TAG Immobilien Service GmbH

TAG Immobilien Service GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz zum 31. Dezember 2018

AKTIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2018

Anhang für das Geschäftsjahr 2018

GRUNDSÄTZE DER RECHNUNGSLEGUNG

Aufstellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss der TAG Immobilien Service GmbH, Hamburg, (im Folgenden kurz "TAG Immobilien Service" oder die "Gesellschaft"), eingetragen beim Amtsgericht Hamburg unter HRB 131824, wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes sowie der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen erstellt.

Die Gesellschaft gilt als kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Von den Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften (§§ 274a, 288 HGB) wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen wird zu fortgeführten Anschaffungs- oder Herstellungskosten angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen werden linear vorgenommen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert abzüglich erforderlicher Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnlichen Verpflichtungen werden nach der "Projected-Unit-Credit-Methode" unter Verwendung der "Richttafeln 2018 G" von K. Heubeck (Vorjahr: "Richttafeln 2005 G" von K. Heubeck) ermittelt. Die Ermittlung des Rückstellungsbetrages erfolgt auf Basis eines Gutachtens durch einen unabhängigen Sachverständigen. Für die Abzinsung wird ein Rechnungszins von 3,21% (Vorjahr: 3,68%) verwendet.

Die Rückstellung für Altersteilzeit enthält, neben den über die Gesamtlaufzeit der jeweilig abgeschlossenen Vereinbarungen zu leistenden Aufstockungsbeträgen zum Gehalt bzw. zu den Rentenversicherungsbeiträgen, den Erfüllungsrückstand des Unternehmens. Die Ermittlung des Rückstellungsbetrages erfolgt unter Anwendung versicherungsmathematischer Grundsätze (Barwertverfahren) auf Basis eines Gutachtens durch einen unabhängigen Sachverständigen. Hierbei wurde ein Zinsfuß von 0,91 % (Vorjahr: 1,47 %) und ein Gehaltstrend von 1,50 % (Vorjahr: 1,50 %) angenommen sowie die "Richttafeln 2018 G" von Klaus Heubeck (Vorjahr: "Richttafeln 2005 G" von K. Heubeck) berücksichtigt. Der Ansatz innerhalb der sonstigen Rückstellungen erfolgt gemindert um Ansprüche aus der zum Zeitwert angesetzten Rückdeckungsversicherung gegenüber einer Versicherungsgesellschaft.

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Bewertung notwendigen Erfüllungsbetrags passiviert.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem diesem Anhang beigefügten Anlagenspiegel ersichtlich.

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben unverändert zum Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Von den Forderungen gegen verbundene Unternehmen entfallen TEUR 1 (Vorjahr: TEUR 195) auf Forderungen gegen Gesellschafter.

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für ausstehende Rechnungen in Höhe von TEUR 207 (Vorjahr: TEUR 82) sowie Urlaubsrückstellungen Mitarbeiter in Höhe von TEUR 19 (Vorjahr: TEUR 41).

Die Rückstellung für Pensionen unter Zugrundelegung eines sieben-jährigen Durchschnittszinssatzes würde TEUR 33 (Vorjahr: TEUR 30) betragen. Der Unterschiedsbetrag beträgt TEUR 3 (Vorjahr: TEUR 3). Im Geschäftsjahr ist dieser Unterschiedsbetrag gemäß § 253 Abs. 6 HGB in Höhe von TEUR 3 (Vorjahr: TEUR 3) ausschüttungsgesperrt. Die frei verfügbaren Rücklagen der Gesellschaft bestehen in Höhe der Kapitalrücklage zuzüglich Gewinnvortrag und abzüglich Verlustvortrag und betragen wie im Vorjahr TEUR 0.

Die Rückstellung für Altersteilzeit in Höhe von TEUR 5 (Vorjahr: TEUR 34) wird saldiert mit entsprechenden Ansprüchen aus einer Rückdeckungsversicherung ausgewiesen.

Sämtliche Verbindlichkeiten haben unverändert zum Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und sind unbesichert.

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten Verbindlichkeiten aus Steuern von TEUR 37 (Vorjahr: TEUR 35) sowie Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit von TEUR 35 (Vorjahr: TEUR 14).

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 675 (Vorjahr: TEUR 621), die aus der Personal- und Sachkostenumlage an die TAG Immobilien AG, Hamburg, resultieren.

ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten die Auflösung von Rückstellungen von TEUR 80 (Vorjahr: TEUR 48) sowie Versicherungserstattungen von TEUR 6 (Vorjahr: TEUR 17).

Die Abschreibungen auf Sachanlagen bestehen wie im Vorjahr in voller Höhe aus planmäßigen Abschreibungen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten im Wesentlichen Kostenumlagen von verbundenen Unternehmen von TEUR 675 (Vorjahr: TEUR 621), Raumkosten von TEUR 229 (Vorjahr: TEUR 205), Rechts- und Beratungskosten von TEUR 4 (Vorjahr: TEUR 9) und Personalnebenkosten von TEUR 21 (Vorjahr: TEUR 7).

Die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen beinhalten Aufwand aus der Aufzinsung der Rückstellungen für Pensionen bzw. der Rückstellungen für Altersteilzeit in Höhe von TEUR 1 (Vorjahr: TEUR 2), die saldiert mit den Erträgen in Höhe von TEUR 1 (Vorjahr: TEUR 1) aus der Rückdeckungsversicherung ausgewiesen werden.

SONSTIGE ANGABEN

Wesentliche Unternehmensverträge

Es besteht ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag zwischen der TAG Immobilien Service GmbH, Hamburg, und TAG Potsdam Immobilien GmbH, Hamburg.

Personal

Die Gesellschaft beschäftigte im Durchschnitt 317 (Vorjahr: 295) Mitarbeiter.

Mitglieder der Geschäftsführung

Im Geschäftsjahr 2018 gehörten der Geschäftsführung an:

Die Geschäftsführer befinden sich nicht im Anstellungsverhältnis mit der Gesellschaft und erhalten keine Bezüge.

Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft wird zum 31. Dezember 2018 in den in Übereinstimmung mit den Regelungen der International Financial Reporting Standards, wie sie in der Europäischen Union anwendbar sind, erstellten Konzernabschluss der TAG Immobilien AG, Hamburg, einbezogen. Der Konzernabschluss der TAG Immobilien AG wird beim Bundesanzeiger auf elektronischem Wege eingereicht.

Anlagenspiegel für das Geschäftsjahr 2018

TAG Immobilien Service GmbH, Hamburg

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 25. Juni 2019.