Bodensee Pharma GmbH

Bodensee Pharma GmbH

Gottmadingen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

LAGEBERICHT FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023

BODENSEE PHARMA GMBH, GOTTMADINGEN

I. Grundlagen des Unternehmens

Die Bodensee Pharma GmbH, Gottmadingen, ist im Bereich des Großhandels mit verschreibungspflichtigen Arzneimitteln tätig. Einkauf und Verkauf erfolgen dabei sowohl national als auch international. Schwerpunkte der Tätigkeit sind Deutschland, Großbritannien und die europäischen Märkte.

Seit 2022 beschäftigt sich die Bodensee Pharma GmbH auch in geringem Umfang mit kosmetischen Produkten. Aufgrund des kleinen Umfanges wird im Bericht aber nicht näher dazu eingegangen. Der Umfang hat sich auch in 2023 nicht wesentlich erhöht. Zweigniederlassungen im Sinne des § 13 HGB werden nicht unterhalten.

II. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen

Laut Statistischem Bundesamt ist das Bruttoinlandsprodukt (BIP) in Deutschland im Jahr 2023 preisbereinigt um rund 0,3% gesunken. Nach der Corona-Pandemie und dem wirtschaftlichen Einbruch 2020 erhoffte sich die deutsche Wirtschaft eine Regeneration in den Folgejahren. Durch den Krieg in der Ukraine, den steigenden Energiepreisen und der einer Inflation auf weiter hohem Niveau fiel die ökonomische Regeneration im Jahr 2023 aus und verschärfte sich weiter.

Im gesamten Pharmamarkt (Apotheken und Kliniken) ist der Umsatz zwar um 5,7% gestiegen, preisbereinigt, ist der Absatz hingegen um 2% gesunken. In der Gesamtbetrachtung ist die Absatzentwicklung in den beiden Segmenten des Marktes ab Ende Q1 eher rückläufig, besonders in den Apotheken. Die Umsatzentwicklung erweist sich im Kliniksegment im vergangenen Jahr fast doppelt so hoch wie im Apothekenbereich. (Quelle: IQVIA Marktbericht 2023)

Zur Monatsentwicklung: In beiden Marktanteilen sind monatliche Schwankungen bezüglich Umsatzentwicklung zu beobachten, wobei in den Kliniken im einzelnen Monat stets deutlich höhere Umsatzwachstumsraten erzielt werden als im Apothekenmarkt. So wird die höchste Zuwachsrate des Umsatzes im Juni 2023 im Segment Klinik erreicht. Ohnehin sind die Sommermonate sowie Q1 in diesem Segment die höchsten Umsatzzuwächse auf mit einem Juni-Wert von fast + 20 % Umsatzwachstum. Das Apothekensegment bleibt dahinter. Dessen Umsatzentwicklung verbleibt in allen Monaten des Jahres 2023 mit Zuwachsraten im einstelligen Bereich. Die höchsten Werte mit höher + 9 % werden in diesem Markt im Juni und Oktober erzielt. Das Absatzwachstum des Apothekensegments ist in der ersten Jahreshälfte 2023 rückläufig. Die geringsten Zuwachsraten in der abgegebenen Menge treten im Juli, August und September auf. Die negativste Entwicklung ist aber im Dezember zu sehen, mit einer -10,4 %igen Absatzwachstumsrate. Ganz anders zeigt sich das Kliniksegment mit prinzipiell positiven Zuwächsen beim Absatzwachstum. Lediglich der April, August und September sind gering rückläufig und der Dezember zeigt den negativsten Wert von -2,3 % Rückgang im Absatz.

2. Geschäftsverlauf und Lage

a. Ertragslage

In Anbetracht verschiedener neuer Herausforderungen im Jahr 2023 war es in diesem weiter schwierigen Umfeld für die Bodensee Pharma zwar nicht möglich den Umsatz zu steigern, zumindest konnte dieser aber stabil gehalten werden. Die Marge ist in 2023 insgesamt geringfügig gestiegen.

Im Bereich der Kosten sind die Personalkosten gestiegen, dies liegt an der Verstärkung im Bereich der Qualitätssicherung. Im Personalbereich insbesondere der Personalsuche sieht die Geschäftsleitung weiterhin eine große Herausforderung, insgesamt hat sich die Situation aber etwas entspannt.

Die Abschreibungen entwickelten sich planmäßig und liegen in 2023 bei TEUR 10.

Das EBIT ist auf Euro 1,38 Mio. nach Euro 1,48 Mio. im Jahr zuvor gesunken.

b. Finanzlage

Die Finanzlage ist weiterhin sehr gut und stabil.

