InCaTec Carservice GmbH

InCaTec Maintenance & Carservice GmbH

Neu-Ulm

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022

ANHANG für das Geschäftsjahr 2022

der InCaTec Maintenance & Carservice GmbH, Neu-Ulm

I. Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG und des Gesellschaftsvertrags aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für mittelgroße Kapitalgesellschaften.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft ist unter der Firma InCaTec Maintenance & Carservice GmbH mit Sitz in Neu-Ulm im Handelsregister des Amtsgerichts Memmingen unter der Nummer 15182 eingetragen.

Von der Möglichkeit der größenabhängigen Erleichterung für mittelgroße Kapitalgesellschaften bei der Offenlegung nach § 327 HGB wird Gebrauch gemacht.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Aktiva

Immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen

Die immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und die Sachanlagen sind zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten vermindert um planmäßige kumulierte Abschreibungen bewertet.

Die Abschreibungen erfolgen über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer und werden nach der linearen Methode vorgenommen. Zugänge werden zeitanteilig (pro rata temporis) abgeschrieben. Bewegliche Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis EUR 250,00 werden im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben. Für die erworbenen geringwertigen Anlagegüter mit Anschaffungskosten über EUR 250,00 bis EUR 1.000,00 wird ein Sammelposten gebildet. Dieser wird im Wirtschafsjahr der Bildung und in den folgenden vier Wirtschaftsjahren linear abgeschrieben.

Vorräte

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe wurden unter Beachtung des Niederstwertprinzips mit den Anschaffungskosten bewertet. Wertminderungen wegen Beschädigungen oder Überalterung wurden bei der Bewertung berücksichtigt. Die unfertigen und fertigen Erzeugnisse und Waren wurden mit den handels- und steuerrechtlich aktivierungspflichtigen Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden mit ihrem Nennbetrag angesetzt. Den im Forderungsbestand liegenden Risiken wurde durch die Bildung von Einzel- und Pauschalwertberichtigungen Rechnung getragen. Unverzinsliche oder niedrig verzinsliche Forderungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr sind abgezinst.

Passiva

Steuerrückstellungen und sonstige Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften.

Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Latente Steuern

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und nicht abgezinst. Aktive und passive Steuerlatenzen werden verrechnet ausgewiesen. Die Aktivierung latenter Steuern unterbleibt in Ausübung des dafür bestehenden Ansatzwahlrechts.

Währungsumrechnung

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten wurden grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurde dabei das Realisationsprinzip (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 Halbsatz 2 HGB) und das Anschaffungskostenprinzip (§ 253 Abs. 1 Satz 1 HGB) beachtet.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel (Anlage zu Anlage 3) dargestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

In den sonstigen Vermögensgegenständen ist ein Betrag von EUR 359.844,26 (i.V. TEUR 23) mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr enthalten. Die übrigen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind innerhalb eines Jahres fällig.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen umfassen EUR 168.746,25 (i.V. TEUR 165).

Flüssige Mittel

Der Posten enthält neben dem Kassenbestand die Guthaben bei Kreditinstituten.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt EUR 25.000,00 und ist in voller Höhe einbezahlt.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen sind im Wesentlichen für ausstehende Rechnungen, und Personalaufwendungen sowie Prüfungs- und Steuerberatungskosten gebildet worden.

Verbindlichkeiten

Bei den Verbindlichkeiten, die Warenlieferungen betreffen, bestehen branchenübliche Eigentumsvorbehalte.

Die sonstigen Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten EUR 0,00 (i.V. TEUR 127) aus der Auflösung von Rückstellungen.

Personalaufwand

Die Aufwendungen für Altersversorgung belaufen sich im Geschäftsjahr 2022 auf TEUR 0 (i.V. TEUR 0).

Sonstige betriebliche Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von EUR 6.837,24 (i.V. TEUR 5) enthalten.

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Die Zinsen und ähnlichen Erträge beinhalten Zinsen von verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR 0,00 (i.V. TEUR 0).

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die Zinsen und ähnliche Aufwendungen enthalten Zinsen an verbundene Unternehmen in Höhe von EUR 35.454,79 (i.V. TEUR 18).

Gewinnverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzgewinn von EUR 166.921,62 auf neue Rechnung vorzutragen.

V. Haftungsverhältnisse

Zum 31. Dezember 2022 bestehen keine Haftungsverhältnisse gemäß § 268 Abs. 7 HGB.

VI. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

VII. Sonstige Angaben

1. Die Gesellschaft beschäftigte im Jahresdurchschnitt 416 Mitarbeiter. Es ergibt sich folgende Zusammensetzung:

2. Nachtragsbericht

Nach dem Abschlussstichtag sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten, die wesentliche Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft haben.

