Aqua Resources AGLiquidiert

Aqua Resources AG

Iserlohn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der Aqua Resources AG (vormals Aqua Commodities AG) wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs sowie ergänzenden Vorschriften des Aktiengesetzes aufgestellt.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf.

Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurde von den größenabhängigen Erleichterungen der §§ 267, 274 a, 288 HGB Gebrauch gemacht.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011 wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Dritten Buches des HGB aufgestellt.

Im Einzelnen wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewendet:

Das Sachanlagevermögen wird mit den Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger linearer sowie - sofern notwendig - außerplanmäßiger Abschreibungen ausgewiesen.

Die unter den Finanzanlagen ausgewiesenen Anteile an verbundenen Unternehmen sind zu Anschaffungskosten bewertet. Die Ausleihungen an verbundene Unternehmen sind zum Nennwert angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt.

Liquide Mittel werden zum Nominalwert angesetzt.

Das gezeichnete Kapital (Grundkapital) ist zum Nennbetrag angesetzt.

Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten sind nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung gebildet und unter Beachtung der handelsrechtlichen Vorschriften angesetzt und bewertet worden.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Auf fremde Währung lautende, kurzfristige Verbindlichkeiten werden zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag umgerechnet.

III. Angaben zur Bilanz

Finanzanlagen

Entsprechend § 285 Nr. 11 HGB ergeben sich folgende Angaben zum Anteilsbesitz für das Geschäftsjahr 2011:

Die Gesellschaft ist an der AC Zanderzucht GmbH, Iserlohn, beteiligt. Die Beteiligungsquote beträgt 100,0 %. Das gezeichnete Kapital der AC Zanderzucht GmbH beträgt TEUR 125, das Eigenkapital gemäß dem letzten vorliegenden Jahresabschluss beträgt TEUR -150 sowie das Jahresergebnis TEUR -246.

Daneben ist die Gesellschaft an der AlgaOil Ltd., Singapur, beteiligt. Die Beteiligungsquote beträgt 100,0 %. Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt umgerechnet zum Stichtagskurs TEUR 297, das Eigenkapital gemäß dem letzten vorliegenden Jahresabschluss beträgt umgerechnet zum Stichtagskurs TEUR 146 sowie das Jahresergebnis umgerechnet zum Stichtagskurs TEUR -56.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt EUR 1.525.000,00 und wurde durch Kapitalerhöhungsbeschluss vom 29. Oktober 2010 von EUR 800.000,00 um EUR 725.000,00 auf EUR 1.525.000,00 erhöht. Das Grundkapital der Gesellschaft ist eingeteilt in 1.525.000,00 Inhaberaktien in Form von nennbetragslosen Stückaktien.

Auf der Hauptversammlung am 10. November 2011 wurde beschlossen, das Grundkapital um bis zu EUR 525.000,00 unter Änderung des § 4 der Satzung (Höhe und Einteilung des Grundkapitals) zu erhöhen. Mit Eintragung vom 8. Februar 2012 wurde die Kapitalerhöhung im Umfang von EUR 490.800,00 durchgeführt. Da geleistete Einlagen bis zur Eintragung der Durchführung der Kapitalerhöhung Schulden der Gesellschaft und noch kein Eigenkapital darstellen, wurde die bis zum Bilanzstichtag geleistete Einlage in Höhe von EUR 490.800,00 in dem gesonderten Posten "Zur Durchführung der beschlossenen Kapitalerhöhung geleistete Einlagen" ausgewiesen.

Das Grundkapital der Gesellschaft wird um bis zu EUR 400.000,00 durch Ausgabe von bis zu 400.000 auf den Inhaber lautenden nennbetragslosen Stückaktien bedingt erhöht. Die bedingte Kapitalerhöhung dient ausschließlich der Gewährung von Aktien an die Inhaber von Optionsanleihen, die gemäß Beschluss der Hauptversammlung vom 29. Oktober 2010 bis zum 30. September 2015 von der Gesellschaft begeben werden. Die bedingte Kapitalerhöhung wird nur insoweit durchgeführt, wie die Inhaber der Optionsanleihen von ihren Optionsrechten Gebrauch machen, soweit nicht eigene Aktien zur Bedienung dieser Rechte zur Verfügung gestellt werden.

Der Bilanzverlust entwickelte sich wie folgt:

Verbindlichkeiten

Die begebenen Optionsschuldverschreibungen im Volumen von EUR 17.500,00 haben eine Laufzeit bis zum 31. Januar 2016. Der Vorstand ist durch Beschluss der Hauptversammlung vom 29. Oktober 2010 ermächtigt, Optionsschuldverschreibungen im Nennbetrag von insgesamt EUR 20.000,00 zu begeben. Mit der Schuldverschreibung ist das Recht verbunden, für je 1 EUR Nennbetrag der Optionsanleihe jeweils 20 stimmberechtigte auf den Inhaber lautende Stückaktien zum Ausgabebetrag von EUR 1,10 zu zeichnen. Zur Sicherung des Optionsrechts dient ein von der Hauptversammlung am 29. Oktober 2010 beschlossenes bedingtes Kapital in Höhe von bis zu EUR 400.000,00.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesenen Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen beinhalten außerplanmäßige Abschreibungen in Höhe von TEUR 77.

Die im Vorjahr unter den sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträgen ausgewiesenen Erträge aus langfristigen Ausleihungen wurden nunmehr unter den Erträgen aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens ausgewiesen. Die Vorjahresbeträge wurden entsprechend angepasst.

V. Sonstige Angaben

Organe der Gesellschaft

1. Als Vorstand bestellt und im Handelsregister eingetragen sind:

Herr Klaus-Dieter Arndt, Offenbach am Main

Herr Roman Rheinbay, Frankfurt am Main (bis 14. 3. Juni 2011)

2. Mitglieder des Aufsichtsrats der Gesellschaft:

Herr Robert Burschik, Dipl.-Kfm., Iserlohn, Vorsitzender

Herr Alexander Agethen, Kaufmann, Paderborn

Herr Lothar Primus, Kaufmann und Fischwirt, Iserlohn

Gegen den Vorstand besteht eine Darlehensforderung in Höhe von EUR 8.868,29. Das Darlehen hat eine Laufzeit bis zum 31. Dezember 2013 und wird mit 5,0 Prozent p.a. verzinst.

3. Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Der Vorstand schlägt vor, den Bilanzverlust in Höhe von EUR 656.869,00 auf neue Rechnung vorzutragen.

4. Unterschrift des Vorstands

Iserlohn, 21. Mai 2012

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 04.09.2012