plano solutions gmbh

plano solutions gmbh

Ilmenau

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

I. Grundlagen der Gesellschaft

1. Geschäftsmodell

Die plano solutions gmbh, Ilmenau, entwickelt und vertreibt Software-Lösungen zur Personaleinsatzplannung und Workforce Management.

Das Leistungsangebot von Plano umfasst:

Robert Schüler gründete das Unternehmen plano Robert Schüler, welches sich mit einer modularen Produktpalette auf die Beratung, Entwicklung und Implementierung von Software-Lösungen zur Personaleinsatzplanung und Workforce Management spezialisiert. Seit Januar 2023 gehört die Gesellschaft zum Allegion Konzern. Die Allegion Public Limited Company, Dublin/Irland, ist seitdem das oberste Mutterunternehmen der plano solutions gmbh und ist selbständig an der New York Stock Exchange registriert.

2. Forschung und Entwicklung

Unseren Fokus haben wir aktuell in der Weiterentwicklung unserer Software myplano, welche mit verschiedenen neuen Modulen erweitert wurde. Hierbei ist es wichtig, die Mitarbeiter unserer Kunden frühzeitig in den Dienstplanungsprozess einzubeziehen. Bei der bedarfsgerechten Personaleinsatzplanung können und müssen die Mitarbeiterinteressen von Beginn an berücksichtigt werden und spielen eine wesentliche Rolle. Mit myplano hat der Mitarbeiter rechtzeitig alle relevanten Informationen im Blick, um sich an der Dienstplanung zu beteiligen, flexibel auf Dienstplanänderungen reagieren zu können und jederzeit einen aktuellen Überblick über seine relevanten Arbeitskonten zu bekommen.

Die Neuentwicklungen unterstützen auch die Dienstplaner bei der Suche nach qualifizierten Mitarbeitern für einen bestimmten Dienst oder die gemeinsame Nutzung von sog. Mitarbeiter-Pools.

Mit dem neuen Modul plano API service haben wir die Grundlage für die Echtzeit-Kommunikation mit Softwareprodukten anderer Hersteller geschaffen. Somit wird auch der Betrieb von plano WFM in der Cloud sowie der Austausch mit anderen Cloud-Anbietern möglich.

Der Aufwand für Forschung und Entwicklung betrug im Geschäftsjahr 14% % der Umsatzerlöse.

II. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die Europäische Zentralbank (EZB) beschreibt in ihrem aktuellen Wirtschaftsbericht das weltweite Wachstum als moderat, aber stetig. Diese Entwicklung führt sie auf einen kräftigen privaten Konsum und die Unterstützung durch die robusten Arbeitsmärkte zurück.

In der ersten Jahreshälfte 2023 verzeichnete die Region EMEA (Europa, Naher Osten, Afrika) laut Angaben der EZB ein sehr geringfügiges Wirtschaftswachstum. ¹

In der zweiten Jahreshälfte ging das reale BIP - hauptsächlich bedingt durch eine Verringerung der Lagerbestände - leicht zurück. Weitere Ursachen dafür waren eingetrübtes Vertrauen, eine geringe Wettbewerbsfähigkeit, erneute geopolitische Spannungen und restriktivere Finanzierungsbedingungen. Die meisten Dienstleistungsbereiche konnten ihre wirtschaftlichen Aktivitäten im Vergleich zum Vorjahr erneut ausweiten und stützten die Wirtschaft im Jahr 2023. Der Anstieg fiel jedoch insgesamt schwächer aus als in den beiden vorangegangenen Jahren."

Branchensituation und Marktumfeld

Trotz der makroökonomischen Herausforderungen, wie oben beschrieben, verlief die Geschäftsentwicklung im Jahr 2023 wieder günstig für die Plano.

