft sich auf 28.107.226,65 €. Aufgrund von Ausschüttungen und des Verbrauchs der Verlustvorträge aus den Vorjahren hat die Gesamt-Eigenkapitalposition auf 63.426.046,75 € (2021: 35.318.820,10 €)

zugenommen.

10. Rückstellungen

Die Rückstellungen stiegen gegenüber dem Vorjahr auf 425.205,72 € an. Der deutliche Anstieg resultiert aus eingebuchten Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen umfassen Aufwendungen für die Abschlussprüfung des Konzernjahresabschlusses, eine Rückstellung für eine im Geschäftsjahr zugesagte, jedoch erst im Folgejahr ausgezahlte Bonuszahlung an das Personal, sowie Kosten für die Erstellung des Jahresabschlusses und der Steuererklärungen. Die Rückstellungen wurden auf einem Niveau gebildet, das in etwa dem des Vorjahres entspricht.

11. Verbindlichkeiten

Die gesamten Verbindlichkeiten betragen 213.291,27 € (Vorjahr 88.216,34€).

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren überwiegend aus Verpflichtungen gegenüber der Nexern GmbH aus der umsatzsteuerlichen Organschaft.

Die sonstigen Verbindlichkeiten belaufen sich auf 136.384,29 EUR, wobei es sich zum Großteil um Lohn- und Kirchensteuer handelt, die erst im Folgejahr fällig sind.

Alle Verbindlichkeiten des Berichtsjahres sind unbesichert.

12. Haftungsverhältnisse

Zum Bilanzstichtag bestehen keine Haftungsverhältnisse, die nicht in der Bilanz erfasst sind.

C. ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNNG (GUV)

13. Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse belaufen sich im Geschäftsjahr 2022 auf insgesamt 1.283.558,56 € (Vorjahr: 683.700,04 €). Diese Einnahmen stammen hauptsächlich konzerninterne Leistungsverrechnungen.

Die Steigerung der Umsatzerlöse um etwa 88 % gegenüber dem Vorjahr reflektiert eine Intensivierung der Geschäftstätigkeit und eine stärkere Inanspruchnahme der angebotenen Leistungen durch die verbundenen Unternehmen.

14. Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge betragen 247,40 € (Vorjahr: 15.526,25 €) und setzen sich aus der Auflösung nicht mehr benötigter Rückstellungen in Höhe von 547,40 € sowie einer Verrechnung negativer Erträge von 300,00 € zusammen. Der deutliche Rückgang dieser Erträge gegenüber dem Vorjahr zeigt, dass im Berichtsjahr weniger Rückstellungen aufgelöst wurden und dass keine wesentlichen Erträge außerhalb der Hauptgeschäftstätigkeit angefallen sind.

15. Personalaufwand

Der Personalaufwand im Geschäftsjahr 2022 beträgt 1.137.896,24 € (Vorjahr: 526.496,58 €) und ist in folgende Komponenten unterteilt:

Der starke Anstieg des Personalaufwands im Vergleich zum Vorjahr erklärt sich durch eine Bonuszahlung, die im Geschäftsjahr gewährt wurde, jedoch erst im Folgejahr ausgezahlt wird. Diese Rückstellung wurde entsprechend berücksichtigt und führt zu einem höheren Aufwand im Berichtsjahr.

16. Abschreibungen

Die Abschreibungen belaufen sich auf insgesamt 47.573,03 € und gliedern sich wie folgt:

Die hohe außerplanmäßige Abschreibung auf Finanzanlagen erfolgt infolge einer nachhaltigen Wertminderung und stellt sicher, dass die Bewertung der betroffenen Finanzanlagen nach dem Niederstwertprinzip erfolgt.

17. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen belaufen sich auf 178.273,46 € (Vorjahr: 227.288,87 €) Der Rückgang der sonstigen betrieblichen Aufwendungen gegenüber dem Vorjahr ist insbesondere durch niedrigere Rechts- und Beratungskosten geprägt. Im Vorjahr waren die Beratungskosten höher, da zusätzliche rechtliche und strategische Beratungsleistungen erforderlich waren.

