SANA BERLIN HOTEL, GmbH

SANA BERLIN HOTEL, GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Commercial Register of the Local Court Berlin-Charlottenburg under HRB 108754 B

Inhaltsverzeichnis

Lagebericht

Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

1. Bilanz zum 31.Dezember 2023

2. Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

3. Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Anlagenspiegel

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023

Geschäfts- und Betriebsumfeld

Das SANA BERLIN HOTEL, gegründet im Jahr 2010, befindet sich in einem dynamischen Stadtgebiet und ist von einer bemerkenswerten Vielfalt an kulturellen, kommerziellen und unterhaltenden Aktivitäten umgeben.

Das Hotel bietet in einem einzigen Gebäude 166 elegante, helle und zeitgenössische Zimmer und Suiten sowie 42 geräumige 1- und 2-Schlafzimmer-Apartments. Diese Full-Service Apartments haben alle Annehmlichkeiten des Hotel Service, und verfügen zudem noch über besondere Ausstattung wie Küche und Waschmaschine. Die Apartments können zudem über einen exklusiven Eingang betreten werden.

Zu den Einrichtungen gehören eine Lobby-Bar und ein Restaurant mit einer Terrassen-Lounge, die einen urbanen Treffpunkt für Gäste, Anwohner und Besucher darstellt. Der Wellnessbereich bietet eine Oase der Entspannung mit einem kleinen beheizten Innenpool, einer Sauna mit Panoramablick, einem Massageservice und einem Fitnessraum.

Zusätzlich verfügt das Hotel über 6 Besprechungs- und Veranstaltungsräume, die mit modernster audiovisueller Technologie und Konnektivität ausgestattet sind.

Industrielles Umfeld

Der Tourismus in Berlin erholt sich stetig: Im Jahr 2023 besuchten rund 12,1 Millionen Gäste die deutsche Hauptstadt und sorgten für 29,6 Millionen Übernachtungen. Die Anzahl der Gäste stieg um 16 Prozent und die Übernachtungen nahmen um 12 Prozent zu. Berlin zieht eine stetig wachsende Zahl von Touristen an. Die Stadt punktet mit ihrer Weltoffenheit und Toleranz, Kultur und Kreativität, den vielfältigen Stadtvierteln und der Metropole, Innovation und wirtschaftlicher Stärke sowie ihrem Engagement für den urbanen Tourismus. Im Jahr 2023 überstieg der Anteil der internationalen Übernachtungen erstmals seit 2019 die 40-Prozent-Marke. Neben Deutschland waren erneut das Vereinigte Königreich (1,3 Millionen Übernachtungen, +35%), der US-amerikanische Markt (1,2 Millionen Übernachtungen, +19%), die Niederlande (843.000 Übernachtungen, +10%), Spanien (643.000 Übernachtungen, +10%) und Italien (637.000 Übernachtungen, +23%) die wichtigsten Quellmärkte. Auch polnische Gäste reisten vermehrt nach Berlin (607.000 Übernachtungen, +30%).

Die direkten Konkurrenten der SANA BERLIN HOTEL, GMBH sind das Crowne Plaza Berlin City Centre, das Ku' Damm 101 Hotel, das Lindner Hotel Am KU'DAMM, das Hyperion Hotel Berlin, das Novotel Berlin Am Tiergarten, das NH Berlin Kurfürstendamm, das ABBA Berlin Hotel, das H10 Berlin Kudamm, das Mercure Berlin Wittenbergplatz und das Hotel RIU Plaza Berlin.

Geschäftsentwicklung

Im Jahr 2023 verzeichnete die SANA BERLIN HOTEL, GMBH eine Belegungsrate von 83,63% (83,76% budgetiert für 2023 / 70,89% im Jahr 2022) bei einem durchschnittlichen Preis pro verkauftem Zimmer von 147,39 Euro (142,42 EUR budgetiert für 2023 / 131,47 Euro im Jahr 2022) und einem Gesamtumsatz von 11,7 Millionen Euro (11,3 Millionen Euro budgetiert für 2023 / 8,9 Millionen Euro im Jahr 2022). Das Betriebsergebnis für 2023 stieg im Vergleich zu 2022 um 1,2 Millionen Euro und lag 100 TEUR über dem Budgetziel für 2023.

Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Ertragslage:

Im Jahr 2023 beliefen sich die Einnahmen der SANA BERLIN HOTEL, GMBH auf 11,7 Millionen Euro (8,9 Millionen Euro in 2022), verteilt auf Beherbergungseinnahmen (9,3 Millionen Euro; 7,1 Millionen Euro im Jahr 2022), Gastronomieeinnahmen (1,9 Millionen Euro; 1,4 Millionen Euro im Jahr 2022) und sonstige Einnahmen (0,4 Millionen Euro; 0,3 Millionen Euro im Jahr 2022), die hauptsächlich auf den starken Geschäftsanstieg nach den Corona Jahren zurückzuführen sind.

Im Jahr 2023 erlebte der Tourismussektor in Berlin eine signifikante Erholung, obwohl er das Vor- Pandemie-Niveau noch nicht erreicht hatte. Die Stadt verzeichnete etwa 12,1 Millionen Besucher, ein Anstieg von 16 % gegenüber dem Vorjahr, und etwa 30 Millionen Übernachtungen, was einem Anstieg von 12 % entspricht. Der Anteil internationaler Besucher stieg ebenfalls, mit bemerkenswerten Zuwächsen aus Ländern wie dem Vereinigten Königreich, den USA und den Niederlanden. Infolgedessen erreichte das Hotel im Jahr 2023 einen deutlich höheren jährlichen RevPar als im Vorjahr (2022: 93,2 EUR; 2023: 123,5 EUR) und auch höher als der der Wettbewerber (2022: 78,8 EUR; 2023: 91,4 EUR). Der Revenue Generation Index (RGI), der das RevPar des Hotels mit dem der Konkurrenz vergleicht, stieg von 1,18 im Jahr 2022 auf 1,35 im Jahr 2023.

¹ cf. Press release from the statistik-berlin-brandenburg.de/023-2024
² cf. https://about.visitberlin.de/en/press/press-releases/2023-berlin-tourism-continue-rise

Laut eigenen Aussagen war die SANA Berlin Hotel, GmbH 2022 aufgrund ihrer überschaubaren Größe weniger von Personalengpässen betroffen als viele größere Wettbewerber in der Hotelbranche.

Im Jahr 2023 stiegen die Gesamtkosten des Hotelbetriebs aufgrund höherer Belegungsraten und der schrittweisen Normalisierung der Geschäftskosten (2022: 6,5 Millionen Euro; 2023: 8,0 Millionen Euro). Die Hotelkosten im Verhältnis zum Umsatz blieben jedoch unter den Niveaus von 2019 und 2022 (2019: 76,34%, 2022: 73,7%, 2023: 69,16%). Der Umsatz im Jahr 2023 übertraf sowohl den von 2019 als auch den von 2022 (2019: 8,65 Millionen Euro; 2022: 8,86 Millionen Euro; 2023: 11,7 Millionen Euro). Die Personalaufwendungen stiegen erheblich aufgrund von Neueinstellungen, Gehaltsanpassungen und Bonuszahlungen (2019: 2,3 Millionen Euro; 2022: 2 Millionen Euro; 2023: 2,7 Millionen Euro).

Die Material- und Betriebskosten stiegen ebenfalls im Vergleich zu 2022, hauptsächlich aufgrund höherer Provisionskosten im Verhältnis zu den gestiegenen Einnahmen (0,64 Millionen Euro im Jahr 2022, 0,86 Millionen Euro im Jahr 2023) und gestiegener Wäschekosten, bedingt durch höhere Belegungszahlen und die Wiedereröffnung des Wellnessbereichs sowie Preissteigerungen (0,2 Millionen Euro im Jahr 2022, 0,36 Millionen Euro im Jahr 2023). Im Gegensatz dazu sanken die Energiekosten (0,45 Millionen Euro im Jahr 2022, 0,25 Millionen Euro im Jahr 2023) aufgrund eines neuen, günstigeren Stromliefervertrags, der im November 2022 abgeschlossen wurde ("Spotmarkt").

