Aragon 12. VV GmbH

Aragon 12. VV GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

I. Allgemeine Angaben

Die Aragon 12. VV GmbH hat ihren Sitz in Berlin. Die Gesellschaft wird beim Amtsgericht Berlin (Charlottenburg) unter HRB 98664 geführt.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) unter Beachtung der Vor­schriften des GmbH-Geset­zes (GmbHG) aufgestellt worden.

Die Gliederung der Bilanz entspricht grundsätzlich den Vorschriften der §§ 265 bis 277 HGB sowie den gesonderten Vorschriften der Ver­ord­nung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen vom 22. September 1970 (BGBl. I S. 1334) in der Fassung vom 14. Juni 2023 (BGBl. 2023 I Nr. 152).

Angaben, die wahlweise in der Bilanz oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB und hat größenabhängige Erleichterungen bei der Aufstellung des Jahresabschlusses teilweise in Anspruch genommen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden erfolgte gemäß § 264 Abs. 2 HGB in Verbindung mit § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB.

Aktiva

Anlagevermögen

Die Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger und - soweit angezeigt - außerplanmäßiger Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen auf Sach­anla­gen werden linear vorgenommen. Die Abschreibungszeiträume basieren auf der jeweils voraus­sichtlichen Nutzungsdauer.

Die Finanzanlagen sind grundsätzlich mit den Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegen­den Wert bewertet.

Umlaufvermögen

Die Unfertigen Leistungen enthalten umlagefähige, noch nicht abgerechnete Betriebs-, Heiz- und Warm­wasserkosten. Notwendige Wertabschläge für im Geschäftsjahr 2023 leer stehende Wohn­ein­heiten wur­den unter Berücksichtigung der Leerstandsquote sowie der Bruttomietverhältnis­se vor­ge­nommen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Erkennbare Einzelrisiken werden durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Zinsverlusten und Mahn­kosten wird durch eine Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

Die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert am Bilanzstichtag bilanziert.

Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten wird zum Nennwert angesetzt.

Passiva

Rückstellungen

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflich­tungen mit den Erfüllungsbeträgen, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig sind. Beträgt ihre Restlaufzeit mehr als ein Jahr, werden die Rückstellungen mit einem der jeweiligen Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abge­zinst.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten wird mit dem Nennwert angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Abschreibungen im Geschäftsjahr 2023 belaufen sich auf € 180.145,95 (Vorjahr: € 177.649,43).

Umlaufvermögen

Die Forderungen aus Vermietung resultieren aus Mietforderungen in Höhe von € 5.458,24 (Vorjahr: € 2.105,59) unter Berücksichtigung von Wertberichtigungen in Höhe von € 0,00 (Vorjahr: € 4.153,96). Es wurden im Geschäftsjahr 2023 Abschreibungen auf Forderungen in Höhe von € 3.579,56 (Vorjahr: € 0,00) vorgenommen.

Die weiteren Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält im Wesentlichen Finanzierungsgebühren in Höhe von € 7.640,67 (Vorjahr: € 10.260,32), die über die Laufzeit des Darlehens aufgelöst werden.

Eigenkapital

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt € 25.000,00 (Vorjahr: € 25.000,00) und ist in voller Höhe eingezahlt.

Rückstellungen

Die Rückstellungen umfassen eine Rückstellung für latente Steuern in Höhe von € 527.000,00 (Vorjahr: € 537.000,00) aufgrund einer steuerlich gebildeten Rücklage gemäß § 6b EStG.

Die Sonstigen Rückstellungen betreffen die Kosten der Erstellung des Jahres­abschlusses und der Steuererklärungen 2023 sowie für die Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von € 7.229.689,25 (Vorjahr: € 7.413.842,77) sind durch Grundpfandrechte in Höhe von € 2.500.000,00 zuzüglich 15 % Zinsen p. a. und insgesamt € 5.400.000,00 zuzüglich 15 % Zinsen und 5 % Nebenleistungen p. a. sowie durch Sicherungsabtretung bestehender und künftiger Mietzinsforderungen gesichert.

In den Sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus erhaltenen Kautionen in Höhe von € 149.606,81 (Vorjahr: € 145.351,78) mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren enthalten.

IV. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse, außerbilanzielle Geschäfte und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen keine vermerkpflichtigen Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB, außerbilan­zielle Geschäfte im Sinne des § 285 Nr. 3 HGB und sonstige finanzielle Verpflichtungen im Sinne des § 285 Nr. 3a HGB.

Belegschaft

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2023 keine Arbeitnehmer.

Geschäftsführung und Vertretung

Im Geschäftsjahr 2023 waren Geschäftsführer:

¨ Herr Paul Macdonald, Berlin, Kaufmann
¨ Herr Michael Brayshaw, Berlin, Kaufmann
¨ Herr Leonard O'Brien, Dully/Schweiz, Kaufmann
¨ Frau Nadine Baker, Berlin, Kauffrau

Die Geschäftsführer sind einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Michael Brayshaw
Geschäftsführer

Leonard O'Brien
Geschäftsführer

Nadine Baker
Geschäftsführerin

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 12.12.2024 festgestellt.