BDE Verwaltungs GmbHLiquidiert

BIG DRUM Engineering GmbH (vormals: BIG DRUM Engineering GmbH)

Edertal

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2017 bis zum 30.06.2018

Lagebericht

1. Geschäftstätigkeit und Rahmenbedingungen

Die BDE Verwaltungs GmbH (vormals: BIG DRUM Engineering GmbH) baute, verkaufte oder vermietete bis zum 30. September 2017 Maschinen, insbesondere Füllmaschinen für die Lebensmittelindustrie (vorwiegend Eiscreme), erbrachte Serviceleistungen an Maschinen und führte damit verbundene Geschäfte aus.

Zum 30. September 2017 wurden die Vermögensgegenstände des Anlage- und Vorratsvermögens, mit Ausnahme der Anteile und der Ausleihungen an verbundenen Unternehmen im Rahmen eines Asset Deals veräußert. Die operative Tätigkeit wurde daher mit gleichem Datum eingestellt.

2. Geschäftsverlauf

Verkauf

In der Zeit vom 1. Juli 2017 bis zum 30. September 2017 wurden Umsatzerlöse von TEUR 1.916 erzielt. Zuzüglich einer Bestandserhöhung von TEUR 996 ergibt dies eine Gesamtleistung für die ersten drei Monate des Geschäftsjahres 2017/2018 von TEUR 2.912.

Investitionen

Im Berichtsjahr wurden bis zum 30. September 2017 Investitionen in Höhe von TEUR 117 getätigt. Die Investitionen in das Gebäude Anraffer Straße 2 machten hiervon TEUR 106 aus. Weiter wurde Betriebs- und Geschäftsausstattung in Höhe von TEUR 2 und immaterielle Vermögensgegenstände für TEUR 9 angeschafft.

Personal

Aufgrund des zum 30. September 2017 erfolgten Asset Deals wurden sämtliche Mitarbeiter von dem Erwerber übernommen. Zum 30. Juni 2018 beschäftigte die Gesellschaft außer dem Geschäftsführer keine Mitarbeiter mehr.

3. Lage der Gesellschaft

3.1 Ertragslage

Die Erfolgsrechnung weist für das Geschäftsjahr 2017/2018 mit einem Jahresfehlbetrag von TEUR 120 ein im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 279 niedrigeres Ergebnis aus. Diese Entwicklung resultiert aus einer Verminderung des Betriebsergebnisses um TEUR 1.052 und einer um TEUR 596 höheren laufenden Ertragsteuerbelastung. Gegenläufig dazu haben sich das Finanzergebnis um TEUR 302 und das neutrale Ergebnis um TEUR 1.067 verbessert.

Der Anstieg des neutralen Ergebnisses ist vor allem durch Gewinne aus dem Asset Deal (TEUR 4.249) verursacht. Dem stehen Abschreibungen von Forderungen (TEUR 1.098) und Abschreibungen auf Finanzanlagen (TEUR 2.317) gegenüber.

Die Analyse der Ertragslage zeigt, dass die Betriebsleistung von TEUR 13.474 im Vorjahr um TEUR 10.474 auf TEUR 3.000 abgenommen hat. Gleichzeitig verminderten sich die betrieblichen Aufwendungen um TEUR 9.422. Hierdurch ist der Anteil des betrieblichen Aufwands an der Betriebsleistung von 93,9 % auf 107,1 % gestiegen.

Zusammen mit dem Finanzergebnis (TEUR -123) ergibt sich ein Betriebsergebnis nach Finanzierungskosten von TEUR -336. Dies entspricht einer Verminderung gegenüber dem Vorjahr um TEUR 750.

3.2 Vermögenslage

Die Bilanzsumme hat sich von TEUR 18.594 im Vorjahr um TEUR 15.989 auf TEUR 2.605 im Berichtsjahr vermindert.

Diese Entwicklung ist auf der Aktivseite auf Abnahmen des Anlagevermögens um TEUR 7.838 und des Umlaufvermögens um TEUR 8.151 zurückzuführen.

Der Rückgang des Anlagevermögens resultiert aus Abgängen von TEUR 5.487 und Abschreibungen von TEUR 2.468, denen Zugänge von TEUR 117 gegenüberstehen.

Die Abnahme des Umlaufvermögens ist im Wesentlichen auf den Rückgang der Vorräte um TEUR 7.002 zurückzuführen.

Auf der Passivseite hat sich das Eigenkapital um TEUR 120 vermindert. Gleichzeitig sind die mittel- und langfristigen Fremdmittel um TEUR 10.858 und das kurzfristige Fremdkapital um TEUR 5.011 zurückgegangen.

Die Abnahme des Eigenkapitals ist auf den im Berichtsjahr erwirtschafteten Jahresfehlbetrag in Höhe von TEUR 120 zurückzuführen. Die Eigenkapitalquote ist aufgrund der niedrigeren Bilanzsumme von 7,9 % im Vorjahr auf 51,8 % zum Bilanzstichtag gestiegen.

Das mittel- und langfristige Fremdkapital hat sich vor allem durch die Rückführung der Gesellschafterdarlehen vermindert.