Die Einnahmen der deutschen IT-Branche sind in den letzten zehn Jahren stetig gewachsen und betrugen im Jahr 2022 113 Milliarden Euro. Für 2023 wird bisher eine Prognose von 120,2 Milliarden Euro erwartet. Diese steigenden Einnahmen spiegeln die immer größer werdende Rolle wider, die das Internet und die IT im täglichen Leben spielen. Eine der beliebtesten technologischen Neuerungen, die in letzter Zeit weltweit Aufmerksamkeit erregte, war der Start des Chatbots ChatGPT. Obwohl das Vertrauen in Chatbots und künstliche Intelligenz (KI) je nach Land unterschiedlich ist, gaben bisher 41 Prozent der Gen Z in Deutschland an, aktiv KI zu nutzen. Da KI immer zuverlässiger wird und sich weiterentwickelt, ist zu erwarten, dass diese Zahl weiter steigen wird. . ²

Unser Ergebnis für 2023 hat erneut die Stärke und Umsetzung unserer LRP (Long Range Plan) Strategie bestätigt und zeigt, dass sich Plano Solutions durch seine Strategie der Innovation und des Wachstums weiterhin vorne im Marktumfeld bewegt.

2. Personal- und Sozialbereich

Der Personalbestand der Plano Solutions GmbH betrug zum Jahresende:

In allen Bereichen, insbesondere für den Vertrieb und das Führungspersonal, werden erfolgsabhängige, zielorientierte Vergütungen nach unterschiedlichen Kriterien von Geschäftsjahr zu Geschäftsjahr neu ausgelobt.

Da der Erfolg der Gesellschaft wesentlich von ihrem Humankapital abhängig ist, wird Wert auf die interne und externe, von der Firma geförderte und initialisierte Weiterbildung und die Aktualisierung des bestehenden Wissens gelegt.

Um den Anschluss an die immer schneller fortschreitende Technologieentwicklung und das hohe Ausbildungsniveau unserer Mitarbeiter und Mitarbeiterinnen zu halten, setzen wir dabei stark auf deren Eigeninitiative. Der Weiterbildungsbedarf wird in Personalgesprächen und Mitarbeiterbeurteilungen festgestellt, gemeldet und vom Unternehmen bestmöglich gefördert und umgesetzt.

3. Umweltschutz

Da wir keine Produktion betreiben bestehen keine wesentlichen Umweltrisiken. Wir sind jedoch sowohl unter ökologischen als auch unter ökonomischen Aspekten bemüht, unsere Prozesse laufend zu optimieren. Darüber hinaus sind wir eingebunden in das EHS-Programm (Environment, Health and Safety) des Allegion-Konzerns.

4. Geschäftsverlauf

Nach einer Übernahmeerklärung Anfang November 2022 sind die zwei langjährigen Partnerunternehmen Interflex und plano., bestehend aus der Robert Schüler GmbH & Co. KG und plano Vertrieb GmbH, ein Team.

Allegion, die Muttergesellschaft, hat den Erwerb von plano. am 3. Januar 2023 mit Unternehmensnamen plano solutions gmbh abgeschlossen.

Das erste Jahr nach der Übernahme von plano solutions wurde mit einer erfolgreichen Geschäftsentwicklung in Bezug auf Umsatzabgeschlossen.

Im ersten Quartal 2024 hat plano im Rahmen eines Asset Deals einen Teil des Vertriebsportfolios und die dazugehörigen Mitarbeiter von Pro-Client erworben. Dies wurde mit Eigenmitteln finanziert.

5. Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Vermögenslage

Die Bilanzsumme beträgt zum 31. Dezember 2023 € 43,4 Mio und ist damit im Vergleich zum Vorjahr um 25,5 % gestiegen.

Die getätigten Investitionen in die immateriellen Vermögensstände sowie in das Sachanlagevermögen betrugen in Summe € 37,4 Mio. Die Investitionen umfassen € 16,1 Mio für erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie € 21,3 Mio für den Firmenwert. Dem gegenüber standen Abschreibungen von € 3,54 Mio im abgelaufenen Geschäftsjahr.

Die Eigenkapitalquote beträgt 42 % im Geschäftsjahr 2023. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren im Wesentlichen aus einer Darlehensverbindlichkeit.

Finanzlage

Der Zahlungsmittelbestand beträgt zum 31. Dezember 2023 €2 Mio. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten bestanden zum Bilanzstichtag nicht.

Wesentliche Währungsrisiken bestehen nicht.

Ertragslage

Nachfolgende Übersicht zur Ertragslage gibt einen Einblick in unsere wesentlichen finanziellen Leistungsindikatoren:

Die Umsatzerlöse der Gesellschaft belaufen sich im Geschäftsjahr 2023 auf € 10,6 Mio.

