ZBP4
GmbH
Berlin
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2010
EUR |
31.12.2009
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
7.887.664,00 |
7.986.765,00 |
| I.
Sachanlagen |
7.887.664,00 |
7.986.765,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
482.145,20 |
404.355,56 |
| I.
Vorräte |
78.525,96 |
77.474,06 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
41.655,43 |
8.995,70 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
361.963,81 |
317.885,80 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
17.347,73 |
10.739,00 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
8.387.156,93 |
8.401.859,56 |
Passiva
|
|
31.12.2010
EUR |
31.12.2009
EUR |
| A.
Eigenkapital |
2.259.234,17 |
2.433.881,94 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
3.000.000,00 |
3.000.000,00 |
| II.
Verlustvortrag |
566.118,06 |
294.601,24 |
| III.
Jahresfehlbetrag |
174.647,77 |
271.516,82 |
| B.
Rückstellungen |
8.900,00 |
6.251,00 |
| C.
Verbindlichkeiten |
6.119.022,76 |
5.961.726,62 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
8.387.156,93 |
8.401.859,56 |
Anhang
Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss der ZBP4 GmbH wurde auf der
Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des
Handelsgesetzbuchs aufgestellt.
Bei der erstmaligen Aufstellung des Jahresabschlusses
nach dem Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) wurden
die Vorjahresvergleichszahlen auf Grund des Wahlrechts des
Art. 67 Abs. 8 Satz 2 EGHGB nicht angepasst.
Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die
Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.
Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz, in
der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang
ausgeübt werden können, wurde der Vermerk in der
Bilanz bzw. in der Gewinn- und Verlustrechnung
gewählt.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das
Gesamtkostenverfahren gewählt.
Nach den in § 267 HGB angegebenen
Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine
Kapitalgesellschaft. Die größenabhängigen
Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften
gemäß § 288 HGB wurden in Anspruch
genommen.
Nach den in § 267 HGB angegebenen
Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine
Gesellschaft.
Besonderheiten der Form des Jahresabschlusses
Geschäftszweigtypische Ergänzungen der
Gliederung
Die Postenbezeichnungen der Gewinn- und
Verlustrechnung gemäß § 275 HGB wurden
wie folgt geändert (§ 265 Abs. 6 HGB):
Posten Umsatzerlöse in Mieteinnahmen und
andere Umsatzerlöse.
Posten Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und
Betriebsstoffe sowie bezogene Waren in Aufwendungen
für umlagefähige und nicht umlagefähige
Betriebskosten und in Aufwendungen für bezogene
Leistungen.
Angaben zur Bilanzierung und Bewertung
einschließlich steuerrechtlicher
Maßnahmen
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht
statt. Es waren unverändert die nachfolgenden
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.
Die Vermögensgegenstände und Schulden
wurden entsprechend den allgemeinen
Bewertungsgrundsätzen der §§ 252,
279 HGB angesetzt.
Anlagevermögen
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs-
bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um
planmäßige Abschreibungen vermindert.
Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und
bewertet:
Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag
vorliegende niedrigere Wert angesetzt.
Umlaufvermögen
Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am
Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt.
Allen risikobehafteten Posten ist durch die
Bildung angemessener
Einzelwertberichtigungen
Rechnung getragen.
Schecks, Kassenbestand und Guthaben bei
Kreditinstituten wurden mit dem Nennwert angesetzt.
Rechnungsabgrenzungsposten wurden in Höhe des
anteiligen, auf die Zeit nach dem Bilanzstichtag
entfallenden Ausgabebetrages angesetzt.
Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen wurden für
alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei
wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Sie
sind in der Höhe angesetzt, die nach vernünftiger
kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.
Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag
angesetzt.
Erhaltene Anzahlungen wurden entsprechend den
Verlautbarungen des IDW mit dem Nettobetrag angesetzt. Die
Umsatzsteuer wurde nicht als Aufwand behandelt.
Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der
Bilanz und Gewinn- und
Verlustrechnung
Eigenkapital
Das Eigenkapital beträgt Euro 3.000.000 und ist
zu 100 % eingezahlt.
Angaben und Erläuterungen zu
Rückstellungen
Im Posten sonstige Rückstellungen sind die
nachfolgenden nicht unerheblichen Rückstellungsarten
enthalten.
