Schulz und
Schmitz Import-Export GmbH
Bochum
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
469.745,64 |
474.225,64 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
1,50 |
1,50 |
| II.
Sachanlagen |
15.317,50 |
19.797,50 |
| III.
Finanzanlagen |
454.426,64 |
454.426,64 |
| B.
Umlaufvermögen |
1.251.936,36 |
1.188.184,02 |
| I.
Vorräte |
90.530,66 |
62.742,98 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
98.924,66 |
63.936,84 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
1.062.481,04 |
1.061.504,20 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
1.894,25 |
1.549,69 |
| Aktiva |
1.723.576,25 |
1.663.959,35 |
Passiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Eigenkapital |
1.003.696,62 |
998.576,46 |
| I.
Gezeichnetes Kapital |
25.600,00 |
25.600,00 |
| II.
Gewinnvortrag |
869.042,16 |
897.930,87 |
| III.
Jahresüberschuss |
109.054,46 |
75.045,59 |
| B.
Rückstellungen |
676.004,85 |
622.423,86 |
| C.
Verbindlichkeiten |
43.874,78 |
42.959,03 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
43.874,78 |
42.959,03 |
| Summe
Passiva |
1.723.576,25 |
1.663.959,35 |
Anhang
Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Die Schulz & Schmitz GmbH hat Ihren Sitz in
Bochum und ist unter der HRB 1142 im Handelsregister Bochum
eingetragen.
Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des
Jahresabschlusses
Der Jahresabschluss der Schulz & Schmitz GmbH
wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und
Bewertungsvorschriften der §§ 242 ff. HGB unter
Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine
Kapitalgesellschaften aufgestellt. Ergänzend zu diesen
Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu
beachten.
Der vorliegende Jahresabschluss ist
grundsätzlich unter Beibehaltung der für den
Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungsgrundsätzen
nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden
Vorschriften des HGB aufgestellt.
Wegen der Ausweitung der Umsatzerlöse (§
277 I HGB) um außerordentliche Posten haben wir gem.
§ 265 V 2 HGB n.F., falls diese vorhanden sind, eine
Zwischensumme unter die Erlöse aus unserem
Kerngeschäft ausgewiesen.
Für die Darstellung der Gewinn- und
Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren
gewählt (§ 275 Abs. 2 HGB).
Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Im Einzelnen waren dies folgende Grundsätze und
Methoden:
Immateriellen Vermögensgegenstände werden
zu Anschaffungskosten aktiviert. Der 1998 erworbene
Firmenwert (Schmitz KG) wurde über die
voraussichtliche Nutzungsdauer planmäßig
über 15 Jahre abgeschrieben. Die Schätzung der
Nutzungsdauer des Firmenwertes basiert auf § 7 Abs. 1
Satz 3 EStG sowie auf die Beurteilung und Erwartungen der
Geschäftsführung.
Das
Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten
angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige
Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen wurden nach
der voraussichtlichen Nutzungsdauer der
Vermögensgegenstände vorgenommen. Die
geringwertigen Wirtschaftsgüter des laufenden
Berichtjahres bis zu einem Anschaffungswert von €
800,00 wurden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.
Die Bewertung der Gegenstände des
Vorratsvermögens erfolgte grundsätzlich zu
Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden zu
Nennwerten bilanziert. Erkennbare Risiken werden zum
Stichtag durch Wertberichtigungen berücksichtigt.
Die
Sonstigen Vermögensgegenstände sind zu
Nennwerten bewertet worden.
Die
flüssigen Mittel sind zu Nennwerten bilanziert
worden.
Als
aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind die
Vorauszahlungen für künftige Zeiträume
zeitanteilig abgegrenzt.
Die
Rückstellungen wurden für alle ungewissen
Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren
Risiken berücksichtigt. Sie sind mit dem
Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger
kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 I
2 HGB). Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr
als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit
entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der
vergangenen Zehn Geschäftsjahre abgezinst (§253
II 1 HGB).
Die
Pensionsrückstellung wird mit dem
Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger
kaufmännischer Beurteilung notwendig ist ( § 253
I 2 HGB ). Als Rechnungsgrundlage dienten die Richttafeln
2005 G von Klaus Heubeck. Der Zeitwert der
Rückdeckungsversicherungen wurde mit den
Rückstellungen nach § 246 Abs. 2 HGB verrechnet.