Der Rückgang der kurzfristigen Fremdmittel entfällt im Wesentlichen auf Verminderungen der erhaltenen Anzahlungen um TEUR 4.528.

3.3 Finanzlage

Im Rahmen der laufenden Geschäftstätigkeit und im Rahmen der Investitionstätigkeit sind der Gesellschaft vor allem aufgrund des Asset Deals insgesamt Mittel in Höhe von TEUR 11.889 zugeflossen. Dem steht ein Mittelabfluss aus Finanzierungstätigkeit infolge der Rückführung der Gesellschafterdarlehen von TEUR 11.158 gegenüber. Der verbleibende Finanzierungsüberschuss in Höhe von TEUR 731 führte zu einer Erhöhung des Finanzmittelbestandes in gleicher Höhe.

Die Gesellschaft war im Berichtsjahr jederzeit in der Lage die fälligen Zahlungsverpflichtungen zu erfüllen.

4. Risikobericht

Die grundsätzlichen Risiken der Gesellschaft resultieren vor allem aus der operativen Tätigkeit bis zum 30. September 2017. Dafür wurden Rückstellungen für Gewährleistungen und für noch anfallende Kosten gebildet.

Im Zusammenhang mit den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen besteht ein generelles Ausfallrisiko, dem die Gesellschaft durch regelmäßige Überwachung der Forderungsstruktur, einem effizienten Mahnprozess und einer regelmäßigen Kommunikation mit dem Kunden begegnet.

5. Chancen der voraussichtlichen Entwicklung

Aufgrund der Einstellung der operativen Tätigkeit gibt es keine nennenswerten Chancen der voraussichtlichen Entwicklung mehr.

6. Prognosebericht

Da die Gesellschaft seit 30. September 2017 nicht mehr operativ tätig ist, wird für das Geschäftsjahr 2018/2019 mit einem ausgeglichenen Ergebnis gerechnet.

Bilanz

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

I. Allgemeine Erläuterungen

Die BDE Verwaltungs GmbH (vormals: BIG DRUM Engineering GmbH) mit Sitz in Edertal ist unter HRB 11790 im Handelsregister des Amtsgerichts Fritzlar eingetragen.

Der Jahresabschluss zum 30. Juni 2018 der BDE Verwaltungs GmbH ist nach den für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) aufgestellt worden. Dabei wurde für die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren gewählt. Die Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) wurden ebenfalls beachtet.

Die nach den gesetzlichen Vorschriften in der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke sind aus Gründen der Klarheit und Übersichtlichkeit im Anhang aufgeführt.

Die Gesellschaft erfüllt die Voraussetzungen einer mittelgroßen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 2 HGB.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Anlagevermögen

Die Anlagegegenstände sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, ggf. vermindert um planmäßige Abschreibungen, aktiviert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden linear vorgenommen.

Im Berichtsjahr angeschaffte geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bis EUR 410,00 bzw. EUR 800,00 wurden sofort abgeschrieben.

Der Geschäfts- oder Firmenwert wurde planmäßig linear über eine Nutzungsdauer von 15 Jahren abgeschrieben. Es konnte von einer langfristigen Werthaltigkeit des Firmenwertes ausgegangen werden. Daher wurde die Nutzungsdauer des Firmenwertes mit 15 Jahren angesetzt.

Die Vermögensgegenstände des Anlage- und Vorratsvermögens, mit Ausnahme der Anteile und der Ausleihungen an verbundenen Unternehmen, wurden im Rahmen eines Asset Deals zum 30. September 2017 veräußert.

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten oder zum niedrigeren beizulegenden Wert gemäß § 253 Abs. 1 Satz 1 HGB in Verbindung mit § 253 Abs. 3 und 5 HGB angesetzt und im Berichtsjahr in Höhe von TEUR 2.317 außerplanmäßig abgeschrieben.

Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bilanziert. Risikobehafteten Forderungen wird durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Liquide Mittel sind zu Nominalwerten angesetzt.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden in Höhe des Betrages bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung zur Erfüllung der inventarmäßig nachgewiesenen ungewissen Verbindlichkeiten notwendig ist.

Verbindlichkeiten

Der Ansatz der Verbindlichkeiten erfolgt zum Erfüllungsbetrag.

Fremdwährungsumrechnung

Verbindlichkeiten in Fremdwährung, deren Restlaufzeit nicht mehr als ein Jahr beträgt, werden mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet. Alle übrigen Fremdwährungsverbindlichkeiten werden mit ihrem Umrechnungskurs bei Rechnungsstellung oder dem höheren Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.

Forderungen in Fremdwährung, deren Restlaufzeit nicht mehr als ein Jahr beträgt, werden mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet. Alle übrigen Fremdwährungsforderungen werden mit ihrem Umrechnungskurs bei Rechnungsstellung oder dem niedrigeren Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.

III. Erläuterungen zu den einzelnen Posten des

Jahresabschlusses zum 30. Juni 2018

Bilanz

Aktiva

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem nachfolgenden Anlagenspiegel zu ersehen.