Die Kosten des Wareneinsatzes für Speisen und Getränke stiegen von 27,69 % im Jahr 2022 auf 28,91 % im Jahr 2023, was auf höheren Verbrauch in der Bar und im Restaurant sowie auf Marktpreisvolatilität im Jahr 2023 zurückzuführen ist.

Die Finanzkosten, die hauptsächlich die Finanzierungskosten betreffen, stiegen aufgrund von höheren Zinssätzen, da eine variable Verzinsung gewählt wurde. Gegenläufig wirkt sich die Amortisation der Schulden aus.

Infolgedessen meldete die SANA BERLIN HOTEL, GMBH für das Jahr 2023 ein positives Jahresergebnis von 2,1 Millionen Euro (Jahresergebnis für 2022: 2,9 Millionen Euro). Der Rückgang im Vergleich zum Vorjahr resultiert im Wesentlichen aus niedrigeren sonstigen betrieblichen Erträgen. Im Vorjahr waren diese aufgrund der erhaltenen Überbrückungshilfe IV (TEUR 450), sowie aufgrund einer erhaltenen Vergleichszahlung wegen eines gelten gemachten Schadensersatzanspruches in Höhe von TEUR 1.800 besonders hoch.

Vermögens- und Finanzlage:

Die Bilanzsumme besteht zu 94,65 % (2022: 85,73 %) aus Anlagevermögen. Der Hauptbestandteil des Vermögens ist das Hotelgebäude. Die kurzfristigen Vermögenswerte bestehen hauptsächlich aus kurzfristigen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, sonstigen Vermögensgegenständen und Bankguthaben.

Die Sachanlagen verzeichneten hauptsächlich aufgrund der jährlichen Abschreibung des Hotelgebäudes einen Rückgang (2023: 17,6 Millionen Euro, 2022: 18,5 Millionen Euro).

Die sonstigen Vermögensgegenstände nahmen aufgrund von Zahlungen für Forderungen aus Schadenersatzansprüchen ab (2023: TEUR 125, 2022: TEUR 772).

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen verringerten sich aufgrund der Rückzahlungen an den Gesellschafter.

Die SANA BERLIN HOTEL, GMBH wird hauptsächlich durch Bankdarlehen finanziert (3 Millionen Euro; 2022: 3,9 Millionen Euro), die amortisiert werden und vollständig am 23.08.2025 zurückgezahlt sein werden. Die Eigenkapitalquote beträgt 49,2 % (2022: 32,7 %).

Das Unternehmen erzielte im Jahr 2023 einen positiven operativen Cashflow und erwartet auch für 2024 einen positiven operativen Cashflow. Dennoch generiert das Unternehmen noch nicht die Mittel, die erforderlich sind, um seine fälligen Bankverpflichtungen im Jahr 2023 vollständig zu decken. Daher verpflichtete sich der Hauptgesellschafter (Azinor Turismo SGPS, SA), der SANA BERLIN HOTEL, GMBH die erforderlichen Mittel zur Verfügung zu stellen, um diesen Verpflichtungen nachzukommen, indem er eine Patronatserklärung abgab.

Zum Zeitpunkt der Erstellung dieses Lageberichts befindet sich die SANA BERLIN HOTEL, GMBH unter Berücksichtigung der finanziellen Unterstützung des Gesellschafters in einer stabilen finanziellen Situation.

Mitarbeiter

Um die erforderlichen Standards eines internationalen Luxushotels zu erreichen, bemüht sich die SANA BERLIN HOTEL GMBH, nur qualifizierte Fachkräfte auf dem Markt einzustellen. Das Hotel beschäftigt durchschnittlich 72 Mitarbeiter, darunter 9 Auszubildende (2022: 64 Mitarbeiter einschließlich 11 Auszubildenden).

