SM Capital Aktiengesellschaft

SM Capital Aktiengesellschaft

Sindelfingen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2019

der SM Capital Aktiengesellschaft, Sindelfingen

1. ALLGEMEINE ANGABEN

Der Jahresabschluss der SM Capital Aktiengesellschaft wurde nach den Vorschriften der Wohnungsunternehmen (Formblatt VO für Wohnungsunternehmen) und den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes gemäß § 267 Absatz 1 HGB für kleine Kapitalgesellschaften und den ergänzenden Bestimmungen des Aktiengesetzes aufgestellt.

Im Interesse der Übersichtlichkeit werden die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke, ebenso wie die Vermerke, die wahlweise in der Bilanz bzw. der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang anzubringen sind, in der Regel im Anhang aufgeführt.

Die in § 266 HGB bezeichneten Posten der Bilanz wurden gesondert in der vorgeschriebenen Reihenfolge ausgewiesen. Für die Darstellung in der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Das Saldierungsverbot des § 246 Absatz 2 HGB wurde beachtet.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB gebildet. Rechnungsabgrenzungsposten wurden unter der Voraussetzung des § 250 HGB angesetzt.

Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die angewandten Bewertungsmethoden wurden, soweit gesetzlich möglich, gegenüber dem Vorjahr unverändert beibehalten.

Es ist vorsichtig bewertet worden. Namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden waren, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und dem Tag der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne, soweit sie nicht aus Währungskursentwicklungen von Forderungen mit einer Laufzeit von unter einem Jahr resultieren, wurden nur berücksichtigt, wenn sie am Abschlussstichtag realisiert waren.

Aufwendungen und Erträge wurden im Jahr der wirtschaftlichen Zugehörigkeit berücksichtigt, unabhängig von den Zeitpunkten der entsprechenden Zahlungen.

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten vermindert um Abschreibungen auf den Marktwert bei voraussichtlich dauerhafter Wertminderung bewertet.

Zum Verkauf bestimmte Grundstücke wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips angesetzt. Fremdkapitalzinsen sind in die Herstellungskosten nicht einbezogen worden.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind grundsätzlich mit dem Nennwert angesetzt. Erkennbare Risiken werden durch entsprechende Bewertungsabschläge berücksichtigt.

Die Wertpapiere des Umlaufvermögens werden zu Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten bzw. zu niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt.

Flüssige Mittel und Bausparguthaben werden jeweils mit dem Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen werden jeweils mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt, dessen Höhe sich nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung ergibt.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren jeweiligen Erfüllungsbeträgen passiviert.

Der Passive Rechnungsabgrenzungsposten wird zum Nennwert angesetzt.

Die Umrechnung der auf fremde Währungen lautenden Posten mit einer Laufzeit unter einem Jahr erfolgte grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs.

2. ANGABEN ZUR BILANZ

2.1. Aktiva

2.1.1. Finanzanlagen

Bei den Finanzanlagen handelt es sich um Anteile an verbundenen Unternehmen sowie um Wertpapiere des Anlagevermögens.

Im Berichtsjahr wurden 2,92% der Anteile der RCM Beteiligungs Aktiengesellschaft, Sindelfingen, erworben und zu Anschaffungskosten bilanziert.

Bei den Wertpapieren im Anlagevermögen handelt es sich um Anleihen und Wertpapiere, die in vorhergehenden Jahren bzw. im Berichtsjahr erworben wurden, und die dauerhaft dem Geschäftsbetrieb dienen sollen.

Es handelt sich bei den Wertpapieren des Anlagevermögens im Wesentlichen um festverzinsliche Anleihen, die zu ihrem Nominalwert zurückgezahlt werden. Der Buchwert dieser Papiere beträgt TEUR 968,2, der Zeitwert beträgt TEUR 1.093,3. Außerdem beinhaltet diese Position Aktien mit einem Buchwert von TEUR 690,6 und einem Zeitwert von TEUR 730,3.

Auf die im Anlagevermögen geführten Wertpapiere waren im Berichtsjahr außerplanmäßige Abschreibung nicht vorzunehmen (Vorjahr TEUR 0,0).

2.1.2. Umlaufvermögen

2.1.2.1. Zum Verkauf bestimmte Grundstücke und andere Vorräte

Die Vorräte betreffen Immobilienbestände. Dabei handelt es sich im Wesentlichen um bebaute und zur Vermietung geeignete Bestände. Die ausgewiesenen Objekte sind mittelfristig zum Verkauf bestimmt. Die Immobilien werden zu Herstellungs- bzw. fortgeführten Anschaffungskosten bewertet. Im laufenden Geschäftsjahr wurde keine Abschreibung (Vorjahr TEUR 58,8) vorgenommen.

Des Weiteren sind geleistete Anzahlungen in Höhe von TEUR 230,00 auf einen Immobilienerwerb im Januar 2020 ausgewiesen.

