Noratis Habitat GmbH

Noratis Habitat GmbH

Eschborn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2022

Anhang für das Geschäftsjahr Vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022

Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG und unter Beachtung der Vorschriften des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) sowie des Gesellschaftsvertrages aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 267 Abs.1 HGB.

Von den Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 264 Abs.1 S.4 HGB, § 274a HGB, § 276 HGB und § 288 Abs.1 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert. Die Gesellschaft ist am 18. Juli 2018 gegründet worden.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft:

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss wurden im Wesentlichen die folgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewendet.

Die Bewertung der Vorräte erfolgt zu Anschaffungskosten zuzüglich der nachträglichen Aufwendungen zur Verbesserung der Vermarktungsfähigkeit. Die Immobilien der Gesellschaft sind grundsätzlich zur Vermarktung bestimmt. Sie werden daher unter den Vorräten ausgewiesen, wenn nicht eine anderweitige Nutzung vorgesehen ist. Die Ermittlung des niedrigeren beizulegenden Wertes erfolgt nach dem Grundsatz der verlustfreien Bewertung, wobei von den voraussichtlichen Verkaufspreisen Abschläge für noch anfallende Kosten vorgenommen werden. Zinsen für Fremdkapital gemäß § 255 Abs.3 HGB werden nicht aktiviert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen erkennbaren risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Wertberichtigungen Rechnung getragen. Sofern vorhanden werden unverzinsliche oder niedrig verzinsliche Forderungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr abgezinst.

Latente Steuern werden für zeitliche Unterschiede zwischen den handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen und Schulden oder steuerlichen Verlustvorträgen gebildet. Die Berechnung der latenten Steuern basiert auf einem kombinierten Ertragsteuersatz, der Gewerbe-, Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag berücksichtigt. Eine sich insgesamt ergebende Steuerbelastung wird als passive Steuer angesetzt. Im Falle einer sich ergebenden Steuerentlastung wird vom Aktivierungswahlrecht gemäß § 274 Abs. 1 HGB Gebrauch gemacht.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohende Verluste aus schwebenden Geschäften. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d.h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt. Sofern vorhanden werden Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr abgezinst.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Vorräte

Bei den Vorräten handelt es sich fast ausschließlich um zum Weiterverkauf bestimmte Wohnobjekte.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind ausnahmslos innerhalb eines Jahres fällig. Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände enthalten am Bilanzstichtag wie im Vorjahr keine Posten gegenüber der Gesellschafter.

Rechnungsabgrenzungsposten

Der Posten enthält Abgrenzungen hinsichtlich der im Zuge der aufgenommenen Darlehen geleisteten Strukturierungsentgelte.

Aktive latente Steuern

Die aktiven latenten Steuern in Höhe von 616 TEUR (Vorjahr: 369 TEUR) ergeben sich aus steuerlichen Verlustvorträgen und enthalten wie im Vorjahr keine Verrechnungen mit passiven latenten Steuern. Die Bewertung erfolgte, wie im Vorjahr, mit dem allgemeinen Steuersatz in Höhe von 27,4%.

Gezeichnetes Kapital

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt 25.000,00 EUR und ist voll eingezahlt.

Kapitalrücklage

Am Bilanzstichtag beträgt die Kapitalrücklage durch Zuzahlungen der Gesellschafter gemäß § 272 Abs.2 Nr.4 HGB wie im Vorjahr 3.000 TEUR.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen umfassen im Wesentlichen Kosten für die Abschlusserstellung sowie für die Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten und die Besicherung der Verbindlichkeiten sind im Verbindlichkeitenspiegel im Einzelnen dargestellt.

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Grundpfandrechte sowie durch Abtretungen von Kaufpreisen und Mietforderungen oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt 57.308 TEUR (Vorjahr: 48.723 TEUR).

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten Posten gegenüber Gesellschafter in Höhe von 11.805 TEUR (Vorjahr: 15.803 TEUR).

Rechnungsabgrenzungsposten

Der Posten enthält Abgrenzungen für vorausgezahlte Mieten.

Haftungsverhältnisse

Am Bilanzstichtag 31. Dezember 2022 bestehen keine Haftungsverhältnisse.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Sämtliche Umsatzerlöse wurden im Inland erzielt.

Erlöse aus Mieterträgen werden periodengerecht in Übereinstimmung mit den Bestimmungen der zugrunde liegenden Verträge erfasst. Die Mieterträge werden in den Umsatzerlösen ausgewiesen. Sie enthalten auch die vereinnahmten Mietnebenkosten. Die entsprechenden Aufwendungen werden im Mietaufwand ausgewiesen.

Bestandsveränderungen

Die Kosten des Ankaufs von Handelsimmobilien und der aktivierungsfähigen Renovierungsmaßnahmen werden im Materialaufwand erfasst.

Zum Jahresende vorhandene Handelsbestände werden als Bestandserhöhungen ins Umlaufvermögen eingebucht. Abgänge bei den Vorräten werden als Bestandsminderungen ausgewiesen.

Materialaufwand

Der Materialaufwand enthält neben den Kosten für den Ankauf der Handelsimmobilien auch Aufwendungen für Renovierungsmaßnahmen sowie die laufenden Bewirtschaftungskosten der Immobilien.

Sonstige Angaben

Eventualschulden

Es liegen keine Erkenntnisse über zu berichtende Ereignisse vor.

Nicht bilanzierte sonstige finanzielle Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen keine sonstigen finanziellen Verpflichtungen.

Geschäftsführung

Die Geschäftsführung der Noratis Habitat GmbH setzt sich wie folgt zusammen:

Die Geschäftsführer sind jeweils alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181, Alt.2 BGB befreit. Der ausgeübte Beruf entspricht der Organstellung.

Zu Prokuristen der Gesellschaft sind ernannt:

Gesamtprokura gemeinsam mit einem Geschäftsführer oder einem anderen Prokuristen mit der Ermächtigung zur Veräußerung und Belastung von Grundstücken.

Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr 2022 wurden keine Mitarbeiter beschäftigt.

Konzernzugehörigkeit

Die Noratis Habitat GmbH wird in den Konzernabschluss der Noratis AG, Eschborn einbezogen.

Die Noratis AG stellt den Konzernabschluss für den größten Konzernkreis auf.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsleitung schlägt der Gesellschafterversammlung vor den Verlust für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 auf neue Rechnung vorzutragen.