Entsprechend wurde mit den zugehörigen Aufwendungen
und Erträgen aus der Abzinsung und aus dem zu
verrechnenden Vermögen verfahren. Die
versicherungsmathematischen Berechnungen erfolgten durch
die Nürnberger Beratungs- und Betreuungsgesellschaft
für betriebliche Altersversorgung und
Personaldienstleistungen mbH und die HDI Gerling
Lebensversicherungs-AG.
Gemäß § 253 Abs. 6 HGB ist im Falle
von Rückstellungen für Pensionen der
Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der
Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden
Marktzinssatzes der
letzten sieben Geschäftsjahre und dem Ansatz des
entsprechenden Marktzinssatzes der letzten 10
Geschäftsjahre zu ermitteln. Für den
Unterschiedsbetrag 2023 in Höhe von 19.915,00 Euro
besteht somit eine
Ausschüttungssperre.
Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag
angesetzt.
Angaben und Erläuterungen zu Posten der Bilanz
Finanzanlagen
Unter den Beteiligungen wird die Beteiligung an der
Schulz Import-Export Handelsgesellschaft mbH, 44803 Bochum
ausgewiesen, an der die Gesellschaft zu 100 % beteiligt
ist. Das Eigenkapital der Beteiligungsgesellschaft betrug
zum Stichtag 31.12.2023 294.895,29 EUR und das
Jahresergebnis 29.534,73 EUR.
Sonstige Vermögensgegenstände
Im Posten sonstige Vermögensgegenstände
sind keine Beträge enthalten, die erst nach dem
Abschlussstichtag rechtlich entstehen.
Gezeichnetes Kapital
Das Gezeichnete Kapital beträgt DM 50.000
(umgerechnet in € 25.564,59).
Gewinnvortrag
Von dem Gewinnvortrag wurden 100.000,00 Euro an die
Gesellschafter ausgeschüttet.
Jahresüberschuss
Der Jahresabschluss ist vor der Ergebnisverwendung
aufgestellt worden. Die Geschäftsführung hat den
Gesellschaftern vorgeschlagen, den Jahresüberschuss in
Höhe von EUR 109.054,46 auf neue Rechnung vorzutragen.
Rückstellungen
Unter den sonstigen Rückstellungen werden die
Kosten für die Steuerberatung des Jahresabschlusses
des Geschäftsjahres, die Tantiemeansprüche, sowie
die Kosten für die Aufbewahrung von
Geschäftsunterlagen ausgewiesen.
Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten haben ausnahmslos eine
Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Unter den Verbindlichkeiten
sind keine Beträge für Verbindlichkeiten
ausgewiesen, die erst nach dem Abschlussstichtag rechtlich
entstehen.
Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle
Verpflichtungen
Es bestehen sonstige Verpflichtungen, wie Miet- und
Leasingraten, nach § 285 Nr. 3a HGB in Höhe von
insgesamt 27.668,64 Euro für die Laufzeit von 1-5
Jahren.
Angaben zur Vermittlung eines besseren Einblicks in die
Vermögens-, Finanz- und Ertragslage
Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und Anhang
ergeben entsprechend den gesetzlichen Vorschriften
grundsätzlich die wirtschaftliche Lage zutreffend
wieder.
Anzahl der Arbeitnehmer n. § 285 Nr. 7 HGB
Es waren im Jahr 2023 durchschnittlich 5 Arbeitnehmer
beschäftigt.
Angaben über die Mitglieder der
Unternehmensorgane
Während des abgelaufenen Geschäftsjahres
wurden die Geschäfte des Unternehmens durch den
Geschäftsführer Herrn Andreas Schmitz, Beruf
Geschäftsführer, wohnhaft in Bochum geführt.
Gem. § 286 Abs. 4 HGB erfolgt keine Angabe
über die Bezüge des Geschäftsführers.
.06.12.2024
gez. Andreas Schmitz Geschäftsführer
sonstige Berichtsbestandteile
06.12.2024
gez. Andreas Schmitz Geschäftsführer
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 06.12.2024
festgestellt.
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