Jakobs GmbH

Jakobs GmbH

Nörvenich

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

Angaben zu den rechtlichen Verhältnissen der Gesellschaft

Firma: Jakobs GmbH

Rechtsform: Gesellschaft mit beschränkter Haftung

Sitz: Nörvenich

Anschrift: Am Mittelweg 3, 52388 Nörvenich

Gesellschaftsvertrag: UR-Nr. 162/1991 Notar Dr. Ralf Tönnies, Köln, vom 26. März 1991, zuletzt geändert am 18. Juni 2007 (Sitzverlegung)

Handelsregister: Amtsgericht Düren, HRB 5172
Gegenstand des Unternehmens: Großhandel mit sowie Herstellung von Kindergarten- und Schulbedarf

Geschäftsjahr: Kalenderjahr

Dauer der Gesellschaft: auf unbestimmte Zeit

Stammkapital: EUR 300.000,00

Geschäftsführung:
Herr Ludolf Jakobs, Köln,
Frau Angelika Werner-Jakobs, Köln,
Herr Leo Jakobs, Köln

Finanzamt: Düren Steuernummer 207/5719/0688

Letzte Lohnsteuer-Außenprüfung für die Zeit vom 01. Juli 2020 bis 31. Dezember 2022,  Bericht vom 26. Januar 2024

Letzte Umsatzsteuer-Sonderprüfung für den Voranmeldungs-Zeitraum September 2010, Negativbescheid vom 21. Dezember 2010

Letzte steuerliche Außenprüfung für die Jahre 2017 bis 2021, noch nicht abgeschlossen

Allgemeine Angaben und Erläuterungen zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der Jakobs GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023 wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches sowie der ergänzenden Regelungen des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Bewertungs- und Ausweisänderungen haben sich gegenüber dem Vorjahr nicht ergeben. Auf die Aktivierung latenter Steuern wurde gem. § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB verzichtet.

Die Gesellschaft erfüllt die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Die Gliederung des Jahresabschlusses folgt den Vorschriften für große Kapitalgesellschaften. Von den größenabhängigen Erleichterungsvorschriften wurde im Übrigen Gebrauch gemacht.

Angaben und Erläuterungen zu den Posten der Bilanz

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Einzelnen wurde nach den folgenden Grundsätzen und Methoden verfahren:

Die immateriellen Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und - da abnutzbar - um planmäßige, lineare Abschreibungen vermindert bzw. nach vollständiger planmäßiger Abschreibung zum Erinnerungswert bilanziert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und - da abnutzbar - um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen wurden entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen. Zugänge geringwertiger Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten von je mehr als netto EUR 250,00 bis zu netto EUR 800,00 wurden in Anlehnung an die Regelung des § 6 Abs. 2 EStG in voller Höhe abgeschrieben. Die Anschaffungskosten dieser im Geschäftsjahr angeschafften geringwertigen Wirtschaftsgüter werden im Folgejahr aus Vereinfachungsgründen in den Abgang gestellt.

Die Vorräte wurden durch permanente Bestandsaufnahme ermittelt und zu Einkaufspreisen bewertet. Die Bewertung erfolgte unter Berücksichtigung von Abschlägen für Boni und Nachlässe sowie von Abschlägen für Verwertbarkeitsrisiken mindergängiger Waren und sonstige Bestandsrisiken.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet. Für das allgemeine Kreditrisiko und zur Berücksichtigung von Zinsverlusten wurde eine Pauschalwertberichtigung gebildet.

Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den gesetzlichen Vorschriften gebildet.

Das Stammkapital ist in der Bilanz zum Nennwert als gezeichnetes Kapital ausgewiesen.

Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten wurden gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB mit dem abgezinsten voraussichtlich notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Bei Rückstellungen mit einer voraussichtlichen Inanspruchnahme innerhalb eines Jahres nach dem Bilanzstichtag wurde auf eine Abzinsung verzichtet.

Die Bewertung der Pensionsrückstellung erfolgte nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (PUC-Methode) aufgrund eines versicherungsmathematischen Gutachtens. Der Erfüllungsbetrag der Pensionsrückstellung wurde in den Vorjahren mit dem Aktivierungswert der bestehenden Rückdeckungsversicherung saldiert. Mit Auszahlung der Versicherungsleistung ist die Saldierung entfallen.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag passiviert. Die Bewertung erfolgte unter Fortführungsgesichtspunkten.

Angaben zu Posten der Bilanz

Angaben zu den Einzelposten des Anlagevermögens und ihrer Entwicklung enthält der Anlagenspiegel.

Der unter den Vorräten ausgewiesene Bestand an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen umfasst den Bestand an Fertigungs- und Ersatzteilen sowie an Verpackungsmaterial zum Bilanzstichtag.

