CYCAP Asset Management GmbH

Brookfield CEE Holding GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

1.  Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft wird beim Amtsgericht Hamburg unter der Registernummer 45071 geführt.

2.  Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Gliederung und der Ausweis der Posten der Bilanz entsprechen den Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 267 Abs. 1 HGB. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurde von den größenabhängigen Erleichterungen der §§ 264 Abs. 1 HGB, 266 Abs. 1 Satz 3 HGB, 274a HGB und 288 Abs. 1 HGB teilweise Gebrauch gemacht.

Die Währungsumrechnungen werden nach den Maßgaben des § 256a HGB vorgenommen.

a.  Anlagevermögen

Das Anlagevermögen ist zu Anschaffungskosten nebst Anschaffungsnebenkosten nach den handelsrechtlichen Vorschriften bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert.

Es werden planmäßige Abschreibungen nach der linearen Methode auf die abnutzbaren Sachanlagen und immateriellen Vermögensgegenstände unter Einbezug der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer vorgenommen.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten nebst Anschaffungsnebenkosten nach den handelsrechtlichen Vorschriften bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert.

Es wird auf den in der Anlage I zum Anhang dargestellten Anlagenspiegel hingewiesen.

b.  Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nominalwert oder zum niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Es wird auf den als Anlage II zum Anhang dargestellten Forderungsspiegel hingewiesen.

c.  Guthaben bei Kreditinstituten

Die flüssigen Mittel werden mit dem Nominalwert angesetzt.

d.  Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Die Rechnungsabgrenzungsposten weisen Ausgaben aus, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen. Sie werden insoweit aufgelöst, wie sie Aufwand für diese Periode darstellen.

e.  Rückstellungen

Die Bewertung der Rückstellungen erfolgt gemäß § 253 Abs. 1 HGB mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag.

Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr werden gemäß § 253 Abs. 2 HGB abgezinst. Für die im Geschäftsjahr gebildeten Pensionsrückstellungen wurde ein unter Anwendung der gesetzlichen Vorgaben erstelltes versicherungsmathematisches Gutachten zugrunde gelegt. Der Berechnung liegen die Richttafeln 2018 G von Dr. Klaus Heubeck zugrunde. Der Rechnungszins in der Handelsbilanz beträgt 1,82% bzw. 1,74%. Die Bewertung erfolgte unter Ausübung des 2. Wahlrechts gemäß EStR 6a (11) mit entsprechendem Renteneintrittsalter 63 (RV-Altersgrenzenanpassungsgesetz vom 20.04.2007). Als Rententrends wurden B1 7,5 % alle 3 Jahre, B2 1 % p.a. und B4 1 % zu Grunde gelegt. Lohn- und Gehaltssteigerungen bleiben unberücksichtigt, da alle Anspruchsberechtigen das Rentenalter erreicht haben. Die Gesellschaft hat diesbezüglich von dem Beibehaltungswahlrecht nach Art. 67 Abs. 1 Satz 2 EGHGB Gebrauch gemacht. Die Rückstellungen für variable und erfolgsabhängige Vergütungen erfolgen auf Grundlage der vertraglichen Vereinbarungen bzw. erwarteten Auszahlungsbeträge und wurden unter Berücksichtigung zukünftig geplanter Ergebnisse und entsprechender Abzinsung ermittelt.

f.  Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Es wird auf den in der Anlage III zum Anhang dargestellten Verbindlichkeitenspiegel verwiesen.

g.  Passive latente Steuern

Die latenten Steuern resultieren aus unterschiedlichen Bewertung der Rückstellungen von mehr als einem Jahr in der Handels- und Steuerbilanz. Ursächlich hierfür ist unterschiedliche Verzinsung in der Handels- und Steuerbilanz.

3.  Angaben zur Bilanz

a.  Anlagevermögen

Es wurden keine außerplanmäßigen Abschreibungen oder Zuschreibungen vorgenommen.
Im laufenden Geschäftsjahr erfolgte die Aktivierung umfangreicher Investitionen in Hardware in Höhe von 204 TEUR.