6. Prognose-Ist-Vergleich

Für das Geschäftsjahr 2023 hatte die Gesellschaft einen Umsatz in Höhe von 10,7 Mio EUR geplant. Diese Budgetzahlen im Umsatz konnten mit 10,6 Mio EUR fast erreicht werden. Der Jahresfehlbetrag vor Ergebnisabführungsvertrag im Jahr 2023 -3,1 Mio EUR (etwa 0.8Mio EUR unter dem Plan). Dieses negative Ergebnis resultiert nicht aus dem operativen Geschäft, sondern aus der Abschreibung der immateriellen Vermögensgegenstände, die im Rahmen der Kaufpreisaufteilung aktiviert worden sind, sowie des damit verbundenen Zinsaufwandes.

III. Prognosen, Chancen- und Risikobericht

1. Prognosebericht

Das globale Wirtschaftswachstum wird 2024 leicht sinken, was vor allem auf die Auswirkungen der geldpolitischen Straffung in den Industrieländern zurückzuführen ist, so die Prognose der Europäischen Zentralbank (EZB) in ihrem aktuellen Wirtschaftsbericht

Laut IFO Institut, arbeitet sich die deutsche Wirtschaft langsam aus der Krise. Das zweite Halbjahr 2024 dürfte deutlich besser ausfallen als das erste. Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt wird in diesem Jahr um 0,4% und im nächsten Jahr um 1,5% steigen. Die Wachstumsrate für dieses Jahr wurde um 0,2 Prozentpunkte erhöht, während die Prognose für das nächste Jahr unverändert blieb ³ .

Der deutsche IT-Markt wird im Jahr 2026 voraussichtlich einen Wert von 133,02 Milliarden US-Dollar verzeichnen und für den Zeitraum 2022-2026 mit einer CAGR von 3,08 % wachsen. Faktoren wie das Wachstum von Cloud-Computing-Diensten, der Anstieg der Sicherheit der Informations- und Kommunikationstechnologie (IKT), die steigende Nachfrage nach Big Data, die wachsende Durchdringung des Internets, das Wachstum der Anzahl von Software- und IT-Dienstleistungsunternehmen und die rasche Urbanisierung würden das Wachstum des Marktes vorantreiben. Das Marktwachstum würde jedoch durch den Mangel an qualifizierten IT-Arbeitskräften, und neue Sicherheitsbedrohungen herausgefordert.

Deutschland wird nicht nur in Europa, sondern weltweit als führend im digitalen und technologischen Bereich wahrgenommen. In Deutschland wächst die IT-Branche in einem bemerkenswerten Evolutionsprozess. Unternehmen der IT-Branche sind mit ihren Produkten ständig innovativ, um Kunden im Namen der Digitalisierung zu gewinnen.

Die plano solutions gmbH sieht sich mit dem bestehenden Chancen- und Risikoprofil gut in der Lage, die wirtschaftlichen Herausforderungen zu überstehen und in Zukunft erfolgreich zu sein. Für 2024 erwartet Plano eine weitere Beschleunigung des Cloudgeschäfts.

2. Chancenbericht

Kern der Geschäftstätigkeit der Plano ist die kontinuierliche Gewinnung von Neukunden sowie der Ausbau der Bestandskundeninstallationen in den Themen Arbeitszeitmanagement und Personaleinsatzplanung.

Chancen zum weiteren Ausbau unseres Geschäftsmodells sehen wir insbesondere durch die Digitalisierung der Wirtschaft und durch die wachsenden Anforderungen an Unternehmen zur Arbeitszeitflexibilisierung. Wesentliche Faktoren in dieser Hinsicht sind: Fachkräftemangel, demografischer Faktor, wachsende Anforderungen zur Steigerung der Effizienz und sich hieraus ergebende Anforderungen von Unternehmen an Workforce Management Lösungen. Auch das Thema 'New Work', oder Arbeit 4.0 bietet Möglichkeiten für Plano.

Durch die Integration von Plano Solutions in die Allegion-Familie erwarten wir Synergien unter den bestehenden Kunden beider Unternehmen sowie im Bereich der Softwareentwicklung.