2.1.2.2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen haben folgende Restlaufzeiten:

Vorjahr:

Bei den Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 5.486,9 (Vorjahr TEUR 6.530,9) handelt es sich in Höhe von TEUR 5.052,9 um ein an die SM Wirtschaftsberatungs Aktiengesellschaft, Sindelfingen, vergebenes unbefristetes Kontokorrentdarlehen, das auf Basis des aktuellen Drei-Monats-Euribor zzgl. eines Aufschlags von 3,5 %-Punkten, zum Bilanzstichtag also mit p.a. 3,087 %, verzinst wird. Als Sicherheit wurden zu Gunsten der SM Capital AG Grundschulden auf mehrere Immobilien in Höhe von insgesamt 3,5 Mio. Euro abgetreten. Zusätzlich wurden 2.455.000 Aktien der SM Beteiligungs Aktiengesellschaft (WKN A1MBDD) und 225.000 Aktien der RCM Beteiligungs Aktiengesellschaft (WKN A1RFMY) abgetreten. Auf eine Offenlegung der Abtretungen wurde bislang verzichtet.

Des Weiteren handelt es sich in Höhe von TEUR 417,5 um ein an die RCM Beteiligungs Aktiengesellschaft, Sindelfingen, vergebenes unbefristetes Kontokorrentdarlehen, das auf Basis des aktuellen Drei-Monats-Euribor zzgl. eines Aufschlags von 3,5 %-Punkten, zum Bilanzstichtag also mit p.a. 3,087 % verzinst wird. Als Sicherheit wurden zu Gunsten der SM Capital AG 500.000 Aktien der SM Wirtschaftsberatungs Aktiengesellschaft (WKN A1RFMZ) abgetreten. Auf eine Offenlegung der Abtretung wurde vorerst verzichtet.

2.1.2.3. Wertpapiere

Hierbei handelt es sich um eine Erinnerungsposition für in der Vergangenheit bereits vollständig abgeschriebene Aktienpositionen.

2.1.2.4. Flüssige Mittel und Bausparguthaben

Die Forderungen gegenüber Kreditinstituten in Höhe von TEUR 55,8 (Vorjahr TEUR 96,1) dienen der kurzfristigen Liquiditätsanlage mit einer Laufzeit von unter einem Jahr und stehen zur freien Verfügung.

2.2. Passiva

2.2.1. Eigenkapital

Das Grundkapital der SM Capital Aktiengesellschaft beträgt EUR 5.000.000,00. Es ist eingeteilt in 5.000.000 auf den Inhaber lautende Stückaktien im rechnerischen Nennbetrag von je EUR 1,00. Die gesetzliche Rücklage beträgt unverändert EUR 500.000,00.

Zwischen der SM Wirtschaftsberatungs Aktiengesellschaft und der SM Capital Aktiengesellschaft besteht seit dem Geschäftsjahr 2018 ein Ergebnisabführungs- und Beherrschungsvertrag, dem die Hauptversammlungen beider Gesellschaften am 17. Oktober 2018 bzw. 19. Oktober 2018 zugestimmt haben. Der Vertrag ist am 25. Oktober 2018 in das Handelsregister eingetragen und damit wirksam geworden. Der an die SM Wirtschaftsberatungs Aktiengesellschaft für das Berichtsjahr abzuführende Gewinn beträgt EUR 3.405.305,26.

Aufgrund des Erwerbs von 2,92% der Aktien an der RCM Beteiligungs Aktiengesellschaft, Sindelfingen, wurde gemäß § 272 Absatz 4 HGB zu den auf der Aktivseite ausgewiesenen Anteilen an der RCM Beteiligungs Aktiengesellschaft eine Rücklage für Anteile an herrschenden Unternehmen in Höhe von EUR 756.987,83 gebildet und entsprechend in den Gewinnrücklagen ausgewiesen.

Das in der Bilanz ausgewiesene Bilanzergebnis in Höhe von EUR 13.732,57 setzt sich wie folgt zusammen:

2.2.2. Verbindlichkeiten

Per 31. Dezember 2019 bestehen insgesamt Verbindlichkeiten mit einer Gesamtlaufzeit von über fünf Jahren in Höhe von TEUR 210,2 (Vorjahr TEUR 218,7).

Die Verbindlichkeiten haben folgende Restlaufzeiten:

Vorjahr:

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von TEUR 2.091,4 sind durch Grundschulden, Bürgschaftserklärung sowie durch die Abtretung von Miet- und Pachtzinsforderungen besichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren im Wesentlichen aus Verbindlichkeiten aus dem Ergebnisabführungsvertrag gegenüber der SM Wirtschaftsberatungs Aktiengesellschaft, Sindelfingen.

2.2.3. Passive Rechnungsabgrenzung

Diese Position enthält im Wesentlichen bereits im Dezember 2019 eingegangene Mietzahlungen für Januar 2020.

2.2.4. Derivate Finanzinstrumente

Zum Bilanzstichtag bestanden keine Vereinbarungen.

3. ANGABEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

3.1. Sonstige betrieblichen Erträge

Diese Position beinhaltet im Wesentlichen Erträge für Schadensfälle in Höhe von TEUR 12,8 (Vorjahr TEUR 23,0), Erträge aus Eingang von abgeschrieben Forderungen in Höhe von TEUR 0,8 (Vorjahr TEUR 7,8), sowie Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von TEUR 15,1 (Vorjahr TEUR 0,9). Bei den periodenfremden Erträgen in Höhe von TEUR 8,5 (Vorjahr TEUR 24,6) handelt es sich im Wesentlichen um Guthaben aus Betriebskostenabrechnungen für Vorjahre.

Die Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen betreffen folgende Positionen:

EUR 26,50 Offenlegung

EUR 677,33 Hauptversammlung

EUR 14.421,06 Betriebskosten 2018 für Leerstände

3.2. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Diese Position umfasst vor allem Aufwendungen für die Geschäftsbesorgung TEUR 61,2 (Vorjahr TEUR 62,3), Aufsichtsratsvergütung TEUR 8,0 (Vorjahr TEUR 8,0) und Aufwendungen für Abschluss- und Prüfungskosten TEUR 8,3 (Vorjahr TEUR 7,2). Außerdem sind hierin Rechts- und Beratungskosten in Höhe von TEUR 11,4 (Vorjahr TEUR 105,5) enthalten. Des Weiteren ist die nicht abziehbare Vorsteuer mit TEUR 1,1 (Vorjahr TEUR 21,4) sowie Finanzierungskosten in Höhe von TEUR 6,6 (Vorjahr TEUR 0,0) enthalten.

3.3. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Hierbei handelt es sich im Wesentlichen um Zinserträge im Zusammenhang mit Kapitalanlagen. Außerdem sind hierin Zinserträge in Höhe von TEUR 193,6 (Vorjahr TEUR 164,9) aus konzerninternen Ausleihungen enthalten.

3.4. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Bei den Zinsaufwendungen handelt es sich im Wesentlichen um Zinsen für Darlehen für die Refinanzierung von Immobilienbeständen. Aufgrund des Abverkaufs der Immobilienbestände und die damit zusammenhängende Rückzahlung der Darlehen wurde der Aufwand im Vergleich zum Vorjahr reduziert.

4. ERGÄNZENDE ANGABEN

4.1. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Im Rahmen von abgeschlossenen Kreditverträgen zwischen der Landesbank Baden-Württemberg und der SM Capital Aktiengesellschaft, Sindelfingen und der RCM Beteiligungs Aktiengesellschaft, Sindelfingen, Sindelfingen besteht ein Haftungsverbund durch gegenseitige Sicherheitenstellung in Form von Grundschulden. Die SM Capital Aktiengesellschaft stellt in diesem Zusammenhang Sicherheiten für selbst verwendete Kreditmittel in Form von Grundschulden in Höhe von TEUR 285 (nominal).

In Bezug auf Eurex-Geschäfte der Produktklassen I, II und III haftet die Gesellschaft aufgrund einer Rahmenvereinbarung auch für Eurex-Geschäfte der RCM Beteiligungs Aktiengesellschaft und der SM Wirtschaftsberatungs Aktiengesellschaft. Die maximal ausnutzbare Rahmenhöhe beträgt EUR 400.000,00. Mit einer Inanspruchnahme wird auf Grund der wirtschaftlichen Lage, der Entwicklung dieser Gesellschaften und der abgeschlossenen Geschäfte nicht gerechnet.

4.2. Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigt keine Mitarbeiter. Soweit notwendig, werden Teile der Geschäftstätigkeit über einen Geschäftsbesorgungsvertrag mit der SM Wirtschaftsberatungs Aktiengesellschaft abgewickelt.

4.3. Sitz

Der Sitz der Gesellschaft ist Sindelfingen. Die Gesellschaft ist im Handelsregister des Amtsgerichts Stuttgart unter HRB 245393 eingetragen.

4.4. Konzernabschluss

Die SM Wirtschaftsberatungs Aktiengesellschaft hält 93,2% der Anteile an der SM Capital Aktiengesellschaft. Da die RCM Beteiligungs AG ihrerseits mehr als 70% der Anteile an der SM Wirtschaftsberatungs Aktiengesellschaft hält, ist der Abschluss der SM Capital Aktiengesellschaft in den Konzernabschluss der RCM Beteiligungs Aktiengesellschaft einzubeziehen. Der aufgestellte Konzernabschluss ist in Sindelfingen erhältlich.

4.5. Schlusserklärung

Die Gesellschaft hat bei Rechtsgeschäften und Maßnahmen mit verbundenen Unternehmen nach den Umständen, die in dem Zeitpunkt bekannt waren, in dem die Rechtsgeschäfte vorgenommen oder die Maßnahmen getroffen oder unterlassen wurden, bei jedem Rechtsgeschäft eine angemessene Gegenleistung erhalten und ist dadurch, dass Maßnahmen getroffen oder unterlassen wurden, nicht benachteiligt worden.

Sindelfingen, 14. Januar 2020

Martin Schmitt Reinhard Voss

Vorstandsvorsitzender Vorstand

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 17. Februar 2020