Erwartete Entwicklungen und damit verbundene Chancen und Risiken

Trotz mehrerer globaler Krisensituationen hat sich die Lage in der Berliner Hotellerie im Jahr 2023 weiter verbessert. Die Gesamtauslastung bleibt unter dem Niveau von 2019 (2023: 82,85 % / 2019: 85,11 %), aber die Hotelpreise haben Rekordhöhen erreicht (ADR, 2023: 149,5 EUR / ADR 2019: 108,6 EUR). Dies führt zu einem deutlich besseren RevPar im Vergleich zu 2019 (2023: 123,6 EUR gegenüber 2019: 92,3 EUR).

Für das Jahr 2024 wird eine Auslastung auf dem Niveau von 2019 erwartet, zusammen mit einem weiteren Anstieg des ADR im Vergleich zu 2023. Die geplante Auslastung für 2024 beträgt 85,82 %, verglichen mit 85,11 % im Jahr 2019. Die budgetierte ADR für 2024 beträgt 165,62 EUR, verglichen mit 108,6 EUR im Jahr 2019, und der budgetierte RevPar für 2024 ist 142,14 EUR, verglichen mit 92,30 EUR im Jahr 2019.

Geschäftliche Risiken

Arbeitsmarkt Situation:

Die Berliner Hotellerie steht vor erheblicher Konkurrenz um qualifizierte Mitarbeiter aus verschiedenen Sektoren, darunter Tourismus, Gastronomie und Veranstaltungen. Der Mangel an verfügbaren Mitarbeitern auf dem Arbeitsmarkt stellt eine große Herausforderung dar, um offene Stellen zu besetzen. Der Mangel an qualifizierten Teammitgliedern kann die Geschäftstätigkeit einschränken und möglicherweise dazu führen, dass Gelegenheiten oder Kunden abgewiesen werden müssen. Das Management glaubt, diese Situationen vermeiden zu können, indem wettbewerbsfähige Löhne und vorteilhafte Arbeitsbedingungen angeboten werden, was entscheidend für die Anziehung und Bindung talentierter Mitarbeiter ist. Faktoren wie Work-Life- Balance, Karriereentwicklungsmöglichkeiten und Schulungsprogramme werden berücksichtigt, um die Beschäftigung attraktiver zu gestalten.

Kriegsrisiko in Europa:

Die derzeitige Kriegssituation in Europa und im Nahen Osten sowie alle damit verbundenen Auswirkungen sind nicht genau vorhersehbar und können das Geschäft erheblich beeinflussen, insbesondere in Bezug auf Inflation, Produktknappheit und/oder Energieversorgungsprobleme.

Inflationsrisiko:

Die erhöhte Inflationsrate kann verschiedene Auswirkungen haben, wie zum Beispiel steigende Betriebskosten, Auswirkungen auf die Gewinnmargen, Herausforderungen bei der Preisgestaltung und eine Veränderung des Konsumverhaltens hinsichtlich reduziertes Ausgabeverhaltens.

Kostenrisiken:

Das Unternehmen ist dem Risiko steigender Kosten auf den Beschaffungsmärkten ausgesetzt, was sich negativ auf die Rentabilität auswirken kann. Darüber hinaus kann ein Rückgang der Verbraucherausgaben die Situation weiter verschärfen und potenziell die Gewinnmargen verringern.

Risiken der Instandhaltung:

Die notwendige Instandhaltung ist, unter Berücksichtigung der bereits 13-jährigen Tätigkeit des Hotels, messbar und Gebäudeverbesserungen sind in der Planung für 2024 und 2025 enthalten.