Das Stammkapital und die Gewinnrücklagen sind zum Nennwert passiviert. Der Jahresabschluss wurde unter teilweiser Ergebnisverwendung aufgestellt, so dass in der Bilanz ein Bilanzgewinn ausgewiesen wird. Gem. § 253 Abs. 6 HGB besteht eine partielle Ausschüttungssperre; siehe dazu die nachfolgenden Angaben zur Pensionsrückstellung.

Die Pensionsrückstellung wurde entsprechend dem Ergebnis des vorliegenden versicherungsmathematischen Gutachtens auf den voraussichtlich notwendigen Erfüllungsbetrag zum Bilanzstichtag gebildet. Der ausgewiesene Erfüllungsbetrag bezieht sich auf die Anwartschaft eines Versorgungsberechtigten auf Altersrente ab dem vollendeten 65. Lebensjahr sowie Invaliditäts- und Hinterbliebenenrente. Die Bewertung erfolgte nach der Projected Unit Credit Method (Anwartschaftsbarwertverfahren, PUC-Methode) auf der Grundlage der Richttafeln 2018 G von Klaus Heubeck und eines Rechnungszinses von 1,87%, der gem. § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB nach der Vereinfachungsregelung ermittelt wurde. Nach den Umständen der Pensionszusage (Festzusage) als Einzelzusage blieben Anwartschafts- und Rententrend sowie die Fluktuation ohne Berücksichtigung. Aus der Umstellung des Zeitraums für die Durchschnittsermittlung des Rechnungszinses resultiert eine Ausschüttungssperre gem. § 253 Abs. 6 HGB in Höhe eines Betrages von EUR 19.826,00. Die gebildeten Gewinnrücklagen stehen in dieser Höhe für Gewinnausschüttungen nicht zur Verfügung. Gemäß § 246 Abs. 2 HGB war in den Vorjahren der Aktivierungswert der bestehenden Rückdeckungsversicherung mit dem Ausweis der Pensionsrückstellung zu saldieren, da dieser ausweislich der Bestätigung des Versicherers in voller Höhe saldierungsfähiges Vermögen darstellte. Mit der Auszahlung der Versicherungsleistung an die Gesellschaft im Jahr 2021 ist die Saldierung entfallen.

Die Steuerrückstellungen wurden für die voraussichtlichen, nicht durch Vorauszahlungen gedeckten Ertragsteuern des Geschäftsjahres gebildet.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für ausstehende Rechnungen, Materialprüfungskosten und Beiträge, Tantiemen, Resturlaub der Mitarbeiter, Gewährleistungsverpflichtungen sowie die internen und externen Kosten der Jahresabschlusserstellung und -veröffentlichung, die Erstellung der Jahressteuererklärungen sowie die Kosten zukünftiger steuerlicher Betriebsprüfung und die Kosten der gesetzlichen Aufbewahrungs- und Archivierungspflichten gebildet.

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren bestanden zum Bilanzstichtag nicht. Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr sind in der Bilanz entsprechend vermerkt. Die Gesellschaft hat zur Sicherung der bilanzierten Bankverbindlichkeiten und sonstigen Verbindlichkeiten bzw. des zum Bilanzstichtag nicht in Anspruch genommenen Kontokorrentkredites der Hausbank das Anlage- und Vorratsvermögen sicherungsübereignet sowie den Forderungsbestand und sonstige Vermögensgegenstände an Gläubiger abgetreten. Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind im branchenüblichen Umfang durch Eigentumsvorbehalt gesichert.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen, die aus der Bilanz nicht ersichtlich sind, bestehen im Rahmen der üblichen Dauerschuldverhältnisse (Miet- und Leasingverträge, Arbeitsverträge).

Sonstige Pflichtangaben

Angaben über die Mitglieder der Unternehmensorgane

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Geschäftsführung: 
Herr Ludolf Jakobs, Köln
Frau Angelika Werner-Jakobs, Köln
Herr Leo Jakobs, Köln

Kredite an die Geschäftsführer wurden nicht vergeben.

Angaben nach § 42 Abs. 3 GmbHG

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen Verpflichtungen, die in den sonstigen Rückstellungen berücksichtigt sind, in Höhe von EUR 62.600,00.

Daneben bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten gegenüber den Gesellschaftern, die in der Bilanz auch jeweils gesondert vermerkt sind:

Verbindlichkeiten EUR 12.257,01

Angaben zu den während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmern

Die Gesellschaft beschäftigte neben der Geschäftsführerin und den Geschäftsführern im Geschäftsjahr durchschnittlich 28 Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer (AN), davon 6 AN in Teilzeit und 9 AN in geringfügigen Beschäftigungsverhältnissen.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 16.07.2024 festgestellt.