Nicht zuletzt durch das Angebot sämtlicher Produkte auch als Cloud Lösung wird die Plano neue Kundengruppen einschließen und somit weitere Aufträge einbringen.

3. Risikobericht

Risikomanagement/Internes Kontrollsystem

Das von der US-Regierung verabschiedete Sarbanes-Oxley-Gesetz verpflichtet alle an der New Yorker Börse gelisteten Unternehmen zur Einführung, Dokumentation und Überprüfung eines umfassenden unternehmensweiten Kontrollsystems. Durch die Einbindung in den Konzern der Allegion plc. Dublin/Irland, findet dies auch auf unsere Gesellschaft Anwendung. Im Zuge der Umsetzung dieses Kontrollsystems haben wir Unternehmensprozesse dokumentiert, Risiken analysiert und eine Reihe zusätzlicher Kontrollmechanismen festgelegt. Im Rahmen der vorgeschriebenen Management Testing Procedures wird die Wirksamkeit dieses Kontrollsystems regelmäßig überprüft.

Insgesamt sehen wir durch die verschiedenen Komponenten unseres Risikomanagements eine frühzeitige und ausreichende Identifikation möglicher Risiken als gewährleistet.

Operative Geschäftsrisiken

Der Verkauf und die Implementierung von Plano-Software und Services, einschließlich cloudbasierter Software und Services, unterliegt Risiken, auf die wir nicht immer direkten Einfluss haben.

Mögliche Risiken aus rückläufigen Umsätzen oder Zahlungsverzug unserer Kunden identifizieren wir frühzeitig im Rahmen eines wöchentlich wiederkehrenden Vorschauprozesses, in den sämtliche Niederlassungen eingebunden sind.

Im Rahmen des Konzernberichtswesens finden ausführliche monatliche Analysen statt (Monthly Operating Review), die es uns ermöglichen, Risiken in unserer Kostenstruktur sowie im Ist/Soll Vergleich zeitnah festzustellen.

Weiterhin verzeichnet der Markt im Bereich WFM eine steigende Nachfrage nach Cloudprodukten und im Verhältnis zu On-Premise-Lösungen ein starkes Wachstum dieser Produkte. Um im Cloudgeschäft ein besseres Betriebsergebnis zu erzielen, ist es entscheidend, dass wir mit unserer Produktentwicklung sowie unserer Vermarktung im Cloud-Geschäft weiterhin gut vorankommen.

Gesamtwirtschaftliche Risiken

Als europa- bzw. weltweit agierende Gesellschaft unterliegt die Plano Solutions GmbH den konjunkturellen Entwicklungen und gesamtwirtschaftlichen Risiken in diesen Märkten. Daher können negative konjunkturelle Entwicklungen zu einem Umsatzeinbruch führen.

Branchenrisiken

Der Markt für Workforce Management, in dem die Plano tätig ist, ist durch hohe Wettbewerbsintensität und starken technologischen Wandel geprägt. Aus diesem Grund ist die weitere Geschäftsentwicklung der Plano davon abhängig, inwieweit es gelingt, die Marktposition und die Technologieführerschaft zu halten bzw. auszubauen sowie ständig flexibel auf Marktveränderungen zu reagieren. Da Plano ihre Softwareprodukte laufend auf dem neuesten Stand hält, gehen wir davon aus, dass wir unsere Marktposition verteidigen und ausbauen können.

IT - Risiken

Der Ausfall jeglicher IT-Systeme stellt ein latentes Risiko dar und kann die Leistungsfähigkeit der Gesellschaft signifikant beeinträchtigen. Durch regelmäßige Investitionen in die IT-Infrastruktur wird dieses Risiko minimiert.

Das Gesamtrisiko der Plano stellt sich vor dem Hintergrund der dargestellten Vermögens- und Finanzlage unter Berücksichtigung der Liquiditätsentwicklung als moderat dar.

Unternehmensprognose

Nach den ersten sieben Monaten in 2024 bleibt festzuhalten, dass der Start in das Kalenderjahr gut geglückt ist und über der Prognose lag. Die Auftragseingänge lagen über den Erwartungen. Der Auftragsbestand befindet sich mit 4,4 Mio € auf einem deutlich höheren Niveau als im Vorjahr. Dies resultiert aus dem Zuwachs des übernommenen Vertriebsgeschäfts von Pro-Client.