Informationstechnologierisiken:

Das Versagen der Informationstechnologie kann die Geschäftsprozesse des Unternehmens erheblich stören. Cyberangriffe stellen bedeutende Risiken dar, darunter Datenverletzungen, finanzielle Verluste, Betriebsunterbrechungen und Rufschädigungen. Um den Betrieb der Informationstechnologie abzusichern und Cyberangriffe zu verhindern, hat das Unternehmen Backup-Systeme installiert, Zugangsbeschränkungen und Firewalls eingerichtet sowie Verfahren zur Erkennung und Behebung von Fehlern eingerichtet.

Ausfallrisiken:

Ausfallrisiken bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind aufgrund der Art der Geschäftstätigkeit nicht erheblich. Das Unternehmen hat ein umfassendes Kontrollsystem installiert, um Risiken und unerwünschte Entwicklungen im Bereich der operativen Risiken zu erkennen.

Finanzielle Risiken

Erhaltene Wirtschaftshilfen:

Aufgrund der komplexen Gestaltung der Corona-Wirtschaftshilfen besteht im Allgemeinen Unsicherheit hinsichtlich der Einhaltung der umfangreichen Anforderungen für alle erhaltenen Zahlungen. Das Unternehmen hat über einen unabhängigen Prüfungsdritten eine Schlussabrechnung bei der Bewilligungsstelle eingereicht. In dieser Schlussabrechnung wurden die tatsächlichen Umsatzverluste und fixen Kosten mit den Schätzungen verglichen, die bei Antragstellung gemacht wurden. Die Prüfung dieser Schlussabrechnung und die Benachrichtigung über den endgültigen Förderbetrag durch die Bewilligungsstelle stehen derzeit noch aus. Die Geschäftsleitung geht davon aus, dass sich aus der finalen Prüfung keine wesentlichen Auswirkungen auf die Gesellschaft ergeben werden.

Zinsrisiken:

Das Bankdarlehen des Unternehmens hat einen variablen Zinssatz, der sich am Euribor orientiert. Daher hängen die Zinskosten des Unternehmens von der Entwicklung des Euribor-Zinssatzes ab.

(Durchschnittlicher Zinssatz 2022: 2,343 %; Durchschnittlicher Zinssatz 2023: 6,625 %)

Liquiditätsrisiken:

Liquiditätsrisiken werden durch die Finanzplanung überwacht. Das Unternehmen hat die Unterstützung seines Gesellschafters Azinor Turismo SGPS, SA, falls zusätzliche Mittel zur Erfüllung seiner finanziellen Verpflichtungen benötigt werden.

Gesamtbewertung der Risiken:

Zum Zeitpunkt der Erstellung dieses Lageberichts waren keine Risiken erkennbar, die den Fortbestand der SANA BERLIN HOTEL, GMBH gefährden könnten.

Chancen

In den vergangenen Jahren haben wir uns intensiv darauf konzentriert, unser Angebot weiterzuentwickeln, was uns dazu veranlasst hat, diverse Renovierungsprojekte umzusetzen. Dabei haben wir unter anderem neue Badezimmerböden verlegt, die Teppiche modernisiert und die Gästezimmer mit neuen Vorhängen sowie verbesserten Verdunkelungsmöglichkeiten ausgestattet. Zudem wurde unser Wellnessbereich umfassend renoviert und wiedereröffnet, einschließlich der Einführung neuer Sauna- und Dampfbad-Einrichtungen. Diese Maßnahmen haben unser Angebot deutlich gestärkt, sodass wir nun wettbewerbsfähiger sind als je zuvor.

Gleichzeitig hat der Markt mit der Erholung begonnen, und internationale Messen und Kongresse werden wieder in Berlin abgehalten. Erfreulicherweise hat sich der neue Berliner Senat verpflichtet, die anhaltende Wiederbelebung des Tourismus in der Stadt zu unterstützen. Um diese Erholung zu fördern, hat der Senat Mittel an Visit Berlin bereitgestellt, um sowohl inländische als auch internationale Touristen in unsere lebendige Stadt zu locken. Diese gemeinsamen Anstrengungen zielen darauf ab, den Tourismus zu fördern und anzukurbeln, um eine positive Entwicklung für die Berliner Hotellerie sicherzustellen.

