WSB Invest GmbHLiquidiert

WSB Invest GmbH

Dresden

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2010 bis zum 30.09.2011

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

Anhang zum 30.09.2011

Allgemeine Angaben

Die Geschäftsleitung geht von der Fortführung des Unternehmens aus (going concern). Gründe, die gegen die Fortführung sprechen, sind nicht erkennbar.

Der Jahresabschluss 2010/2011 der WSB Invest GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Aufgrund des Inkrafttretens des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) zum 01.01.2010 werden die geänderten Vorschriften bei der Bilanzierung und Bewertung erstmals im Geschäftsjahr angewandt. Die durch das BilMoG nicht geänderten Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften werden gegenüber dem Vorjahr unverändert beibehalten. Soweit nicht abweichend bei den fortgeführten Posten erläutert, wurden die Beibehaltungswahlrechte gem. Art. 66 ff. EGHGB in Anspruch genommen.

Bei der erstmaligen Aufstellung des Jahresabschlusses nach dem BilMoG wurden die Vorjahresvergleichszahlen auf Grund des Wahlrechts des Art. 67 Abs. 8 Satz 2 EGHGB nicht angepasst.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Die ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften im Zweiten Abschnitt (§§ 264 ff. HGB) wurden beachtet.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Der Jahresabschluss enthält einzelne Posten, deren Werte mit den Vorjahreszahlen nicht vergleichbar sind. Dies resultiert aus den geänderten Vorschriften des HGB in der Fassung vom 29.05.2009 (BilMoG) und betrifft:

- Bewertung von Rückstellungen

- Zuführung zu Rückstellungen

- Abzinsung von Rückstellungen

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich steuerrechtli-

cher Maßnahmen

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear und degressiv vorgenommen.

Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führt.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

- Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten

- Beteiligungen zu Anschaffungskosten

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Bewertung der unfertigen Leistungen erfolgt grundsätzlich zu Herstellungskosten. Die Ermittlung der Herstellungskosten erfolgt unter Einbeziehung angemessener Teile der notwendigen Material- und Fertigungsgemeinkosten und des Werteverzehrs des Anlagevermögens. Zur Berücksichtigung der Realisationswahrscheinlichkeit und zur verlustfreien Bewertung werden Abschläge vorgenommen.

Forderungen sowie die sonstigen Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet. Gründe für eine Einstellung von Einzelwertberichtigungen waren nicht erkennbar. Das strenge Niederstwertprinzip wurde umgesetzt.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden unter Anwendung des durchschnittlichen Marktzinssatzes nach § 253 Abs. 2 HGB jeweils in Abhängigkeit von Ihrer Restlaufzeit mit dem Barwert angesetzt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

Für Differenzen zwischen handelsrechtlichen und steuerrechtlichen Wertansätzen, die sich künftig voraussichtlich steuerbelastend oder steuerentlastend umkehren, wurden nach § 274 HGB latente Steuern berücksichtigt.

Grundlagen für die Umrechnung von Fremdwährungsposten in Euro

Der Jahresabschluss enthält auf fremde Währung lautende Sachverhalte, die in Euro umgerechnet wurden.

Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung sind mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Aktiva

Die Aufgliederung und Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Der Betrag aus der Aktivierung latenter Steuern, der gem. § 268 Abs. 8 HGB der Ausschüttungssperre unterliegt, beträgt Euro 14.457,88.

Passiva

Die andere Gewinnrücklage betrifft Beträge aus der abweichenden Bewertung von Rückstellungen nach BilMoG zum 01.10.2010 sowie daraus resultierende latente Steuern.

Sonstige Rückstellungen wurden für Verpflichtungen gegenüber Mitarbeitern (T€ 6), Jahresabschlusskosten (T€ 9), Archivierungskosten (T€ 11) sowie für Haftungsrisiken aus Kommanditbeteiligungen (T€ 4) gebildet.

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten ist aus dem Verbindlichkeitenspiegel ersichtlich.

Sonstige Pflichtangaben

Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten sind die folgenden Haftungsverhältnisse zu vermerken:

Darin enthalten sind gesamtschuldnerische Bürgschaften mit der WSB Neue Energien GmbH und WSB Projekt GmbH für Darlehensverbindlichkeiten der WSB Garantie GmbH. Der WSB Garantie GmbH wurde ein Kreditrahmen von insgesamt T€ 11.000 gewährt. Am Bilanzstichtag valutieren hieraus Verbindlichkeiten in Höhe von T€ 4.754.

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen nachfolgende Rechte und Pflichten:

Gemäß § 285 Nr. 11 HGB wird über nachstehende Unternehmen berichtet:

*Das Geschäftsjahr der Gesellschaft entspricht dem Kalenderjahr. Die angegebenen Beträge sind dem Jahresabschluss zum 31.12.2010 entnommen.

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahrs im Unternehmen beschäftigt:

Die WSB Invest GmbH wurde in den Konzernabschluss der WSB Neue Energien GmbH, Dresden einbezogen.

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch die Geschäftsführer, Herrn Dipl.-Ing. Andreas Dorner sowie Herrn Dipl.-Ing. oec. Peter Müller, geführt.

Beide Geschäftsführer sind einzelvertretungsberechtigt.

Auf die Angabe der Geschäftsführergehälter wird unter Berufung auf § 288 Abs. 1 HGB verzichtet.

Als Ergebnisverwendung schlägt die Geschäftsführung vor, den Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.

Dresden, 24.01.2012

Dipl.-Ing. Andreas Dorner

Geschäftsführer

Dipl.-Ing. oec. Peter Müller

Geschäftsführer

Verbindlichkeitenspiegel

Anlagenspiegel