DICIS AG

Innolytics AG

Leipzig

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben

Die Innolytics AG hat ihren Sitz in Leipzig und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Leipzig (Reg.Nr. 38455).

Die Gesellschaft hat im Wege der Ausgliederung zur Aufnahme gemäß Spaltungs- und Übernahmevertrag vom 01.12.2020 sowie Beschluss der Hauptversammlung und der Gesellschafterversammlung des übertragenden Rechtsträgers vom selben Tag, Teile des Vermögens als Ganzes (Teilbetrieb "Softwareentwicklung und -vermarktung") von der Innolytics Beteiligungs GmbH mit dem Sitz in Leipzig (Amtsgericht Leipzig, HRB 30183) übernommen.

Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den §§ 242 ff. und den §§ 264 ff. des Handelsgesetzbuches (HGB) sowie nach den einschlägigen Vorschriften des Aktiengesetzes (AktG) und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt.

Im vorliegenden Jahresabschluss erfolgt trotz bilanzieller Überschuldung i.H.v. 52.001,20 Euro die Bilanzierung und Bewertung der Vermögensgegenstände, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten nach dem Grundsatz der Fortführung der Unternehmenstätigkeit. Dies ist in unserer positiven Fortführungsprognose für den Zeitraum 01.01.2024 bis 31.07.2025 als gesetzliche Vertreter begründet.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Die Gesellschaft erfüllt zudem die Voraussetzungen für die Kleinstkapitalgesellschaft im Sinne des §267a Abs. 1 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist entsprechend § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden erstellt worden.

Die Gesellschaft nimmt die für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Angabenerleichterungen der §§ 274a, 276 und 288 HGB . teilweise in Anspruch. Des Weiteren werden die Erleichterungen nach §152 (4) AktG für die Bilanz, nach §158 (3) AktG für die Gewinn- und Verlustrechnung und nach §160 (3) AktG für den Anhang in Anspruch genommen.

Die Gesellschaft hat von der Befreiungsvorschrift nach § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB Gebrauch gemacht und auf die Aufstellung eines Lageberichts verzichtet.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Selbst erstellte immaterielle Vermögensgegenstände wurden nicht aktiviert.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, solche mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer abzüglich planmäßiger Abschreibungen, angesetzt. Die beweglichen Anlagegüter werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer pro rata temporis linear abgeschrieben. Außerplanmäßige Abschreibungen waren nicht erforderlich.

Geringwertige bewegliche Anlagegüter mit einem Einzelanschaffungspreis bis zu EUR 800,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Nach der Abgangsfiktion wird ihr Abgang nach fünf Jahren unterstellt.

Die unfertigen und fertigen Leistungen werden zu Herstellungskosten bewertet. Diese umfassen neben den Material- und den Fertigungseinzelkosten auch angemessene Teile der Material- und Fertigungsgemeinkosten sowie den anteiligen Werteverzehr des Anlagevermögens.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalbetrag angesetzt. Erkennbaren Einzelrisiken ist durch Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen worden.

Die flüssigen Mittel sind in Höhe ihres Nennwerts angesetzt.

Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, sind unter dem Rechnungsabgrenzungsposten aktiv abgegrenzt, soweit sie die Grenze von 800,- EUR überschritten haben.

Bei Bildung der Rückstellungen ist den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen worden. Sie sind in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Bei der Bewertung von Rückstellungen werden erwartete Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt und Verpflichtungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr mit dem laufzeitadäquaten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst. Die Preis- und Kostensteigerungen orientieren sich an der Teuerungsrate und wurden über die jeweilige Laufzeit der Rückstellung mit Sätzen zwischen 1% und 2% berücksichtigt.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem jeweiligen Erfüllungsbetrag passiviert.

III. Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände stellen sich wie folgt dar:

Eigenkapital

Das Gezeichnete Kapital beträgt 54.970,00 EUR und ist mit dem Nennbetrag angesetzt.

Auf Grund der beschlossenen Kapitalerhöhungen am 16.06.2023 wurde das gezeichnete Kapital von 54.370,00 EUR auf 54.970,00 EUR angehoben.

Das gezeichnete Kapital zum Bilanzstichtag teilt sich in 52.766,00 EUR Stammaktien und in 2.204,00 EUR Vorzugsaktien auf.

Im Rahmen der beschlossenen Kapitalerhöhungen in 2023 wurden der Kapitalrücklage 149.400,00 EUR in Form von Agios zugeführt.

Der Ausweis "Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag" ist gleichzusetzen mit der bilanziellen Überschuldung, nicht jedoch mit der Überschuldung im Sinne des Insolvenzrechts. Dies ist ins unserer positiven Fortführungsprognose für den Zeitraum 01.01.2024 bis 31.07.2025 als gesetzliche Vertreter begründet.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Urlaubsrückstellungen und Rückstellungen für Abschluss und Prüfung.

Verbindlichkeiten

Davon Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen (Innolytics Management UG (haftb.) & Co. KG i.H.v. 606,20 EUR, welche mit 3% p.a. verzinst werden.

Davon Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (Innolytics Beteiligungs GmbH) i.H.v. 36.144,51 EUR, welche mit 3% p.a. verzinst werden.

Es besteht zum Bilanzstichtag die folgende Eventualverbindlichkeit:

Beide Vorstandsmitglieder haben auf Gehälter verzichtet unter Berücksichtigung einer Nachzahlungsverpflichtung im Besserungsfall. Dieser Besserungsfall ist abhängig von der Entwicklung des Cashflows nach Bilanzstichtag.

IV. Sonstige Angaben

Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Anzahl der beschäftigten Arbeitnehmer im Geschäftsjahr betrug 6.

Vorstand, Aufsichtsrat

Vorstand

Aufsichtsrat

Außerdem gehörte im Geschäftsjahr Dieter Althaus dem Aufsichtsrat als Aufsichtsratsvorsitzender bis 30.06.2023 und Thomas Lipinski als stellvertretender Aufsichtsratsvorsitzender bis 30.06.2023 an. Ab 01.09.2022 übernahm Herr Dr. Holger Bingmann den Platz als Aufsichtsratsvorsitzender und Herr Ribakd Widera den Platz als stellvertretender Aufsichtsratsvorsitzender.

Die Voraussetzungen des § 264 Abs. 2 Satz 2 HGB liegen hinsichtlich dieses Jahresabschlusses nicht vor.

Soweit dieser Anhang keine Angaben über sonstige, nach den §§ 264 ff, 284 ff HGB angabepflichtige Sachverhalte enthält, haben diese im Geschäftsjahr nicht vorgelegen.

Dr. Jens-Uwe Meyer Steffen Kügler

Vorstand Vorstand

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 15.10.2024.