Im Jahr 2024 wird es einen Anstieg internationaler Veranstaltungen und Messen geben, wie die alle zwei Jahre stattfindende InnoTrans-Messe, die sich positiv auf den Hotelmarkt auswirkt. Darüber hinaus wurde die Europameisterschaft 2024 in Deutschland ausgetragen, wobei in Berlin sechs Spiele, einschließlich des Endspiels, stattgefunden haben. Dies wird zu einem Zustrom internationaler Besucher nach Berlin führen.

Der Flughafen Berlin Brandenburg (BER) hat in den letzten zwei Jahren eine langsamere Erholung im Luftverkehr im Vergleich zu anderen europäischen Flughäfen erlebt. Diese Herausforderung wurde durch eine Reduzierung des Flugangebots von großen Fluggesellschaften wie EasyJet und Ryanair sowie durch geopolitische Spannungen, die Reisen aus bestimmten Regionen beeinträchtigen, verstärkt. Im Jahr 2023 verzeichnete der BER etwa 23,07 Millionen Passagiere, was eine erhebliche Steigerung im Vergleich zu den Vorjahren darstellt, aber immer noch hinter den Vor-Pandemie-Niveaus zurückbleibt. Der Flughafen hat eine Kapazität von bis zu 27 Millionen Passagieren pro Jahr, was auf weiteres Wachstumspotenzial hinweist. Diese ungenutzte Kapazität bietet eine Chance für den Berliner Tourismussektor, sich auf internationaler Ebene weiterzuentwickeln.

Erwartete Entwicklungen

Laut Visit Berlin wird Berlin im Jahr 2024 mehrere hochkarätige Veranstaltungen ausrichten. Im Sommer wird Berlin ein großes Fußball- und Kulturfestival feiern: Das Olympiastadion wird fünf Spiele und das Finale der Fußball-Europameisterschaft 2024 beherbergen. Im September feiert die IFA (Innovation For All - ehemals Internationale Funkausstellung) ihr 100-jähriges Jubiläum. Der Herbst 2024 wird dem 35. Jahrestag des Falls der Berliner Mauer gewidmet sein. Laut einem Bericht von IPK International beabsichtigen 95 Prozent der Verbraucher weltweit, in den nächsten zwölf Monaten zu reisen, wobei 28 Prozent planen, häufiger zu reisen als im Vorjahr. Die internationale Reisebranche erwartet für Deutschland im Jahr 2024 günstige Wachstumschancen.

Die Verwaltung der SANA BERLIN HOTEL GMBH hofft, weiterhin von den Wachstumsprognosen für 2024 zu profitieren. Im vorläufigen Budget für 2024 werden Gesamteinnahmen von 13,5 Millionen Euro und ein Bruttobetriebsergebnis von 5,3 Millionen Euro (38,9 %) ohne Investitionen erwartet.

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

1. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 2 HGB.

Bei der Bewertung wurde von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

Die größenabhängigen Erleichterungen des § 288 HGB wurden bei der Aufstellung des Anhangs teilweise in Anspruch genommen.

Auf die Angabe der Gesamtbezüge der in § 285 Nr. 9 Buchstabe a und b HGB bezeichneten Personen wird gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände und die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens sind zu Anschaffungskosten abzüglich Abschreibungen bewertet. Planmäßige Abschreibungen erfolgen nach der linearen Methode über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer.

Gebäude auf fremden Grundstücken werden über 33 Jahre gemäß der Laufzeit des Erbbaurechts abgeschrieben.

Abnutzbare und bewegliche Vermögensgegenstände des Anlagevermögens, die selbstständig nutzbar sind und Anschaffungskosten von EUR 800,00 nicht übersteigen, wurden im Geschäftsjahr der Anschaffung in voller Höhe abgeschrieben und werden im Anlagespiegel als Abgang gezeigt.

