UP42 GmbH

UP42 GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang der UP42 GmbH, Berlin,

für das Geschäftsjahr 2023
A. Rechnungslegungsgrundsätze
Bei der Bilanzierung und Bewertung sind im Jahresabschluss der UP 42 GmbH, Berlin (Registergericht Berlin Charlottenburg, 204574), die Vorschriften des HGB für kleine Kapitalgesellschaften angewandt worden. Nach den in § 267 Abs. 1 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.
Der Anhang ist (teilweise) unter Berücksichtigung größenabhängiger Erleichterungsvorschriften gemäß § 288 HGB erstellt worden.
Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.
Das gezeichnete Kapital von EUR 200.000,00 ist zum Nennbetrag angesetzt.
Die Gesellschaft weist im Geschäftsjahr weiterhin hohe Anlaufverluste in der Start-Up Phase verbunden mit einem wesentlichen Abfluss an liquiden Mitteln aus. Sie befindet sich hierdurch in einer angespannten Liquiditätslage.
Trotz geplanter weiterer Verluste in der anstehenden Aufbauphase unter Berücksichtigung von Marktunsicherheiten, geht die Gesellschaft davon aus, dass die UP42 GmbH ihre Geschäftstätigkeit fortsetzen wird. Diese Annahme stützt sich insbesondere auf eine von der Konzernobergesellschaft Airbus SE im Rahmen eines "Liquidity Confirmation Letters" bestätigte Kreditlinie von TEUR 31.000 basierend auf der Liquiditätsplanung der Gesellschaft für die nächsten zwei Jahre und eine im Dezember 2023 geleistete Kapitalerhöhung in Höhe von EUR 13.500.000,000.
Die Fortführung der Geschäftstätigkeit hängt somit insbesondere davon ab, dass die gemäß Liquiditätsplanung budgetierten Umsätze erreicht und Kosten eingehalten werden. Aufgrund der Ramp-Up Phase bestehen wesentliche Unsicherheiten im Hinblick auf das Eintreffen der erwarteten kommerziellen Produkt- und Marktentwicklungserfolge. Diese deuten auf das Bestehen einer wesentlichen Unsicherheit im Hinblick auf die Fähigkeit des Unternehmens seine Geschäftstätigkeit fortzuführen, hin. Dies stellt ein bestandsgefährdendes Risiko im Sinne des §322 Abs. 2 Satz 3 HGB dar. Die Geschäftsführung ist der Ansicht, dass die Annahmen der vorliegenden Liquiditätsplanung erreicht werden und hat dementsprechend den Jahresabschluss auf der Grundlage der Unternehmensfortführung erstellt.
Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten erfasst, vermindert um planmäßige Abschreibungen. Die Abschreibungen werden linear über die Nutzungsdauer von drei Jahren vorgenommen.
In Ausübung des Wahlrechts nach §248 Abs. 2 HGB werden selbst geschaffene immateriellen Vermögensgegenstände aktiviert. Die Bewertung erfolgte zu Herstellungskosten, vermindert um planmäßig Abschreibungen. Die Herstellungskosten umfassen Fertigungseinzelkosten. Die Abschreibungen erfolgen linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer, die zwischen drei und fünf Jahren liegt.
Das Sachanlagevermögenist mit den aktivierungspflichtigen Anschaffungskosten angesetzt und um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert. Die betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer liegt hier zwischen drei und dreizehn Jahren.
Bei Wirtschaftsgütern mit Anschaffungskosten von mehr als EUR 250,00 bis EUR 800,00 pro Anlagegut (jeweils ohne Umsatzsteuer) wurde im Berichtsjahr von der steuerlichen Regelung des § 6 Abs. 2 EStG Gebrauch gemacht und das Anlagegut wurde im Jahr der Anschaffung vollständig abgeschrieben.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenständewerden zu Nennwerten angesetzt. Alle erkennbaren Einzelrisiken werden bei der Bewertung berücksichtigt.
Als aktive Rechnungsabgrenzungspostensind Ausgaben vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit danach darstellen.
Die übrigen Rückstellungen berücksichtigen im Wesentlichen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bewertet.
Die Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag bilanziert.
Als passive Rechnungsabgrenzungsposten sind vor dem Abschlussstichtag erhaltene Einnahmen aus nicht eingelösten Guthaben für Satellitendaten angesetzt, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit danach darstellen.
Geschäftsvorfälle in fremder Währung werden zum jeweiligen Tageskurs eingebucht. Die Verbindlichkeiten in Fremdwährung, deren Laufzeit nicht mehr als 1 Jahr beträgt, werden mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.
B. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung
I. Bilanz
1. Anlagevermögen
Die gesondert dargestellte Entwicklung des Anlagevermögens ist integraler Bestandteil des Anhangs. In den selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenständen des Anlagevermögens sind in Entwicklung befindliche Vermögensgegenstände in Höhe von EUR 378.144,00 (i. V. EUR 0,0) enthalten.
2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen von EUR 2.583.232,12 (i. V. EUR 1.076.187,40) ist ein Betrag in Höhe von EUR 2.571.332,12 (i. V. EUR 1.037.626,12) als Cashpool Forderung und in Höhe von EUR 11.900,00 (i.V. EUR 38.561,28) aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Gesellschaftern enthalten.
3. Sonstige Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen beinhalten Rückstellungen für Verpflichtungen aus Personalkosten in Höhe von EUR 452.544,27 (i.V. EUR 812.736,88), Abschluss- und Prüfungskosten in Höhe von EUR 75.000,00 (i.V. EUR 61.000,00) sowie ausstehende Rechnungen in Höhe von EUR 1.241.203,99 (i. V. EUR 202.973,61).
4. Verbindlichkeiten
Alle Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis einem Jahr.
Bei den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten handelt es sich um Verbindlichkeiten aus Kreditkartenabrechnungen in Höhe von EUR 16.030,72 (i. V. EUR 17.402,48).

