Gruber
Dachbedeckungen und Isoliertechnik GmbH
Hasselroth
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2017
EUR |
31.12.2016
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
61.745,50 |
72.841,00 |
| I.
Sachanlagen |
59.245,50 |
70.341,00 |
| II.
Finanzanlagen |
2.500,00 |
2.500,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
304.730,86 |
288.286,63 |
| I.
Vorräte |
16.125,00 |
49.550,00 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
51.273,03 |
75.775,11 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
237.332,83 |
162.961,52 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
6.698,82 |
7.309,96 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
373.175,18 |
368.437,59 |
Passiva
|
|
31.12.2017
EUR |
31.12.2016
EUR |
| A.
Eigenkapital |
127.736,73 |
54.170,40 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
51.500,00 |
51.500,00 |
| II.
Kapitalrücklage |
72.083,97 |
72.083,97 |
| III.
Verlustvortrag |
69.413,57 |
100.038,19 |
| IV.
Jahresüberschuss |
73.566,33 |
30.624,62 |
| B.
Rückstellungen |
99.654,10 |
80.495,52 |
| C.
Verbindlichkeiten |
145.784,35 |
233.771,67 |
| davon
mit Restlaufzeit bis 1 Jahr |
129.683,04 |
204.643,15 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
16.101,31 |
29.128,52 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
373.175,18 |
368.437,59 |
Anhang
I.
Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss der Gesellschaft wurde nach den
Vorschriften des Handelsgesetzbuches erstellt.
Bei der erstmaligen Aufstellung des Jahresabschlusses
nach dem Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz
(BilMoG) wurden die Vorjahresvergleichszahlen auf
Grund des Wahlrechts des Art. 67 Abs. 8 Satz 2 EGHGB nicht
angepasst.
Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die
Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.
Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn-
und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden
können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.
Die Gesellschaft ist eine
"kleine Kapitalgesellschaft" im Sinne von § 267
HGB.
II.
Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die
Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und
Verlustrechnung erfolgte nach §§ 266 und 275 HGB
sowie der hierzu ergangenen Nebenvorschriften. Im
Übrigen wurde vom gesetzlich vorgegebenen
Gliederungsschema nicht abgewichen.
Bei der
Bewertung wurden die Vorschriften der §§
252 ff. HGB zugrunde gelegt. Danach wurden die
Wertansätze zu Anschaffungs- und Herstellungskosten
vorgenommen, soweit nicht ein niedriger Wertansatz nach
Handels- oder Steuerrecht geboten war.
Anlagevermögen
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs-
bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um
planmäßige Abschreibungen vermindert.
Die planmäßige Abschreibungen wurden nach
der voraussichtlichen Nutzungsdauer der
Vermögensgegenstände linear vorgenommen.
Im Jahr 2017 wurden die geringwertigen
Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten von mehr als
€ 150 und nicht mehr als € 410 voll
abgeschrieben.
Die
Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände sind zum Nennwert
angesetzt. Die Werthaltigkeit wurde überprüft.
Bei der Bemessung der
Rückstellungen ist allen erkennbaren Risiken
und ungewissen Verbindlichkeiten Rechnung getragen.
Verbindlichkeitensind mit ihrem
Rückzahlungsbetrag passiviert. Unverzinsliche
Verbindlichkeiten über 1 Jahr lagen nicht vor.
Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im
Wesentlichen übernommen werden.
Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden gegenüber dem
Vorjahr fand nicht statt.
III.
Angaben und Erläuterungen zu den einzelnen Posten
der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung
Angaben zu Forderungen
Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit
größer einem Jahr beträgt € 0,00
(Vorjahr: € 0,00).
Angaben zu den Verbindlichkeiten
In den Verbindlichkeiten enthalten sind sonstige
Verbindlichkeiten:
Der Betrag der sonstigen Verbindlichkeiten mit einer
Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt
€ 30.357,52 (Vorjahr: € 19.180,69).
Der Betrag der sonstigen Verbindlichkeiten mit einer
Restlaufzeit von 1 bis 5 Jahren beträgt € 0,00
(Vorjahr: € 0,00).
Der Betrag der sonstigen Verbindlichkeiten mit einer
Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt € 0,00
(Vorjahr: € 0,00).
In den Verbindlichkeiten enthalten sind erhaltene
Anzahlungen auf Bauaufträge:
Der Betrag der erhaltenen Anzahlungen auf
Bauaufträge mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr
beträgt € 1.465,51 (Vorjahr: €
67.846,41).
Bürgschaften / gewährte Sicherheiten
/
IV.
sonstige Pflichtangaben
Geschäftsführer der Gesellschaft im Jahr
2017 war
Herr Ulrich Kiehm, Langenselbold
Der Geschäftsführer ist von den
Beschränkungen des § 181 BGB befreit.
Die durchschnittliche Anzahl der Arbeitnehmer waren
im Jahr 2017 - 11.
Pensionsrückstellung
Herr Ulrich Kiehm hat mit Gesellschafterprotokoll vom
01. Dezember 2009 ab dem 01. Dezember 2009 keinen Anspruch
mehr auf die Altersrente, die Witwenrente und das
Waisengeld. Die entsprechende Anpassung der
Pensionsrückstellung zum 31.12.2009 wurde in 2009 als
außerordentlicher Ertrag in Höhe von €
48.041,00 verbucht. Erworbene Ansprüche bleiben
unverändert bestehen.
Durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG)
wurde die Pensionsrückstellung zum 01.01.2010 neu
ermittelt:
Pensionsrückstellung StB/HB zum 01.01.2010
€ 47.780,00
Pensionsrückstellung lt. BilMoG zum
01.01.2010
€ 70.896,00
Verteilungsbetrag auf höchstens 15 Jahre
€ 23.116,00
In 2010 bis 2017 wurden jeweils 1/15 von €
23.116,00 (= € 1.541,00) verteilt.
Die Regelzuführung beträgt für 2017
€ 5.986,00. Ab 2010 hat sich die Buchungsweise zur
Zuführung der Pensionsrückstellung geändert.
Die Regelzuführung in Höhe von
€ 5.986,00 setzt sich zusammen aus einer
Erhöhung des Zinsanteils in Höhe von
€ 3.703,00 sowie einer Erhöhung des
Personalanteils in Höhe von € 2.283,00.
Angabe lt. Art. 67 Abs. 1 Satz 4 EGHG
Pensionsrückstellung StB/HB zum 01.01.2010
€ 47.780,00
1/15 Verteilung in 2010 € 1.541,00
Regel-Zuführung für 2010
€ 3.225,00
Bilanzwert zum 31.12.2010 €
52.546,00
Pensionsrückstellung lt. BilMoG zum 31.12.2010
€ 70.896,00
Unterdeckung für 2010 €
21.575,00
Pensionsrückstellung HB zum 01.01.2011
€ 52.546,00
1/15 Verteilung in 2011 € 1.541,00
Regel-Zuführung für 2011
€ 2.058,00
Bilanzwert zum 31.12.2011 €
56.145,00
Pensionsrückstellung lt. BilMoG zum 31.12.2011
€ 70.896,00
Unterdeckung für 2011 €
20.034,00
Pensionsrückstellung HB zum 01.01.2012
€ 56.145,00
1/15 Verteilung in 2012 € 1.541,00
Regel-Zuführung für 2012
€ 3.031,00
Bilanzwert zum 31.12.2012 €
60.717,00
Pensionsrückstellung lt. BilMoG zum 31.12.2012
€ 79.210,00
Unterdeckung für 2012 €
18.493,00
Pensionsrückstellung HB zum 01.01.2013
€ 60.717,00
1/15 Verteilung in 2013 € 1.541,00
Regel-Zuführung für 2013
€ 3.640,00
Bilanzwert zum 31.12.2013 €
65.898,00
Pensionsrückstellung lt. BilMoG zum 31.12.2013
€ 82.850,00
Unterdeckung für 2013 €
16.952,00
Pensionsrückstellung HB zum 01.01.2014
€ 65.898,00
1/15 Verteilung in 2014 € 1.542,00
Regel-Zuführung für 2014
€ 5.911,00
Bilanzwert zum 31.12.2014 €
73.351,00
Pensionsrückstellung lt. BilMoG zum 31.12.2014
€ 88.761,00
Unterdeckung für 2014 €
15.410,00
Pensionsrückstellung HB zum 01.01.2015
€ 73.351,00
1/15 Verteilung in 2015 € 1.542,00
Regel-Zuführung für 2015
€ 9.974,00
Bilanzwert zum 31.12.2015 €
84.867,00
Pensionsrückstellung lt. BilMoG zum 31.12.2015
€ 98.735,00
Unterdeckung für 2015 €
13.868,00
Pensionsrückstellung HB zum 01.01.2016
€ 84.867,00
1/15 Verteilung in 2016 € 1.542,00
Regel-Zuführung für 2016 ./.
€ 383,00
Bilanzwert zum 31.12.2016 €
86.026,00
Pensionsrückstellung lt. BilMoG zum 31.12.2016
€ 98.352,00
Unterdeckung für 2016 €
12.326,00
Pensionsrückstellung HB zum 01.01.2017
€ 86.026,00
1/15 Verteilung in 2017 € 1.542,00
Regel-Zuführung für 2017
€ 5.986,00
Bilanzwert zum 31.12.2017 €
93.554,00
Pensionsrückstellung lt. BilMoG zum 31.12.2017
€ 104.338,00
Unterdeckung für 2017 €
10.784,00
V.
Bilanzgewinn/Ergebnisverwendung
Verlustvortrag Stand zum 01.01.2017 € -
69.413,57
Jahresüberschuss 2017
€ 73.566,33
Bilanzgewinn Stand zum 31.12.2017 €
4.152,76
VI.
Angaben nach § 42 Abs. 3 GmbH
Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die
nachfolgenden Rechte und Pflichten:
Sachverhalt Betrag
Rechte: € 0,00
Pflichten:
Verbindlichkeit Hr. Kiehm (bis 1 Jahr, mit
Verzinsung) #731 € 965,86
Verbindlichkeit Hr. Kiehm (bis 1 Jahr; mit
Verzinsung) #732 € 19.689,15
Verbindl. Hr Kiehm Tantieme 2017 (bis 1 Jahr ohne
Verz.) #1666 € 6.439,84
Verbindlichkeit Hr. Kiehm (1 bis 5 Jahre; mit
Verzinsung) #1667
€ 16.101,31
Insgesamt € 43.196,16
Angabe der
Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten
gegenüber Gesellschaftern
1.1.2017 -
31.12.2017
Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber
Gesellschaftern beträgt 43.196,16 EUR.
1.1.2016 -
31.12.2016
Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber
Gesellschaftern beträgt 65.978,25 EUR.
sonstige Berichtsbestandteile
gezeichnet Ulrich Kiehm
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 23.11.2018 festgestellt.
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