Für bestimmte ersetzte Betriebs- und Geschäftsausstattung des Hotel- und Restaurantbereichs wird unter Beachtung von § 240 (3) HGB i. V. m. § 256 Satz 2 HGB im Anlagevermögen ein Festwert gebildet. Die im dreijährigen Turnus erforderliche Stichtagsinventur wurde im Jahr 2022 durchgeführt und erfolgte daher im Jahr 2023 nicht.

Vorräte (Waren) sind grundsätzlich zu Anschaffungskosten bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips angesetzt.

Flüssige Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Das Eigenkapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, und berücksichtigen alle bis zur Jahresabschlusserstellung erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, soweit ausreichend objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Soweit die Rückstellungen eine Restlaufzeit von über einem Jahr aufweisen, werden sie entsprechend § 253 Abs. 2 HGB mit dem ihrer Laufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten und die erhaltenen Anzahlungen sind mit ihren jeweiligen Erfüllungsbeträgen passiviert.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Sachanlagevermögens ist dem Anlagenspiegel in der Anlage zum Anhang zu entnehmen.

Umlaufvermögen

Vorräte

Unter den Vorräten werden Warenbestände des Hotelbetriebs ausgewiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 469) betreffen insgesamt Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegen Hotelgäste.

Die sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips angesetzt.

Die Restlaufzeit der Forderungen und der sonstigen Vermögensgegenstände liegt grundsätzlich unter einem Jahr.

Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der Posten umfasst Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen (TEUR 27), und ein Disagio (TEUR 16) mit einer Restlaufzeit von drei Jahren.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt EUR 25.000,00. Die Kapitalrücklage beträgt EUR 2.710.927,09.

Die Gesellschaft weist zum 31. Dezember 2023 einen Jahresüberschuss von EUR 2.108.338,78 und einen Gewinnvortrag in Höhe von EUR 4.322.658,88 aus.

Rückstellungen

Steuerrückstellungen

Sonstige Rückstellungen

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch eine Grundschuld gesichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 4.995 (i. Vj. TEUR 9.271) enthalten Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber der

Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresüberschuss beträgt EUR 2.108.338,78 und wird auf neue Rechnung vorgetragen.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse haben sich im Geschäftsjahr von TEUR 8.855 auf TEUR 11.704 erhöht.

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von TEUR 81 beinhalten im Wesentlichen eine Vergleichszahlung wegen eines gelten gemachten Schadensersatzanspruches.

5. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es sind Erbbaurechtzinsen (TEUR 1.988) an die SANA Hotels Deutschland GmbH verteilt über die kommenden 20 Jahre zu leisten.

Haftungsverhältnisse

Zum 31. Dezember 2023 bestanden keine Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB.

Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Azinor Turismo-Sociedade Gestora de Participações Sociais, S.A., Lissabon, Portugal, einbezogen, welche den kleinsten Konsolidierungskreis der Gesellschaft darstellt. Der größte Konsolidierungskreis ist die Azigep SGPS, S.A., Lissabon, Portugal. In Portugal unterliegen Unternehmen, sowohl Handels- als auch Zivilgesellschaften in Handelsform, der Erklärung der "vereinfachten Geschäftsinformationen", einer deklarativen Verpflichtung. Nach der Genehmigung durch den Prüfer unterliegen die Konten der kommerziellen Registrierung, indem sie auf elektronischem Wege im "Autoridade Tributária e Aduaneira" veröffentlicht werden.

Abschlussprüferhonorar

Eine Angabe des von dem Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar ist unter Anwendung von § 288 Abs. 2 Satz 2 HGB i. V. m. § 285 Nr. 17 HGB unterblieben.

Anzahl der Mitarbeiter

Im Jahresdurchschnitt waren beschäftigt:

Geschäftsführung

Mitglied der Geschäftsführung:

Anlagenspiegel

Entwicklung des Anlagevermögens 1. Januar bis 31. Dezember 2023

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die SANA BERLIN HOTEL, GmbH, Berlin

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der SANA BERLIN HOTEL, GmbH, Berlin, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der SANA BERLIN HOTEL, GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung.

Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.