Magnascope GmbH

Magnascope GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

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Anhang für 2023

Allgemeine Hinweise

Unsere Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne der Vorschriften des § 267 Abs. 1 HGB. Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Es werden die vom Gesetz vorgesehenen Erleichterungen bei der Aufstellung des Anhangs und bei der Veröffentlichung des Jahresabschlusses zum Teil in Anspruch genommen.

Registerinformationen

Die Gesellschaft ist unter der Firma Magnascope GmbH mit Sitz in Hamburg im Handelsregister des Amtsgerichts Hamburg unter der Nummer HRB 143464 eingetragen.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die in den Finanzanlagen aufgeführten Anteilsrechte und Wertpapiere sind zu Anschaffungskosten bzw. niedrigeren beizulegenden Werten und die Ausleihungen grundsätzlich zum Nennwert angesetzt. Unverzinsliche oder niedrig verzinsliche Ausleihungen sind auf den Barwert abgezinst.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wird dabei das Anschaffungskostenprinzip (§ 253 Abs. 1 Satz 1 HGB) beachtet.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d.h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt.

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag bilanziert. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wird dabei das Realisationsprinzip (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 Halbsatz 2 HGB) beachtet.

Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Die Ausleihungen an verbundene Unternehmen weisen zum einen das der Pesca Management GmbH, München, in 2021 gewährte und in 2021 um die Zinserträge für 2021 und 2022 von insgesamt EUR 9.579,86 auf EUR 148.754,54 erhöhte Wachstumsdarlehen aus; das Darlehen wurde im Berichtsjahr um den Zinsertrag von EUR 8.925,27 auf nunmehr EUR 157.679,81 erhöht.

Ein weiteres "Special Opportunity Investment" wurde in Form eines Wandeldarlehens an die Tegus Medical GmbH, Hamburg, getätigt. Die erste Tranche von EUR 500.000,00 ist im Mai 2022 und die zweite Tranche von EUR 50.000,00 im Juni 2023 ausbezahlt worden. Einhergehend mit der Zahlung der zweiten Tranche wurde die Wandlungsbewertung angepasst. Auf dieser Basis wird die erste Tranche des Darlehens um EUR 365.000,00 zu Ende des Berichtsjahres abgeschrieben. Der neue Wertansatz des Gesamtdarlehens beträgt zum 31. Dezember 2023 nunmehr EUR 185.000,00.

Bei den Finanzanlagen wird die Beteiligung an der Odoscope GmbH, Köln, ausgewiesen, deren Buchwert wie im Vorjahr EUR 32.020,02 beträgt und zum 31. Dezember 2023 einem Beteiligungsansatz von 13,49% entspricht

Mit dem notariell beglaubigten Gesellschafterbeschluss am 27. November 2023 haben die Gesellschafter der Odoscope GmbH ein weiteres Wandeldarlehen mit einer Laufzeit bis zum 30. Juni 2024 in Höhe von EUR 90.000,00 gewährt, an dem sich die Magnascope GmbH allerdings nicht beteiligt hat.

Im Vorjahr ist die Magnascope GmbH, Hamburg, dem "Limited Partnership Agreement" der Armira Growth Opportunity II GmbH & Co. KG (Yoummday), München, als Kommandistin beigetreten und hat sich am 14. März 2022 mit EUR 500.000,00 am ersten Capital Call beteiligt, was weiterhin dem Buchwert per 31. Dezember 2023 entspricht.

Der Beteiligungsansatz an der Wandelbots GmbH, Dresden (über Paua Ventures CO-Invest 3 GmbH & Co. KG, Berlin, einer Kommanditistin der Paua Ventures Verwaltungs GmbH, Berlin, und geschäftsführende Kommanditistin der Wandelbots GmbH) beträgt zum 31. Dezember 2023 wie im Vorjahr 0,30% bei einem Buchwert von EUR 399.265,30.

Die Beteiligung an der eps Event Holding GmbH, Planegg, (über Pesca Management GmbH, München) einem Dienstleister für Infrastrukturleistungen für Großveranstaltungen weist wie im Vorjahr einen Buchwert von EUR 251.405,99 bei einem Beteiligungsansatz von 0,36% aus.

Im Berichtsjahr hat sich die Gesellschaft mit dem Kauf von 3.623 Geschäftsanteilen zu einem Preis von EUR 4.058,00 am Stammkapital der Nxtgn Holding I GmbH (ursprünglich SCUR-Alpha 208 GmbH) mit 14,49% beteiligt, die wiederum 23,00% an der Fobizz / 101skills GmbH hält. Zudem wurde eine Zuzahlung in die freie Kapitalrücklage nach § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB in Höhe von EUR 260.434,00 an die Nxtgn Holding I GmbH geleistet. Der Buchwert beträgt zum 31. Dezember 2023 somit EUR 264.492,00 und die Gesellschaft hält an der Fobizz / 101skills GmbH durchgerechnet einen Anteil von 3,34%.

Im Umlaufvermögen bestehen keine Forderungen und sonstigen Vermögens-gegenstände, die erst nach dem Abschlussstichtag rechtlich entstehen.

Die im Eigenkapital ausgewiesene Kapitalrücklage ist durch die Einzahlung der Gesellschafterin in die freie Kapitalrücklage in zwei Tranchen nach § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB um EUR 330.000,00 auf nunmehr EUR 4.485.000,00 erhöht worden.

Die Rückstellungen in Höhe von EUR 3.000,00 betreffen die Kosten für Erstellung und Prüfung der Steuererklärung.

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern handelt es sich um eine Verbindlichkeit aus einem in Höhe von EUR 100.000,00 gewährten Darlehen, das eine Laufzeit von mehr als einem Jahr, aber weniger als fünf Jahren hat. Eine Verbindlichkeit aus Zinsen in Höhe von EUR 1.000,00 besteht nicht, da die Zinsen zu Ende des Berichtsjahres an die J.F. Müller & Sohn AG bezahlt worden sind.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Von den in der Position betrieblichen Aufwendungen gebuchten Kosten betreffen EUR 3.315,34 die Erstellung der Steuererklärung für das Vorjahr 2022 und EUR 6.400,12 Rechts- und Beratungskosten für die rechtliche Beratung zur Investition in die Tegus Medical GmbH.

Nachtragsbericht

Bis zur Aufstellung des Jahresabschlusses haben sich keine wesentlichen Ereignisse ergeben.

Anmerkung

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses zum 31.12.2023 erfolgte in der Gesellschafterversammlung am 14. März 2024.