Angaben zu Ausleihungen gegenüber Gesellschaftern

Im laufenden Geschäftsjahr wurden der Brookfield Renewable Europe Asset Management mittelfristige Darlehen zur Finanzierung des laufenden Geschäftsbetriebes in Höhe von insgesamt EUR 2.200.000,00  gewährt. Gewährte Darlehen in Höhe von EUR 4.466.000,00 aus den Vorjahren wurden getilgt. Zum Ende des Geschäftsjahres 2023 beträgt die Ausleihung an die Brookfield Renewable Europe Asset Management insgesamt EUR 2.164.000,00. Die Ausleihung hat eine Laufzeit von mehr als einem Jahr und bleibt bis zu fünf Jahren bestehen.

b.  Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Einzelwertberichtigungen wurden nicht gebildet.

c.  Rückstellungen

Zur Abdeckung von ungewissen Verbindlichkeiten hat die Gesellschaft in angemessenem Umfang Rückstellungen gebildet. In den Umsatzerlösen sind Gebühren für ein Projekt enthalten, dass zum Stichtag noch nicht über die notwendige Genehmigung verfügt. Für das damit einhergehende Rückabwicklungsrisiko wurden daher Rückstellungen gebildet.
Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen sowie Teile der Rückstellungen für erfolgsabhängige Vergütungen haben eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen 15 Geschäftsjahre, die weiteren abgezinsten Rückstellungen mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst. Die Aufwendungen aus der Aufzinsung der Rückstellungen betragen im Geschäftsjahr EUR 11.807,00 (i. Vj. EUR 37.554,00) und werden im operativen Ergebnis ausgewiesen.
Die voraussichtliche Restlaufzeit der übrigen Rückstellungen ist jeweils kleiner als ein Jahr.

d.  Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Erhöhung der Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultiert hauptsächlich aus der Verbindlichkeit zur Gewinnabführung 2023 an die Brookfield Renewable Asset Management GmbH und der Verpflichtung aus dem Cashpoolingvertrag mit der CEE Kapitalverwaltungsgesellschaft.

4.  Nicht bilanzierte sonstige finanzielle Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen zum 31.12.2023 folgende sonstige finanzielle Verpflichtungen:

5.  Sonstige Angaben

a.  Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2023 durchschnittlich 23 Arbeitnehmer/-innen.

b.  Anteilsbesitz

1) Das Ergebnis der Gesellschaft wird im Jahresabschluss der Brookfield CEE Holding GmbH phasengleich vereinnahmt.

2) Es besteht ein Gewinnabführungsvertrag.

c.  Wesentliche Verträge

Mit Datum vom 23. Oktober 2018 wurde ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag mit der Brookfield Renewable Europe Asset Management GmbH mit Sitz in Hamburg geschlossen. Die Brookfield CEE Holding GmbH ist daher verpflichtet, für Wirtschaftsjahre, die ab dem 1. Januar 2018 beginnen, ihre entstehenden Gewinne abzuführen. Entstehende Verluste sind von der Brookfield Renewable Europe Asset Management GmbH mit Sitz in Hamburg auszugleichen.

d.  Unterschiedsbetrag Rückstellungen für Altersvorsorgeverpflichtungen

Aus den Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen ergibt sich ein Unterschiedsbetrag aus der gesetzlichen Anpassung der zugrunde zu legenden durchschnittlichen Marktzinssätze in Höhe von EUR 15.061,00 (i. Vj. EUR 69.626,00). Nach § 253 Abs. 6 HGB unterliegt dieser Unterschiedsbetrag einer Ausschüttungssperre.

e.  Konzernzugehörigkeit

Mutterunternehmen im Sinne des § 285 Nr. 14a HGB ist die Brookfield Corporation (vormals Brookfield Asset Management Inc.), Toronto, Canada. Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Brookfield Corporation mit einbezogen. Die Brookfield Corporation stellt den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Konsolidierungskreis der Gesellschaften der Brookfield-Gruppe auf.
Der Konzernabschluss wird über die Internetadresse der Brookfield Corporation (https://bn.brookfield.com/reports-and-filings) veröffentlicht.

f.  Unterschrift der Geschäftsführung

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 27.11.2024 festgestellt.