Wesentliche Investitionen sind im Geschäftsjahr 2023 nicht erfolgt.

Die Finanzierung der Investitionen sowie der Betriebsmittel erfolgt durch Eigenkapital. Die Eigenkapitalquote erhöht sich im Geschäftsjahr auf 80,76% (Vorjahr: 76,83%).

c. Vermögenslage

Der Warenbestand ist im Vorjahresvergleich stark gestiegen. Aufgrund der Arzneimittelknappheit ist kein Monat gleich. Wenn die Hersteller neue Chargen eines Medikamentes produziert haben und abverkaufen, erfolgt ein hoher Zukauf. Zudem wird der Einkauf mancher Produkte die bisher nicht gehandelt wurden durch Preissenkungen in Deutschland attraktiver und sorgt eben falls für einen erhöhten Einkauf. Gleiches gilt für Preissteigerungen (Verkauf) mancher Produkte im Ausland. Diese werden durch die Preissteigerungen erst attraktiv. Es handelt sich zwar um einen sehr starken Anstieg, der sich aber innerhalb der monatlichen Schwankungen befindet. Weiterhin ist nicht der Absatzmarkt die Herausforderung, sondern der Beschaffungsmarkt.

Die Forderungen sind leicht gesunken.

3. Finanzielle Leistungsindikatoren

Bei den finanziellen Leistungsindikatoren legen wir unseren Fokus auf das Rohergebnis, das EBIT sowie das Jahresergebnis. Die Entwicklungen und Chancen innerhalb der Branche werden ebenfalls beobachtet und geben uns wichtige Informationen.

4. Gesamtaussage

Die Vermögens- und Finanzlage wird weiterhin als gut eingeschätzt.

Mit der Umsatz- und Ergebnisentwicklung sind wir zufrieden.

Das EBIT blieb in 2023 erwartungsgemäß relativ konstant, für 2024 und die Folgejahre wird mit einer Stabilisierung der Umsätze auf hohem Niveau und ein moderates Wachstumspotenzial gesehen.

Das Finanz- und Bestellmanagement ist darauf ausgerichtet, Verbindlichkeiten stets innerhalb der Zahlungsfrist zu begleichen und Forderungen innerhalb der Zahlungsziele zu vereinnahmen.

III. Chancen- und Risikobericht

Bodensee Pharma GmbH ist verpflichtet, auf wesentliche Risiken der zukünftigen Entwicklung, die bestandsgefährden de oder wesentliche Einflüsse auf die Vermögens-, Finanz- oder Ertragslage haben können, hinzuweisen.

1. Risikobericht

Die Bodensee Pharma GmbH ist als mittelgroßes Unternehmen im Pharmabereich einer Vielzahl von Risiken ausgesetzt. Auf übergreifende Fundamentalrisiken besteht kein Einfluss. Hier wird reagiert, indem nur Risiken mit ausgewogener Chance-Risiko- Relation eingegangen werden, wenn deutliche positive Auswirkungen für das Unternehmen zu erwarten sind. Externe und damit nicht direkt beeinflussbare Risiken - wie rechtliche und politische Entwicklungen des Marktumfelds - werden fortlaufend beobachtet.

Technische Ausfallrisiken, die zu einem längeren Betriebsausfall führen könnten, sollen durch Unterhaltung einer modernen IT- und Sachmittel-Infrastruktur auf ein Mindestmaß begrenzt werden.

Weitere Risiken sind die Beschaffung von Waren sowie Ausfallrisiken bei Kundenforderungen. Durch ein entsprechendes Mahnwesen, die Vereinbarung von Vorkassen und dem Abschluss einer Forderungsausfallversicherung werden die Ausfall Risiken von Forderungen reduziert. Hinzu kommt eine laufende Liquiditätsbetrachtung zur Vermeidung von Engpässen. Auf Grund der hohen Kapitalbindung stellt die Liquidität einen wesentlichen Faktor für das gegenwärtige und zukünftige Wachstum des Unternehmens dar.

Zusammenfassend bestehen aus heutiger Sicht, keine wesentlichen Risiken, die den Fortbestand unseres Unternehmens gefährden würden.

Durch die sich weltweit ausbreitenden Konflikte (Ukraine, Israel, etc.) und einer insgesamt international politisch unruhigen Zeit und der allgemeinen Schwäche der Wirtschaft er geben sich grundsätzliche Risiken, die sich auch auf das wirtschaftliche Umfeld des Unternehmensauswirken könnte. Die Bodensee Pharma GmbH ist hingegen weiterhin weder auf der Beschaffungsseite noch auf der Absatzseite direkt betroffen, da keine Waren aus der Ukraine, Russland, naher Osten bezogen werden und auch keine Kunden in diesen Gebieten beliefert werden.