Der Umsatz lag in den ersten sieben Monaten über Plan. Für die verbleibenden 5 Monate in 2024 erwarten wir einen ähnlichen Trend.

Zum jetzigen Zeitpunkt gehen wir daher von einer überdurchschnittlichen Steigerung im Umsatz gegenüber 2023 und einem deutlich verbesserten, jedoch immer noch negativen Jahresergebnis aus.

¹ Europäische Zentralbank, Economic Bulletin, Ausgabe 8/2023, Veröffentlichungsdatum: 11. Januar 2024
² IT industry in Germany - statistics & facts | Statista
³ ifo Konjunkturprognose Sommer 2024: Neue Hoffnung, aber (noch) kein Sommermärchen - Deutsche Wirtschaft arbeitet sich langsam aus der Krise | Fakten | ifo Institut

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss und gesellschaftsrechtliche Änderungen

Die plano solutions gmbh hat ihren Sitz in Ilmenau und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Jena (HRB 519639).

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches sowie den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes in der jeweils geltenden Fassung.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer mittelgroßen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 2 auf. Die Gesellschaft nimmt teilweise die größenabhängigen Erleichterungen des § 288 Abs. 2 HGB in Anspruch.

Angaben, die in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder wahlweise im Anhang zu machen sind, sind ausschließlich im Anhang aufgeführt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Mit Wirkung zum 3. Januar 2023 wurde das Geschäft der plano. Vertrieb GmbH und der Robert Schüler GmbH & Co. KG, im Rahmen eines Asset Deals übertragen. Hierbei wurden spezifische Vermögenswerte und Schulden der Verkäufergesellschaften auf die plano solutions gmbh übertragen. Die Vorjahresbeträge der Plano sind aus diesem Grund nicht vergleichbar mit den Zahlen des Berichtsjahres.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sowie zur Währungsumrechnung

Es wurden die nachfolgend beschriebenen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt und stimmen mit den handelsrechtlichen Bestimmungen überein.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen aufgrund der jeweiligen wirtschaftlichen Nutzungsdauer bzw. bei einer voraussichtlich dauernden Wertminderung zu einem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten zwischen € 250 und € 800 werden im Jahr der Anschaffung vollständig abgeschrieben.

Die Nutzungsdauern betragen:

Der Zeitraum der planmäßigen linearen Abschreibung für entgeltlich erworbene Geschäfts- oder Firmenwerte beträgt 10 Jahre. Die betriebliche Nutzungsdauer der derivativen Geschäfts- oder Firmenwerte von 10 Jahren basiert auf einer Einschätzung der zeitlichen Ertragsrückflüsse auf Basis der identifizierten Komponenten der Geschäfts- oder Firmenwerte. Die Ertragspotentiale dieser Komponenten werden voraussichtlich über einen Zeitraum von 10 Jahren ausgeschöpft.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie Waren werden zu den durchschnittlichen Anschaffungskosten oder zu niedrigeren Wiederbeschaffungspreisen bewertet. Wertabschläge für erkennbare Risiken aufgrund langer Lagerdauer und Überbestand sowie verminderter Verwertbarkeit werden in angemessenem Umfang vorgenommen.

Die fertigen und unfertigen Leistungen und Erzeugnisse sind zu Herstellungskosten bewertet. Die Herstellungskosten enthalten die aktivierungspflichtigen Bestandteile des § 255 Abs. 2 HGB. Für Bestandsrisiken, die sich aus geminderter Verwertbarkeit ergeben, wurden Wertschläge in angemessenem Umfang vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit den jeweiligen Nennbeträgen bilanziert. Für besondere Risiken sind in angemessenem Umfang Einzelwertberichtigungen gebildet. Zur Abdeckung des allgemeinen Kreditrisikos sowie für Skontoabzüge werden Wertberichtigungen entsprechend der Konzernrichtlinie vorgenommen.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert am Bilanzstichtag angesetzt.

Bei den ausgewiesenen aktiven Rechnungsabgrenzungsposten handelt es sich um Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen.

