Seeklinik Zechlin GmbH

Seeklinik Zechlin GmbH

Dorf Zechlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ zum 31.12.2023

Seeklinik Zechlin GmbH

AKTIVA

PASSIVA

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2023 bis 31.12.2023

Seeklinik Zechlin GmbH

Anhang zum 31. Dezember 2023

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

1.1 Allgemeine Angaben zur Gesellschaft

Der Jahresabschluss der Firma Seeklinik Zechlin GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine mittelgroße Kapitalgesellschaft.

2. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmetholden

2.1 Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände vorgenommen.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert bilanziert und unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Flüssige Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt (§ 253 Abs. 1 HGB).

Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 Abs. 1 Satz 2 HGB).

Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag bilanziert (§ 253 Abs. 1 Satz 2 HGB).

3. Angaben zur Bilanz

3.1 Brutto-Anlagenspiegel

Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte ist aus dem folgenden Anlagenspiegel zu entnehmen.

Anlagespiegel zum 31.12.2023 in EUR

3.2 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die sonstigen Vermögensgegenstände haben Forderungscharakter. Darin enthalten sind Forderungen gegenüber der Feldbergklinik Dr. Asdonk GmbH mit einem Zinssatz von 4,50% und Forderungen gegenüber der Gesellschafterin mit einem Zinssatz von 4,50%. Im Detail setzen sich die Forderungen gegenüber der Gesellschafterin, die zugleich auch Geschäftsführerin ist, wie folgt zusammen:

3.3 Angaben und Erläuterungen zu Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Die sonstigen Rückstellungen betragen insgesamt T€ 678 und umfassen Rückstellungen für Urlaub und Überstunden in Höhe von T€ 35, für DRV SodEG Endabrechnung in Höhe von T€ 527, für Rückzahlung Überbrückungshilfen T€ 72 und für übrige sonstige T€ 44 (Abschlusserstellung, -prüfung, Archivierung).

3.4 Angaben zu Verbindlichkeiten und Sicherungsrechten

Der nachfolgende Verbindlichkeitenspiegel zeigt Restlaufzeiten und Sicherungsrechte der in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten:

Verbindlichkeitenspiegel

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten hat ein Betrag von EUR 2.423.372,95 eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Für die Verbindlichkeiten bestehen folgende Sicherheiten der Berichtsgesellschaft:

Bankverbindlichkeiten:

Gesellschafterverbindlichkeiten:

3.5 Angaben zu sonstigen Verpflichtungen und Haftungsverhältnissen

Zum Bilanzstichtag 31.12.2023 bestehen keine wesentlichen berichtspflichten sonstigen finanziellen Verpflichtungen.

Es bestanden folgende Haftungsverhältnisse: Die Gesellschaft war Mithafter beim Darlehen der Seeklinik GbR I in Höhe von EUR 955.397,27 (Verbindlichkeit der Seeklinik GbR I gegenüber einem Kreditinstitut). Die Geschäftsführerin war Gesellschafterin bei der Seeklinik I GbR.

Die Seeklinik Zechlin GmbH hat mit Datum 01.08.2023 den Grund und Boden sowie das Klinikgebäude von der Seeklinik Zechlin GbR gekauft. Das Darlehen der DKB wurde von der Seeklinik Zechlin GbR am 15.08.2023 in Höhe von € 955.397,27 (31.12.2023 € 764.759,89) übernommen. Zur Finanzierung wurden außerdem folgende Darlehen aufgenommen: Sparkasse St. Blasien in Höhe von € 2.165.000,00 und Darlehen Dr. Herhaus-Beck in Höhe von € 3.000.000,00.

4. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

4.1 Zinserträge

Die Zinserträge beinhalten Zinsen auf in den Sonstigen Vermögensgegenständen enthaltenen verzinslichen Forderungskonten gegenüber der Gesellschafterin in Höhe von T€ 7 und der Feldbergklinik Dr. Asdonk GmbH von T€ 39, sowie Zinsen auf Sparkassenbriefe von T€ 11.

4.2 Sonstige Steuern

In den Sonstigen Steuern ist ein Ertrag von T€ 4 an anteiliger abziehbarer Vorsteuer enthalten, weil die Betriebsausgaben vollständig brutto verbucht wurden. Aus Wesentlichkeits- und Vereinfachungsgründen erfolgte keine Minderung der entsprechenden Aufwendungen, sondern eine Erfassung als Ertrag.

4.3 Außergewöhnliche Aufwendungen gemäß § 285 Nr. 31 HGB

Unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind außergewöhnliche Aufwendungen in Höhe von T€ 72: Endabrechnung Überbrückungshilfe II in Höhe von T€ 49 und Überbrückungshile III in Höhe von € 23.

5. Sonstige Angaben

5.1 Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Mitarbeiterzahl belief sich im Berichtsjahr in der Seeklinik Zechlin GmbH auf 92 Personen. Davon entfielen auf die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen:

5.2 Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Die Geschäftsführer sind alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

5.3 Vergütungen der Mitglieder der Unternehmensorgane

Es wird von der Schutzklausel des § 286 Abs. 4 HBG Gebrauch gemacht.

Hinsichtlich der Angaben gemäß § 285 Nr. 9c HGB wird auf die Erläuterungen zu den Forderungen gegenüber Gesellschaftern verwiesen.

5.4 Gesellschafter, rechtliche Verhältnisse

5.5 Wichtige Ereignisse im Geschäftsjahr

Im August 2023 wurde das bisher gepachtete Grundstück mit Klinikgebäude von der Seeklinik Zechlin GbR käuflich erworben.

Nach dem Bilanzstichtag gab es keine berichtspflichtigen Ereignisse.

5.6 Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss einschließlich des Gewinnvortrags auf neue Rechnung vorzutragen.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Seeklinik Zechlin GmbH, Dorf Zechlin

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Seeklinik Zechlin GmbH, Dorf Zechlin, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Seeklinik Zechlin GmbH, Dorf Zechlin, für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.