3. Im Geschäftsjahr 2022 erfolgte die Geschäftsführung durch den Geschäftsführer:

4. Der Geschäftsführer ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Die Angaben zu den Bezügen der Geschäftsführung gemäß § 285 Nr. 9a HGB unterbleiben gemäß § 286 Abs. 4 HGB.

Entwicklung des Anlagevermögens

Lagebericht für das Geschäftsjahr 01.01.2022 bis 31.12.2022

der InCaTec Maintenance & Carservice GmbH, Neu-Ulm

Darstellung des Geschäftsverlaufs

Entwicklung der Gesamtwirtschaft

Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) war im Jahr 2022 nach Berechnungen des Statistischen Bundesamtes (Destatis) um 1,9 % höher als im Vorjahr. Kalenderbereinigt betrug das Wirtschaftswachstum 2,0 %. "Die gesamtwirtschaftliche Lage in Deutschland war im Jahr 2022 geprägt von den Folgen des Kriegs in der Ukraine wie den extremen Energiepreiserhöhungen", sagte Dr. Ruth Brand, seit 1. Januar 2023 neue Präsidentin des Statistischen Bundesamtes, bei der Pressekonferenz "Bruttoinlandsprodukt 2022" in Berlin. "Hinzu kamen verschärfte Material- und Lieferengpässe, massiv steigende Preise beispielsweise für Nahrungsmittel sowie der Fachkräftemangel und die andauernde, wenn auch im Jahresverlauf nachlassende Corona-Pandemie. Trotz dieser nach wie vor schwierigen Bedingungen konnte sich die deutsche Wirtschaft im Jahr 2022 insgesamt gut behaupten", so Brand weiter. Im Vergleich zum Jahr 2019, dem Jahr vor Beginn der Corona-Pandemie, war das BIP 2022 um 0,7 % höher.

Entwicklung der Branche 2022

Das für unser Unternehmen wichtige Carsharing hat sich im Laufe des Jahres 2022 wieder etwas verbessert. Allerdings erst ab der zweiten Jahreshälfte. Die Instandhaltungsbranche verlief auch 2022 umsatzbezogen neutral, die Einkaufskosten bei Technischen Nachunternehmen erhöhten sich etwas. In Summe sah das Jahr 2022 etwas besser aus als 2021.

Die InCaTec Maintenance & Carservice GmbH (im folgenden MC genannt) bietet Wartungen, Instandsetzungen und Serviceleistungen in drei verschiedenen Themenbereichen an. Die Bereiche teilen sich in Gebäudetechnik, Maschinen- und Anlagentechnik sowie Fahrzeugservice auf. Operativ und intern wird das Leistungsportfolio von zwei Bereichen umgesetzt. Den Bereich Maintenance und den Bereich Car Service. Im Jahr 2022 hat sich der Umsatz wieder gedreht, so dass der etwas kleineren Bereich nun der Maintenance ist. Dabei ist die MC Partner für technische Instandhaltung von Gebäuden und Maschinen/Anlagen und wird als "verlängerte Werkbank" gesehen. Im nun etwas größeren Bereich Car Service werden Dienstleistungen am Fahrzeug, wie Reinigung, Fahrzeuglogistik, Tanken oder Laden sowie Kleinreparaturen geleistet. Hier ist ebenfalls der Fokus als "verlängerte Werkbank" von nahezu allen großen Carsharing Anbietern zu sehen.

Mit dem Leistungsangebot Fahrzeugservice ist die MC seit vielen Jahren einer der marktführenden Dienstleister in diesem Bereich. Im Jahr 2022 waren nahezu alle namhaften Carsharing Anbieter Kunden von der MC.

Zudem startete im Januar 2022 der Betrieb des Mietwagenzentrums am Flughafen Düsseldorf. Dort mussten hohe Summen in Waschstraßen, Wiederaufbereitungsanlagen usw. investiert werden.

In der Folge hatte im Jahr 2022 die MC hohe Einmalkosten für den Flughafen Düsseldorf, hohe Abfindungskosten im Car Sharing, weil sich Prozesse aus 2020 bis in das Jahr 2022 zogen, die aber im Jahr 2023 definitiv beendet waren.

Geschäftsergebnis

Das Jahresergebnis beträgt - 447 TEUR für 2022 gegenüber -169 TEUR im Jahr 2021.

Umsatzentwicklung

Der Umsatz hat sich in 2022 um 35,8 % gegenüber dem Vorjahr erhöht.

Ca. 18,7% der Umsatzerlöse entfallen auf Umsatz, der direkt 1:1 an die Schwestergesellschaften weitergegeben wird. Hintergrund hierzu ist, dass die MC bei einigen Großkunden als Premiumpartner gelistet war und die Gelegenheit nutzte an Ausschreibungen teilzunehmen, welche nicht mit dem eigenen Portfolio abgedeckt werden. Beispiel Winterdienst, Vegetationspflege und Unterhaltsreinigungen. Diese Aufträge wurden nach Absprache mit den Kunden an die Schwestergesellschaften weitergeben.