Das gezeichnete Kapital in Höhe von EUR 25.000 wurde voll einbezahlt und wird zu 100% von der Allegion German Holding I GmbH, gehalten.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle zum Bilanzstichtag sowie bis zur Bilanzerstellung erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie bemessen sich nach dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag.

Die Verbindlichkeiten werden zu deren Erfüllungsbetrag bilanziert.

Von Kunden erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen werden unter den Verbindlichkeiten passiviert und zum Nennbetrag angesetzt.

Bei den ausgewiesenen passiven Rechnungsabgrenzungsposten handelt es sich um Einnahmen vor dem Abschlussstichtag, die Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen.

Fremdwährungsumrechnung

Geschäftsvorfälle in fremder Währung werden grundsätzlich mit dem historischen Kurs zum Zeitpunkt der Erstverbuchung erfasst.

Langfristige Fremdwährungsforderungen werden zum Devisenbriefkurs bei Entstehung der Forderung oder zum niedrigeren beizulegenden Wert, unter Zugrundelegung des Devisenkassamittelkurses am Abschlussstichtag, angesetzt (Imparitätsprinzip). Kurzfristige Fremdwährungsforderungen (Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger) sowie liquide Mittel oder andere kurzfristige Vermögensgegenstände in Fremdwährungen werden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet.

Langfristige Fremdwährungsverbindlichkeiten werden zum Devisengeldkurs bei Entstehung der Verbindlichkeit oder zum höheren Stichtagskurswert, unter Zugrundelegung des Devisenkassamittelkurses am Abschlussstichtag, bewertet (Imparitätsprinzip). Kurzfristige Fremdwährungsverbindlichkeiten (Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger) werden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens wird in einem separaten Anlagenspiegel am Ende des Anhangs dargestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Von den Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von T€ 3.223 entfallen auf Forderungen gegen den Gesellschafter Allegion Holding I GmbH aus einem übernommenen Verlust T€ 3.069 sowie T€ 154 entfallen auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr. Die sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Eigenkapital

Das im Handelsregister eingetragene gezeichnete Kapital beträgt T€ 25.

Aufgrund des bestehenden Ergebnisabführungsvertrages mit der Allegion German Holding I, Stuttgart, gab es keine Veränderungen im Eigenkapital der Gesellschaft während des Geschäftsjahres.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen solche für Urlaubslöhne und -gehälter von T€ 102, für ausstehende Eingangsrechnungen von T€ 171, sowie für "Earn Out" Vereinbarung von T€ 1.800.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten

Die passiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen ausschließlich Einnahmen aus Wartungsverträgen, die wirtschaftlich den Folgeperioden zuzurechnen sind.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von T€ 18.139 resultieren hauptsächlich aus einem Betriebsmittelkredit der SimonsVoss GmbH in Höhe von T€ 17.501 und laufendem Lieferungs- und Leistungsverkehr in Höhe von T€ 638.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von T€ 217 und setzen sich wie folgt zusammen:

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten im Wesentlichen Erträge aus Währungsumrechnungen.

Personalaufwand

Von den sozialen Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung entfallen T€ 15 auf die Altersversorgung.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten im Wesentlichen Weiterbelastungen von Konzerngesellschaften, EDV-Kosten, Instandhaltungs- und Reparaturaufwendungen, Ausgangsfrachten, Werbe- und Messekosten, Miet- und Leasingaufwendungen, Verwaltungs- und Vertriebskosten, Rechts- und Beratungskosten, Büro- und Kommunikationskosten, sowie Reise- und Bewirtungskosten.

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Die sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträge resultieren in Höhe von T€ 22 aus Bankguthaben.

Sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind Zinsen aus verbundenen Unternehmen in Höhe von T€ 740 enthalten.

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Ab dem Geschäftsjahr 2023 werden aufgrund einer ertragsteuerlichen Organschaft Steuern vom Einkommen und vom Ertrag nur noch auf Ebene des Organträgers (Allegion Deutsche Holding GmbH, Stuttgart) ausgewiesen.

Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen

Im Rahmen der normalen Geschäftstätigkeit unterhält die Gesellschaft Geschäftsbeziehungen zu zahlreichen Unternehmen, darunter auch verbundene Unternehmen, die als nahestehende Unternehmen gelten.