Finanzanlagen

Die Anteile an verbundenen Unternehmen betreffen:

Die Angaben beziehen sich auf den 30. Juni 2016 bzw. das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2015 bis 30. Juni 2016. Die Jahresabschlüsse zum 30. Juni 2017 und 30. Juni 2018 liegen nicht vor.

Die ICTH wurde im Dezember 2018 aufgelöst.

Forderungen

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen haben in Höhe von TEUR 0 (Vj: TEUR 11) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betragen TEUR 0 (Vj: TEUR 1.177). Sie haben in Höhe von TEUR 0 (Vj: TEUR 1.177) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Die Forderungen gegen Gesellschafter betragen TEUR 1.197 (Vj: TEUR 176). Sie haben in Höhe von TEUR 0 (Vj: TEUR 0) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Passiva

Verbindlichkeiten

Die Zusammensetzung der Verbindlichkeiten nach Fristigkeiten ergibt sich aus der nachstehenden Übersicht (die Zahlen der Vorjahresbilanz sind in Klammern angegeben).

Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Erträge

Der Posten enthält unter anderem folgende Erträge:

Personalaufwand

Die Löhne und Gehälter enthalten in Höhe von TEUR 0 (Vj: TEUR 30) periodenfremde Aufwendungen.

In den sozialen Abgaben sind mit TEUR 13 (Vj: TEUR 44) Aufwendungen für Altersversorgung enthalten.

Abschreibungen auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens, soweit diese die in der Kapitalgesellschaft üblichen Abschreibungen überschreiten

Die Abschreibungen entfallen in Höhe von TEUR 1.098 auf die Abwertung der Forderungen gegen die BIG DRUM USA Ltd., Columbus/USA.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Der Posten enthält unter anderem folgende Aufwendungen:

Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens

Die Erträge entfallen in Höhe von TEUR 0 (Vj: TEUR 109) auf verbundene Unternehmen.

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Die Zinserträge betreffen mit TEUR 1 (Vj: TEUR 0) verbundene Unternehmen.

Abschreibungen auf Finanzanlagen

Die Abschreibungen betreffen mit TEUR 28 die Anteile an der ICTH Ice Cream Technology Holding Inc., Atlanta/USA (ICTH) und mit TEUR 2.289 die der ICTH gewährten Ausleihungen.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die Zinsen betreffen in Höhe von TEUR 132 (Vj: TEUR 539) verbundene Unternehmen.

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Der Posten enthält in Höhe von TEUR 0 (Vj: TEUR 14) Steuererstattungen aus dem Vorjahr.

IV. Sonstige Angaben

Beschäftigte

Der durchschnittliche Personalbestand stellt sich wie folgt dar:

Aufgrund des zum 30. September 2017 erfolgten Asset Deals wurden sämtliche Mitarbeiter von dem Erwerber übernommen. Seit 1. Oktober 2017 beschäftigte die Gesellschaft außer dem Geschäftsführer keine Mitarbeiter mehr.

Geschäftsführung

Die Geschäftsführung wird von

wahrgenommen.

Auf die Angaben zu den Geschäftsführerbezügen (§ 285 Nr. 9 a HGB) wird gemäß § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Muttergesellschaft

Die JP Beteiligungs-Gesellschaft mbH, Hamburg, ist zum 30. Juni 2018 mit 91,0 % am Stammkapital der BDE Verwaltungs GmbH beteiligt. Die Muttergesellschaft ist aufgrund der größenabhängigen Befreiungen gemäß § 293 HGB nicht zur Aufstellung eines Konzernabschlusses verpflichtet.

Im August 2018 hat die JP Beteiligungs-Gesellschaft mbH die übrigen Anteile erworben und ist seit dem alleinige Gesellschafterin der BDE Verwaltungs GmbH.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag von TEUR 120 mit dem Verlustvortrag von TEUR 2.066 zu verrechnen und den verbleibenden Bilanzverlust in Höhe von TEUR 2.186 auf neue Rechnung vorzutragen.

Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten und weder in der Gewinn- und Verlustrechnung noch in der Bilanz berücksichtigt sind, liegen nicht vor.

Anlagespiegel

Entwicklung des Anlagevermögens zum 30. Juni 2018

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 21.10.2019 festgestellt.

Bestätigungsvermerk

Der vorstehende, zur Offenlegung bestimmte und nach § 327 HGB verkürzte Jahresabschluss entspricht den gesetzlichen Vorschriften. Zu dem vollständigen Jahresabschluss und dem Lagebericht haben wir den folgenden Bestätigungsvermerk erteilt:

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die BDE Verwaltungs GmbH, Edertal

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der BDE Verwaltungs GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 30. Juni 2018 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2017 bis zum 30. Juni 2018 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der BDE Verwaltungs GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2017 bis zum 30. Juni 2018 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Die Webseite des Instituts der Wirtschaftsprüfer (IDW) enthält unter https://www.idw.de/idw/verlautbarungen/bestaetigungsvermerk/hgb-ja-non-pie eine weitergehende Beschreibung der Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Diese Beschreibung ist Bestandteil unseres Bestätigungsvermerks.