Die Bodensee Pharma GmbH ist hingegen indirekt aufgrund ihres hohen Energiebedarfs und der stark gestiegenen Preisen in diesem Bereich betroffen.

Der hohe Energiebedarf äußert sich insbesondere im Strombedarf, welcher durch die notwendige Lagerkühlung zu erklären ist. Mittelfristig werden die hohen Energiekosten auch auf die Bodensee Pharma GmbH durchschlagen.

2. Chancenbericht

Die Bodensee Pharma GmbH ist als mittelgroßes Unternehmen in der Lage, schnell und flexibel auf Chancen zu reagieren. Es werden laufend Systeme zur Marktbearbeitung entwickelt. Die wesentlichen Chancen werden darin gesehen, mit Hilfe der Mitarbeiter und Netzwerkpartner die Kunden- und Lieferantenbeziehungen weiterzuentwickeln und auszubauen. Die Gesellschaft ist gut aufgestellt und ist aktuell darauf ausgerichtet konstante Umsätze bei leicht steigenden Margen zu erreichen.

Die Stärke wird dabei in der schlanken Struktur und den sehr guten Prozessen sichtbar. Durch die Erschließung neuer Geschäftsfelder sollen neue Kunden akquiriert werden und dann mit neuen und den bisherigen Produkten bedient werden. Dabei sind die gute Vernetzung und eine starke Geschäftsbeziehung mit Lieferanten und Kunden die Grundlage.

IV. Prognosebericht

Umsatz- und Ertragslage für das Geschäftsjahr 2024 hängen maßgeblich davon ab, ob es gelingt, auf den Einkaufs- und Absatzmärkten ausreichende Mengen zu marktgerechten Konditionen handeln zu können. Zwar steigen die Kosten in vielen Bereichen, insbesondere auch durch den höheren Personalbedarf, allerdings ist das Unternehmen nun deutlich besser aufgestellt und kann noch schneller und effizienter auf den Markt reagieren.

Auf Basis der Umsätze der ersten Monate 2024 gehen wir davon aus, den Umsatz in 2024 deutlich steigern zu können. Auch die Margen werden voraussichtlich leicht steigen.

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2023

BODENSEE PHARMA GMBH, GOTTMADINGEN

AKTIVA

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023

BODENSEE PHARMA GMBH, GOTTMADINGEN

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter der Beachtung der ergänzen den Bestimmungen für mittelgroße Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung (§ 288 HGB) des Jahresabschlusses wurden in Anspruch genommen.

Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Die Bodensee Pharma GmbH hat ihren Sitz in Gottmadingen. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Freiburg unter 712518 eingetragen.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Sie werden in Höhe des nach kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zur Bilanz

Anlagespiegel für die einzelnen Posten des Anlagevermögens

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel (Anlage zum Anhang) zu entnehmen.

Angaben und Erläuterungen zu Rückstellungen

Im Posten sonstige Rückstellungen sind die nachfolgenden nicht unerheblichen Rückstellungsarten enthalten:

Restlaufzeit Verbindlichkeiten

Die Laufzeit aller Verbindlichkeiten beträgt weniger als ein Jahr.

Nicht bilanzierte sonstige finanzielle Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von 47.280,00 Euro sonstige finanzielle Verpflichtungen.

Im Einzelnen beinhalten diese Verpflichtungen folgende Sachverhalte:

bis 1 Jahr

Erläuterung der Erträge und Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung

Bei den Erträgen von außergewöhnlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung handelt es sich in Betrag und Art im Einzelnen um:

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigt:

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Person geführt:

Geschäftsführerin: Sophie Caquais

Vergütungen der Geschäftsführer

Unter Bezugnahme auf § 286 Abs. 4 HGB wird auf die Angabe des Geschäftsführergehaltes verzichtet.

Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen

Im Laufe des Geschäftsjahres führte das Unternehmen Transaktionen mit nahestehenden Unternehmen aus, welche vollumfänglich unter marktüblichen Bedingungen zustande kamen.

Vorschlag bzw. Beschluss zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresüberschuss beträgt 932.672,89 Euro.

Auf neue Rechnung werden 932.672,89 Euro vorgetragen.

Unterschrift der Geschäftsführung

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Bodensee Pharma GmbH, Gottmadingen

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Bodensee Pharma GmbH, Gottmadingen, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Bodensee Pharma GmbH, Gottmadingen, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 S. 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Die Ergebnisverwendung wurde wie im Anhang vorgeschlagen am 14.11.2024 beschlossen.

Der Jahresabschluss wurde am 14.11.2024 festgestellt.