PRELOK GmbH

PRELOK GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

(1) Allgemeine Angaben

Die PRELOK GmbH mit Sitz in Köln ist im Handelsregister des Amtsgerichts Köln unter der Nummer HRB 55081 eingetragen.

Die Gesellschaft ist zum Bilanzstichtag als kleine Kapitalgesellschaft i.S.d. § 267 Abs. 1 HGB anzusehen. Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung des Handels­gesetzbuches und des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Die Gliederung der Bilanz erfolgte nach § 266 HGB. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamt­kostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt. Die Gesellschaft hat von den größen­abhängigen Erleichterungen für die Aufstellung des Jahresabschlusses teilweise Gebrauch gemacht.

(2) Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgend dargestellten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend. Die Bewertung wurde unter Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) vorgenommen.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten vermindert um planmäßige und außerplanmäßige Abschreibungen angesetzt. Erhaltene Investitionszuschüsse wurden von den Anschaffungskosten abgesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der linearen Methode unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer vorgenommen. Diese liegt bei Maschinen zwischen 5 und 20 Jahren sowie für Betriebs- und Geschäftsausstattung zwischen 3 und 15 Jahren. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis € 800,00 werden im Erwerbsjahr voll abgeschrieben und als Abgang behandelt. Die in den Vorjahren gebildeten Sammelposten für geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten von € 250 bis € 1.000 werden planmäßig fortgeführt.

Die in den Vorräten enthaltenen Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden zu durchschnittlichen Anschaffungskosten oder niedrigeren Tageswerten bewertet. Die Bewertung unfertiger und fertiger Leistungen erfolgt zu Herstellungskosten. Die Herstellungskosten enthalten Materialkosten, Fertigungskosten und Sonderkosten der Fertigung, angemessene Teile der Materialgemeinkosten, der Fertigungsgemeinkosten und des Werteverzehrs des Anlagevermögens, soweit dieser durch die Fertigung veranlasst ist, sowie angemessene Teile der Kosten der allgemeinen Verwaltung. Erkennbare Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnitticher Lagerdauer, geminderter Verwertbarkeit und niedrigeren Wiederbeschaffungskosten ergeben, werden durch angemessene Abwertungen berücksichtigt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit ihren Nennwerten angesetzt. Risikobehafteten Posten wird durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen; das allgemeine Kreditrisiko wird durch pauschale Abschläge berücksichtigt.

Die Steuerrückstellungen beinhalten noch nicht veranlagte Steuern. Für alle erkennbaren Risiken und Verpflichtungen, die am Abschlussstichtag dem Grunde oder der Höhe nach ungewiss waren, wurden sonstige Rückstellungen in der nach Risikolage ausreichenden Höhe mit den notwendigen Erfüllungsbeträgen gebildet.

Verbindlichkeiten wurden zu Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Auf Fremdwährung lautende Forderungen und Verbindlichkeiten werden mit dem bei der Einbuchung maßgebenden Umrechnungskurs oder dem höheren bzw. niedrigeren Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet. Verluste aus Wechselkurs­änderungen sind berücksichtigt.

(3) Anlagevermögen

Eine von den historischen Anschaffungs- und Herstellungskosten ausgehende Dar­stellung der Entwicklung des Anlagevermögens ist als separate Anlage diesem Anhang beigefügt.

(4) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen ein Darlehen gegenüber der Alleingesellschafterin. Das Darlehen ist kurzfristig fällig. Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten verzinsliche Darlehen an Mitarbeiter. Die übrigen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind kurzfristig fällig.

(5) Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt unverändert € 562.421,07 (DM 1.100.000,00) und ist vollständig eingezahlt.

(6) Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen mit T€ 25 ausstehende Kostenrechnungen, Kundenboni mit T€ 9 (Vorjahr T€ 19), Personalkosten mit T€ 21 (Vorjahr T€ 37) und unverändert T€ 8 für ungewisse Verbind­lichkeiten aus öffentlich rechtlichen Verpflichtungen.

(7) Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten betreffen einen langfristigen KfW-Unternehmerkredit über ursprünglich 250.000 €. Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind T€ 33 innerhalb eines Jahres und T€ 50 nach Ablauf von fünf Jahren fällig.

Die übrigen Verbindlichkeiten sind kurzfristig fällig. Besondere Sicherheiten sind nicht bestellt.
(8) Außerbilanzielle Geschäfte, sonstige finanzielle Verpflichtungen, Beziehungen zu nahestehenden Unternehmen und Personen

Die Gesellschaft hat keine außerbilanziellen Geschäfte getätigt. Geschäfte mit nahe stehenden Unternehmen oder Personen wurden zu Bedingungen durchgeführt, wie sie zwischen fremden Dritten üblich sind.

Die Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen bis zum Ablauf der Grundmietzeit belaufen sich auf rd. T€ 834.

(9) Mitarbeiter

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr 2023 durchschnittlich 42 Personen beschäftigt.

(10) Mitglieder der Geschäftsführung

Die Geschäftsführung wurde im Geschäftsjahr 2023 von Herrn Roman Müller, Kaufmann, Oldenburg, wahrgenommen.

Gemäß § 286 Abs. 4 HGB unterbleibt die Angabe über die Gesamtbezüge des Geschäftsführers.

(11) Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Ende des Geschäftsjahres eingetreten sind und deren Aus­wirkungen die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2023 wesentlich beeinflussen könnten, liegen nicht vor.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 16.10.2024 festgestellt.