Die Gesellschaft unterhält Beziehungen zu verbundenen Unternehmen in den Bereichen:

Da alle Geschäfte mit und zwischen mittel- oder unmittelbar in hundertprozentigem Anteilsbesitz stehenden, in den Konzernabschluss Allegion Public Limited Company, Dublin/Irland, einbezogenen Unternehmen getätigt werden, entfällt gemäß § 285 Nr. 21 HGB eine weitere Angabe.

Weiterhin gelten als nahestehende Personen die Mitglieder der Geschäftsführung. Außer den Vergütungen für die Geschäftsführung bestehen keine Geschäftsbeziehungen zu diesen nahestehenden Personen.

Durchschnittliche Anzahl der Arbeitnehmer

Im Durchschnitt wurden im Geschäftsjahr 93 Arbeitnehmer beschäftigt. Diese teilen sich wie folgt auf:

Gesamthonorar des Abschlussprüfers

Das Honorar des Abschlussprüfers wird der Wirtschaftsprüferkammer auf schriftliche Anfrage gem. § 288 Abs. 2 Satz 2 HGB i.V.m. § 285 Nr. 17 HGB mitgeteilt.

Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung für das Geschäftsjahr 2023, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten und weder in der Gewinn- und Verlustrechnung noch in der Bilanz berücksichtigt sind, liegen nicht vor. Im ersten Quartal 2024 hat plano im Rahmen eines Asset Deals einen Teil des Vertriebsportfolios und die dazugehörigen Mitarbeiter von Pro-Client erworben. Dies wurde mit Eigenmitteln finanziert.

Geschäftsführung

Als Geschäftsführer waren während des Geschäftsjahres die folgenden Herren bestellt:

Die Geschäftsführer sind einzelvertretungsberechtigt, mit der Befugnis im Namen der Gesellschaft mit sich im eigenen Namen oder als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte abzuschließen.

Die Angabe der Geschäftsführung unterbleibt gem. § 286 Abs. 4 HGB.

Mutterunternehmen und verbundene Unternehmen / Konzernverhältnis

Über die Allegion German Holding I GmbH, Stuttgart, die direkt und indirekt 100 % der Anteile am Kapital unserer Gesellschaft hält, gehört unsere Gesellschaft zum Allegion Konzern. Das oberste Mutterunternehmen des Allegion Konzerns ist die Allegion Public Limited Company, Dublin/Irland, die den Konzernabschluss für den größten und den kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt. Die Interflex Datensysteme GmbH sowie deren Tochtergesellschaften werden in den Konzernabschluss des obersten Mutterunternehmens einbezogen. Daher hat die Gesellschaft darauf verzichtet, einen Teilkonzernabschluss aufzustellen. Der Konzernabschluss ist am Sitz der Allegion Public Limited Company, Dublin/Irland, sowie im irischen CRO (Companies Registration Office) unter der Registernummer 527370 und über die Internetseite "www.cro.ie" bzw. "investor.allegion.com" erhältlich und wird in deutscher Sprache im Bundesanzeiger veröffentlicht.

Der Konzernabschluss der Allegion Public Limited Company wird nach geltendem irischem Recht sowie in Übereinstimmung mit den US-amerikanischen Generally Accepted Accounting Principles (US-GAAP) aufgestellt und geprüft. Unterschiede zwischen den US-GAAP und den deutschen handelsrechtlichen Rechnungslegungsvorschriften ergeben sich im Wesentlichen aus der Leasingbehandlung, der handelsrechtlichen planmäßigen Abschreibung des Firmenwerts sowie der Bilanzierung latenter Steuern nach US-GAAP.

Ergebnisverwendung

Das Jahresergebnis wurde gemäß Ergebnisabführungsvertrag mit der Allegion German Holding I GmbH vollständig abgeführt.

Entwicklung des Anlagevermögens vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die plano solutions gmbh, Ilmenau

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der plano solutions gmbh, Ilmenau, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom Januar bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der plano solutions gmbh für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Hinweis auf einen sonstigen Sachverhalt - Vergleichsangaben

Der Jahresabschluss und der Lagebericht der Gesellschaft für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 und somit die Vergleichsangaben zum 31. Dezember 2022 und für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sind nicht geprüft.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 wurde am 30.08.2024 festgestellt.