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betragen EUR 267.379,64 (i. V. EUR 88.974,83) und stellen in voller Höhe Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen dar.
5. Sonstige Verbindlichkeiten
Die sonstigen Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:

II. Gewinn- und Verlustrechnung
1. Sonstige betriebliche Erträge/Aufwendungen
Die Erträge aus der Währungsumrechnung betragen EUR 14.505,22 (i. V. EUR 5.772,56) und die Aufwendungen aus der Währungsumrechnung betragen EUR 10.122,29 (i. V. EUR 23.253,89).
2. Finanzergebnis
Die sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträge betreffen mit EUR 4.684,77 (i. V. EUR 0,00) verbundene Unternehmen.
Die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen betreffen mit EUR 200.031,15 (i. V. EUR 104.599,19) verbundene Unternehmen.
C. Sonstige Angaben
1. Personal
Bei der Gesellschaft sind im Geschäftsjahr durchschnittlich 93 Arbeitnehmer (i. V. 83 Arbeitnehmer) beschäftigt.
2. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen
Haftungsverhältnisse im Sinne von § 251 HGB bestehen nicht.
Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen im Rahmen von üblichen Mietverträgen.
3. Ergebnisverwendung
Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzverlust von EUR 42.638.222,19, welcher sich aus der Verrechnung des Jahresfehlbetrags in Höhe von EUR 10.935.572,32 und dem Verlustvortrag aus dem Vorjahr in Höhe von EUR 31.702.649,87 ergeben hat, auf neue Rechnung vorzutragen.
4. Konzernzugehörigkeit
Alleinige Gesellschafterin der UP42 GmbH ist die Airbus Defence and Space GmbH, Taufkirchen, eine Tochtergesellschaft der Airbus SE, Amsterdam, die für den größten und kleinsten Kreis von Unternehmen einen Konzernabschluss aufstellt.
5. Nachtragsbericht
Die Gesellschafterin hat am 28. August 2024 ein Memorandum of Understanding mit einem potenziellen Investor unterschrieben. Zum Abschlusserstellungszeitpunkt war die Transaktion nicht abgeschlossen.

6. Unterschrift der Geschäftsführung
Mit der Unterschrift des Geschäftsführers wird die Richtigkeit und Vollständigkeit der Angaben bestätigt.
Berlin, 24. Oktober 2024
UP42 GmbH
Geschäftsführung

Sean Wiid
(Betriebswirt)

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 17.12.2024 festgestellt.