Steuerrückstellungen
Steuerrückstellungen wurden infolge des
Jahresfehlbetrages nicht gebildet.
sonstige Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen enthalten im
Wesentlichen Kosten für die Jahresabschlusserstellung
und -prüfung in Höhe von Euro 8.900,00 (Vorjahr
Euro 6.200,00).
Angabe zu Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu
einem Jahr betragen Euro 1.319.022,76 (Vorjahr: Euro
1.161.924,05).
Art der Verbindlichkeit zum
|
Gesamtbetrag
|
davon mit einer Restlaufzeit
|
31.12.2010
|
31.12.2010
|
kleiner 1 J.
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1 bis 5 J.
|
größer 5 J.
|
|
TEuro
|
TEuro
|
TEuro
|
TEuro
|
gegenüber
Kreditinstituten
|
4.820,6
|
20,6
|
0,0
|
4.800,0
|
erhaltene Anzahlungen
|
72,8
|
72,8
|
0,0
|
0,0
|
aus Lieferungen und
Leistungen
|
5,6
|
5,6
|
0,0
|
0,0
|
gegenüber
verbundenen Unternehmen
|
428,3
|
428,3
|
0,0
|
0,0
|
gegenüber
Gesellschaftern
|
763,0
|
763,0
|
0,0
|
0,0
|
sonstige
Verbindlichkeiten
|
28,7
|
28,7
|
0,0
|
0,0
|
Summe
|
6.119,0
|
1.319,0
|
0,0
|
4.800,0
|
Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit >
5 Jahre und der Sicherungsrechte
Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten
mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt
Euro 4.800.000,00 (Vorjahr: Euro 4.800.000,00).
Bewertungseinheiten
Es wurden im Einzelnen folgende Bewertungseinheiten
gebildet:
Verpflichtungen aus offenen Zinsderivaten aus
Zinsswap-Sicherungsinstrumenten wurden mit der
gegenläufigen Wertentwicklung aus der Verpflichtung
zur Begleichung variabler Darlehenszinsen
zusammengefasst.
Der Marktwert der Verpflichtung aus den offenen
Zinsderivaten aus Zinsswaps betrug zum Bilanzstichtag Euro
384.281,01.
Infolge der gebildeten Bewertungseinheit wurde
für diese Verpflichtung keine Drohverlust-
rückstellung gebildet.
Die gegenläufigen Wertentwicklungen zu der
genannten Verpflichtung bestehen in der sinkenden Belastung
aus Darlehenszinsen zu den mit den Zinsswaps abgesicherten
Grundgeschäften. Diese Grundgeschäfte - in Form
von langfristigen Darlehensverbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstituten - wurden mit variablen Zinsen
abgeschlossen, welche sich am Marktzins orientieren.
Die gegenläufigen Wertentwicklungen aus dem
Darlehensgeschäft und dem in Form des Zinsswap
gebildeten Sicherungsgeschäft werden sich über
den gesamten Vertragszeitraum der Darlehens-
verbindlichkeiten ausgleichen.
Als Form der Bewertungseinheit wurde das
Micro-hedging gewählt.
Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten
Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB
Die Gesellschaft verwahrt zum Bilanzstichtag
Mietkautionen in Höhe von Euro 64.020,18.
Inanspruchnahme aus Haftungsverhältnissen
Mit einer Inanspruchnahme aus den
Haftungsverhältnissen ist nicht zu rechnen.
Sonstige Pflichtangaben
Namen der Geschäftsführer
Während des abgelaufenen Geschäftsjahres
wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende
Personen geführt:
Erster
Geschäftsführer:
|
Aguirre Gil de Biedma,
Santiago
|
Beruf:
|
Kaufmann
|
Zweiter
Geschäftsführer:
|
Newman, Stephen
|
Beruf:
|
Kaufmann
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Die Geschäftsführer sind
alleinverretungsberechtigt und von den Beschränkungen
des § 181 BGB befreit.
Konzernzugehörigkeit
Die ZBP4 GmbH wurde in den Konzernabschluss der
ZAPHIR BERLIN PROPERTIES S.A., Spanien einbezogen.
Die ZAPHIR BERLIN PROPERTIES S.A., Spanien stellt den
Konzernabschluss für den kleinsten Konzernkreis auf.
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 25.11.2011 festgestellt.
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