18. Erträge aus Beteiligungen

Die Erträge aus Beteiligungen belaufen sich im Geschäftsjahr 2022 auf 28.000.000,00 € (Vorjahr: 0,00 €). Dieser Betrag resultiert aus Ausschüttungen von Tochtergesellschaften und stellt eine wesentliche Ertragsquelle für das Geschäftsjahr dar. Die Ausschüttungen reflektieren die positive wirtschaftliche Entwicklung der verbundenen Unternehmen und tragen maßgeblich zur Ergebnislage der iGaming.com Group GmbH bei.

Ein erheblicher Teil dieser Erträge wurde verwendet, um die Verpflichtungen aus der am 23.

September 2022 abgeschlossenen Abtretungsvereinbarung gegenüber der iGaming.com Ltd. zu erfüllen.

19. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Die sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträge betragen 257.148,14 € (Vorjahr: 9.589,85 €). Diese Erträge resultieren im Wesentlichen aus Zinsen auf Ausleihungen an die Gesellschafterin.

20. Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens

Die Abschreibungen auf Finanzanlagen betragen 46.438,34 € (Vorjahr: 0,00 €) und wurden aufgrund einer nachhaltigen Wertminderung bei bestimmten Finanzanlagen vorgenommen. Diese Bewertung erfolgte nach dem strengen Niederstwertprinzip und spiegelt die voraussichtlich dauerhafte Wertminderung dieser Vermögensgegenstände wider.

21. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die Aufwendungen für Steuern vom Einkommen und Ertrag betragen 69.984,72 € (Vorjahr: 0,00 €) und umfassen Körperschaftsteuer, Solidaritätszuschlag sowie Gewerbesteuer. Die Steuern sind infolge des positiven Jahresüberschusses und der Ausschüttungen von Tochtergesellschaften angestiegen.

22. Jahresüberschuss

Der Jahresüberschuss im Geschäftsjahr 2022 beträgt 28.107.226,65 € (Vorjahr: -45.003,86 €). Dersignifikante Anstieg gegenüber dem Vorjahr ist auf die Erhöhung der Umsatzerlöse und vor allem auf die Erträge aus Beteiligungen zurückzuführen. Die Ausschüttungen der Tochtergesellschaften und die Nutzung der Verlustvorträge aus den Vorjahren haben wesentlich zur Verbesserung der Ergebnislage beigetragen.

D. SONSTIGE ANGABEN

23. Konzernverhältnisse / Konzernabschluss

Die Gesellschaftsanteile der iGaming.com Group GmbH werden zu 98 % von der Lutz.bg Ltd. mit Sitz in Varna gehalten.

Der Einzeljahresabschluss der iGaming.com Group GmbH wird in den Konzernabschluss der iGaming.com Group GmbH einbezogen. Dieser Konzernabschluss wird für das Geschäftsjahr 2022 auf freiwilliger Basis unter Einhaltung der Vorschriften des Handelsgesetzbuches (Drittes Buch, Zweiter Abschnitt, Zweiter Unterabschnitt) erstellt. Es ist weiterhin vorgesehen, diesen auf freiwilliger Basis erstellten Konzernabschluss wie im Vorjahr einer Abschlussprüfung zu unterziehen. Zum Konzernabschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2022 ist erneut die Baker Tilly GmbH & Co. KG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft bestellt.

Die iGaming.com Group GmbH hält 100 % der Anteile an der iGaming.com Ltd. mit Sitz in Varna/Bulgarien. Diese wiederum hält folgende Anteile an verbundenen Unternehmen, die zum Konsolidierungskreis gehören:

• Nexern GmbH, Berlin (100 %)

• iGaming.com Services Israel Ltd., Netanya (100 %)

• The Europe Connection Ltd., Tel Aviv (100 %).

Ebenfalls zum Konsolidierungskreis gehören folgende Gesellschaften mit jeweils 100%-Anteilsbesitz:

• iGaming.com Netherlands B.V. (Amsterdam)

• iGaming.com America Inc. (New Jersey)

• Casino.de GmbH (Berlin)

• Wetten.de GmbH (Berlin)

• iGaming Italia S.R.L. (Mailand)

24. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestanden zum Bilanzstichtag nicht.

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 13. November 2024