Callparts Recycling GmbH

Callparts Recycling GmbH

Ketzin/Havel

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2019

Bilanz zum 31. Dezember 2019

Anhang für das Geschäftsjahr 2019

A. Allgemeine Angaben zu Besonderheiten der Form, insbesondere der Gliederung des Jahresabschlusses

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entsprechen den Gliederungsvorschriften nach §§ 264 ff HGB. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Abweichungen gegenüber dem Vorjahr bezüglich der Form der Darstellung des Jahresabschlusses liegen nicht vor.

Die Gesellschaft ist im Handelsregister des Amtsgerichts Potsdam in Abteilung B unter der Firmennummer HRB 10857 P eingetragen.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Bilanzierungsmethoden

Der Jahresabschluss ist nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches und den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind grundsätzlich nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

2. Bewertungsmethoden

Einzelne Posten wurden wie folgt bewertet:

- Erworbene immaterielle Anlagegüter und das Sachanlagevermögen wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Dabei wurde von der linearen Abschreibungsmethode Gebrauch gemacht. Die Abschreibungsdauern stellen sich wie folgt dar:

          * Immaterielle Vermögensgegenstände von 3 bis 5 Jahren

          * Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten von 8 bis 31 Jahren

          * Technische Anlagen und Maschinen von 4 bis 14 Jahren

          * Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung von 1 bis 20 Jahren

- Die Vorräte sind mit den Anschaffungs- und Herstellungskosten oder dem niedrigeren Marktpreis angesetzt. Die Herstellungskosten ergeben sich aus den Material- und Fertigungskosten.

- Die Forderungen und Sonstigen Vermögensgegenstände sind grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Langfristige Forderungen werden, soweit vorhanden, abgezinst. Erkennbare Einzelrisiken sowie das allgemeine Kreditrisiko werden durch Wertberichtigungen berücksichtigt.

- Für die Sonderabschreibung nach dem Fördergebietsgesetz wurde ein passivischer Wertberichtigungsposten unter "Sonderposten" gebildet.

- Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden aufgrund eines versicherungsmathematischen Gutachtens auf der Grundlage für die handelsrechtlich zulässige Höhe berechnet.

- Die übrigen Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

- Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

- Langfristige Rückstellungen werden, soweit vorhanden, abgezinst, mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz, der sich im Falle von Rückstellungen für Altersvorsorgeverpflichtungen aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren ergibt.

- Posten des Jahresabschlusses mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr, die auf fremde Währung lauten, wurden mit dem Devisenkassamittelkurs am Abschlusstag umgerechnet.

C. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

1. Sonderposten

Auf der Passivseite der Bilanz wurde ein Sonderposten für Sonderabschreibungen nach dem Fördergebietsgesetz gebildet. Im Berichtsjahr ergab sich folgende Entwicklung:

2. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Die Erfüllungsbeträge der Rückstellungen (T€ 747) ergeben sich nach dem versicherungsmathematischen Blockmodell unter Berücksichtigung eines Rechnungszinses von 2,71 % p.a., einer erwarteten Gehaltssteigerung von 2,00% p.a. sowie unter Verwendung der Richttafeln 2018 G von Klaus Heubeck (Aktivensterbetafel).

Die erfolgswirksame Wertänderung der Rückstellungen wird getrennt nach Personal- und Finanzaufwand gesondert unter den entsprechenden Posten der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen.

Unter Berücksichtigung eines Rechnungszinses auf Basis eines 7-jährigen Durchschnittswerts betragen die Erfüllungsbeträge der Rückstellung für Pensionsverpflichtungen T€ 815. Daraus ergibt sich für die Rückstellungen ein ausschüttungsgesperrter Unterschiedsbetrag in Höhe von T€ 68 (Vorjahr: T€ 80) im Vergleich zur Berechnung mit dem Rechnungszins basierend auf dem 10-jährigen Durchschnittswert.

D. Sonstige Pflichtangaben

1. Angaben über die Mitglieder der Unternehmensorgane

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

          Matthias Prietzel, Dresden

2. Konzernzugehörigkeit

Die Callparts Recycling GmbH wird in den Konzernabschluss der MOSOLF SE & Co. KG, Kirchheim unter Teck, einbezogen. Der Konzernjahresabschluss wird im Bundesanzeiger veröffentlicht.

3. Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Anzahl der Beschäftigten betrug im Berichtsjahr 16 (Vorjahr: 18).

Ketzin, den 17. April 2020

Callparts Recycling GmbH

gez. Matthias Prietzel (Geschäftsführer)

Sonstiger Berichtsbestandteil

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 20.08.2020 festgestellt.