Schelling Verwaltungs GmbH

Schelling Zahntechnik GmbH

Ettlingen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz

Anhang

zum

31. Dezember 2010

der

Schelling Zahntechnik GmbH

Zahntechnisches Labor

Pforzheimer Str. 37

76275 Ettlingen

Oesterle & Trapp

Steuerberater

für das Geschäftsjahr 2010

Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss der Schelling Zahntechnik GmbH ist nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches und den ergänzenden Bestimmungen des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen GmbH gem. § 267 Abs. 2 HGB auf.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung ist nach Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung erstellt worden. Die Bewertung des Vermögens- und Schuldposten ist unter Beachtung der Vorschriften der §§ 238 - 289 HGB erfolgt.

Die erstmalige Anwendung der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des HGB in der Fassung des BilMoG erfolgte nach Maßgabe des Einführungsgesetzes zum Handelsgesetzbuch (Artikel 66 f EGHGB). Gemäß Artikel 67 Abs. 8 des EGHGB brauchen die Vorjahreswerte nicht an die geänderten Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften angepasst werden. Anpassungen diesbezüglich mussten für die Erstellung des Jahresabschlusses nicht vorgenommen werden.

B I L A N Z

A K T I V S E I T E

A. Anlagevermögen

Anlagegitter, Abschreibungen des Geschäftsjahres (vgl. Anlage)

I. Sachanlagen

Die Bewertung erfolgt zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter, das sind Gegenstände mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis einschließlich 410,00 EUR, werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben und im Anlagengitter als Abgang erfaßt.

Für die planmäßigen Abschreibungen gehen wir überwiegend von folgenden Nutzungsdauern aus:

2 - 6 Jahre für Kraftfahrzeuge

3 - 13 Jahre für Betriebs- und Geschäftsausstattung

Die Abschreibungen des Geschäftsjahres betrugen 1.999,37 EUR.

II. Finanzanlagen

Die Wertpapiere sind zu Anschaffungskosten unter Beachtung notwendiger Teilwertabschreibungen bewertet.

B. Umlaufvermögen

I. Vorräte

Die Bewertung der Vorräte erfolgte zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzipes.

II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Bewertung erfolgt ausgehend vom Nennwert.

Auf die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1 % wegen des allgemeinen Kreditrisikos und der Inanspruchnahme von Skonti gebildet.

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen ausgewiesene Forderungen sind höchstens mit dem Nennwert bzw. dem Barwert angesetzt.

D. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung

Das Deckungsvermögen wurde bei der Saldierung gem. § 246 Abs. 2 HGB in Höhe des beizulegenden Zeitwerts von 294.492,00 € berücksichtigt.

Der Erfüllungsbetrag beträgt 381.686,00 €.

P A S S I V S E I T E

B. Rückstellungen

Die Berechnung der Pensionsrückstellung erfolgte anhand der PUC-Methode mit einem Zinssatz von 5,16 % p.a. unter Berücksichtigung der Richttafeln 2005 G nach Dr. Klaus Heubeck.

Von dem Ansammlungswahlrecht gem. Art. 67 Abs. 1 S 1 EGHGB bis zum 31.12.2024 wurde Gebrauch gemacht. Der Mindestzuführungsbetrag beträgt 8.038,00 €, der Fehlbetrag der nicht in der Bilanz ausgewiesenen Rückstellung beträgt 112.534,00 €.

Die sonstigen Rückstellungen sind grundsätzlich mit dem vorsichtig geschätzten Erfüllungsbetrag angesetzt; alle bis zum Abschlußstichtag entstandenen und bis zum Tag der Bilanzaufstellung erkennbaren Risiken sind berücksichtigt.

C. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Bilanzierte Verbindlichkeiten mit einer Laufzeit von mehr als 5 Jahren sind weder im laufenden Geschäftsjahr noch im Vorjahr gegeben.

Sonstige Pflichtangaben

Während des Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch Herrn Zahntechnikermeister Alfred Schelling geführt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betragen:

Verbindlichkeiten Verrechnungskonto Umsatzsteuer 2.596,01 €