Auftragslage

Die Auftragslage hat sich gegen Ende des Jahres 2022 zunehmend gebessert und sieht für 2023 positiv aus.

Investition

Investitionen wurden in Höhe von 478 TEUR getätigt.

Personal und Sozialbereich

Die MC beschäftigte 2022 im Jahresdurchschnitt 416 Personen. Hiervon entfallen 267 Personen auf geringfügig Beschäftigte; 1 Werkstudent und 148 Mitarbeiter sind als sozialversicherungspflichtige Teil- und Vollzeitkräfte tätig.

Darstellung der Lage des Unternehmens

Vermögenslage

Die Vermögenslage der MC zum 31.12.2022 zeigte bei einer Bilanzsumme von 4.478 TEUR ein Anlagevermögen von 217 TEUR (5 % der Bilanzsumme) und ein Umlaufvermögen und Rechnungsabgrenzung von 4.261 TEUR (95% der Bilanzsumme). Wesentlicher Posten des Umlaufvermögens sind die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen. Dies hängt mit dem Zahlungsziel der Großkunden (30 Tage) zusammen. Das Eigenkapital beträgt 192 TEUR (>4 % der Bilanzsumme).

Finanzlage

Die flüssigen Mittel betragen 663 TEUR. Bankschulden bestehen keine.

Im Übrigen ist die Finanzlage der Gesellschaft geordnet und ist vor dem Hintergrund der Zugehörigkeit der Gesellschaft zur Firmengruppe der InCaTec Gruppe GmbH zu beurteilen.

Ertragslage

Die Ertragslage der MC hat sich im Geschäftsjahr 2022 gegenüber dem Vorjahr verschlechtert. Der Jahresfehlbetrag 2022 hat sich auf -447 TEUR (-169 TEUR im Vorjahr) erhöht.

Das Jahr 2022 war ein Neustart für die MC, geprägt von Restrukturierungskosten aus 2021 und Anlaufkosten für den Großauftrag MWZ Flughafen Düsseldorf. Hohe Sonderkosten sind auf die MC zugekommen, insbesondere Abwicklungskosten des Personalabbaus in 2021, die sich aufgrund von schleppenden Arbeitsgerichtsprozessen in das Jahr 2022 hineinzogen.

So gesehen ist das Jahr 2022 als Übergangsjahr zu verzeichnen. Äußerst aufwändig waren Umstrukturierungen die teilweise gerichtlich geklärt wurden. Bis vor Gericht Entscheidungen gefällt werden vergehen bis zu drei Jahre, dies bedeutete deutliche Handlungseinschränkungen, weil zu viele unbekannte Gefahren noch in der Luft schwebten. Mit dem Jahr 2022 sind diese nun vollständig beseitigt.

Voraussichtliche Entwicklung

Risikobericht

Das Jahr 2023 lief wie erwartet in eine positive Richtung. Im Bereich Thema Carsharing hat sich die Lage immer mehr erholt, zudem hat ein weiterer Wettbewerber seine Tätigkeiten eingestellt. Am Flughafen Düsseldorf schlägt die Mindestlohnerhöhung zum 01.10.22 für 2023 durch, zumal die Kunden die Erhöhung nicht mitgegangen sind. Für 2024 stehen dort neue Vertragsverhandlungen an, diese werden dann das Risiko deutlich minimieren.

Das Risiko in der Mitarbeiterbeschaffung besteht weiterhin.

Prognosebericht

2023/2024

Für 2023/2024 wird eine positive Entwicklung des Unternehmens erwartet. Die Auftragslage nimmt zu und Preisanpassungen konnten in faire Bahnen gelenkt werden. Die Anzahl der Wettbewerber hat sich durch das schwierige Marktumfeld der letzten Jahre verringert. Dies eröffnet Chancen für die verbliebenen Anbieter.

Sonstige Angaben

Forschung und Entwicklung

Keine Aktivitäten

Zweigniederlassungen

Die MC unterhält Zweigniederlassungen in den Städten Stuttgart, Köln, Düsseldorf, Frankfurt, Berlin und Amsterdam.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die InCaTec Maintenance & Carservice GmbH, Neu-Ulm

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der InCaTec Maintenance & Carservice GmbH, Neu-Ulm, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der InCaTec Maintenance & Carservice GmbH, Neu-Ulm, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung unter Anwendung der IDW Prüfungsstandards für weniger komplexe Einheiten durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen."

Der Bestätigungsvermerk bezieht sich auf den vollständigen Jahresabschluss ohne Inanspruchnahme von Erleichterungen bei der Offenlegung.