Exali AG

Exali AG

Augsburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Firma Exali AG hat ihren Sitz in Augsburg. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Augsburg unter HRB 34272 eingetragen.

B. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter der Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Der Jahresabschluss der Firma Exali AG wurde für das Geschäftsjahr 2023 grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Bewertungs- und Gliederungsgrundsätze nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) aufgestellt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

C. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Das Anlagevermögen wird zu Anschaffungskosten einschließlich Nebenkosten oder Herstellungskosten (§ 255 Abs. 2 und 3 HGB) bilanziert.

Die immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen (bei einer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer von bis zu 10 Jahren), bewertet.

Selbst erstellte immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden nicht aktiviert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen, entsprechend der jeweiligen voraussichtlichen Nutzungsdauer zwischen 3 und 16 Jahren, angesetzt. Geringwertige Anlagegüter werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten bewertet. Soweit die Stichtagskurse am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet.

Die erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen wurden mit dem Nennwert von den Vorräten abgesetzt.

Die geleisteten Anzahlungen sind mit den hingegebenen Beträgen, die erhaltenen Anzahlungen mit den zugeflossenen Beträgen angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert bewertet. Erkennbaren und latenten Ausfallrisiken wurde durch die Bildung von Wertberichtigungen Rechnung getragen.

Kassenbestände und Bankguthaben werden jeweils zum Nennwert angesetzt.

Die Gesellschaft ist buchmäßig überschuldet. Der Vorstand wurde hierzu explizit informiert. Aufgrund der nachhaltig bestehenden Ertragsaussichten und nachstehend erläuterten Eigenkapitalersatzmaßnahmen geht die Geschäftsleitung auf Basis der von ihr erstellten Planung für die Jahre 2024 bis 2027 bei der Bilanzierung und Bewertung von der going concern Prämisse des § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB aus. Der nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag beläuft sich Stand 31.12.2023 auf 1.634.169,26 EUR.

Mit Darlehensvertrag vom 13.04.2021 zwischen der Gesellschafterin Markel Holdings GmbH und der Exali AG wurde ein Darlehen in Höhe frei abrufbaren 3 Mio. EUR vereinbart. Der Vertrag enthält einen qualifizierten Rangrücktritt i.S. § 39 Abs. 1-5 InsO. Zum Zeitpunkt der Erstellung des Jahresabschusses waren 2.362.500,00 EUR des Darlehens unter in Kraft treten der Regelung zum Rangrücktritt abgerufen. Die Gesellschaft ist daher lediglich bilanziell, nicht aber wirtschaftlich überschuldet.

Rückstellungen werden i. H. des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungs- betrags passiviert, erkennbare Risiken wurden angemessen und ausreichend berücksichtigt.

Die Verbindlichkeiten wurden grundsätzlich mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

D. Erläuterungen und Angaben zu einzelnen Positionen des Jahresabschlusses

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Anlagespiegel für die einzelnen Posten des Anlagevermögens

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Die Sofortabschreibung geringwertiger Wirtschaftsgüter wird als Zugang und Abgang ausgewiesen. Die Geschäftsjahresabschreibung enthält damit diese Beträge nicht.

Der Betrag der in den kumulierten Abschreibungsbeträgen nicht enthaltenen Sofortabschreibungen beläuft sich auf: 4.637,54 EUR

Angabe zu Forderungen

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind im laufenden und im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.

Angabe zu Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr

Gewinn-/Verlustvortrag bei teilweiser Ergebnisverwendung

Im Bilanzverlust ein Verlustvortrag in Höhe von 2.257.767,95 EUR enthalten.

Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Verbindlichkeiten in Höhe von 1.102.288,17 EUR sind innerhalb eines Jahres fällig (i.VJ. 229.223,39 EUR).

Verbindlichkeiten mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr bestehen in Höhe von 0,00 EUR (i.VJ. 0,00 EUR).

Verbindlichkeiten mit einer Laufzeit von mehr als fünf Jahren bestehen in Höhe von 2.362.500,00 EUR (i.VJ. 1.832.500,00 EUR).

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen insgesamt in Höhe von 174.146,40 EUR sonstige finanzielle Verpflichtungen. Dabei handelt es sich um den Jahresbetrag für Miete der Büroräume.

E. Sonstige Angaben

Angabe der beschäftigten Arbeitnehmer im Jahresdurchschnitt

Durchschnittlich waren während des Geschäftsjahres 30 Arbeitnehmer im Unternehmen beschäftigt.

Namen der Mitglieder des Vorstands und des Aufsichtsrats

Vorstand: Herr Ralph Günther, Augsburg
Herr Alexander Schmid, Bad Wörishofen

Aufsichtsrat: Herr Frederik Wulff, Vorstand Markel Insurance SE,   München
Herr Alexander Geißenberger, Geschäftsführer xpose360   GmbH, Meitingen
Herr Dirk Czaya, Rechtsanwalt, Baldham

Gesamtbezüge der Geschäftsführung

Von der Regelung nach § 286 Abs. 4 HGB wird Gebrauch gemacht.

Konzernzugehörigkeit

Die Exali AG wurde in den Konzernabschluss der Markel Holdings GmbH einbezogen.

Unterschrift der Geschäftsführung

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 13.05.2024 festgestellt.