Anex Tour GmbH

Anex Tour GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2022 bis zum 30.09.2023

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2022 bis zum 30.09.2023

Lagebericht

1. Grundlagen der Gesellschaft

Die Anex Tour GmbH ist ein Reiseveranstalter und gehört zur weltweit tätigen Anex Gruppe, die in mehreren Ländern mit eigenen Reiseveranstaltern, Fluggesellschaften und Incoming Agenturen tätig ist.

Geschäftszweck des Unternehmens ist:

• Reiseveranstaltung,

• die Reisevermittlung sowie sämtliche damit verbundene Dienstleistungen, wie die Organisation und Vermittlung von Flugpauschalreisen, die Flugorganisation, die Vermittlung von Flugkontingenten und von Flügen sowie der Verkauf von Flugtickets,

• der Im- und Export von Waren aller Art, insbesondere von Waren, die im Rahmen von Flugdiensten erforderlich oder zweckmäßig erscheinen,

• die Vermittlung von Versicherungen, sofern und soweit diese im Rahmen des geltenden Rechts u.a. für Reiseveranstalter erlaubnisfrei möglich ist,

• sowie das Pachten und Verpachten von Hotels, das Hotelmanagement im In- und Ausland.

2. Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen

Die gesamtwirtschaftliche Entwicklung in Deutschland kam im Geschäftsjahr 2023 in dem nach wie vor krisengeprägten Umfeld ins Stocken und die Erholung nach dem tiefen Einbruch im Corona-Jahr 2020 setzte sich nicht weiter fort. Nach ersten vorläufigen Ergebnissen des Statistischen Bundesamtes ist das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) im Jahr 2023 gegenüber dem Vorjahr um 0,3 % gesunken. Geopolitische Spannungen und die Energiekrise führen zu Verunsicherungen bei Produzenten, Investoren und Konsumenten. Nach wie vor hohe Preise dämpfen die Konjunktur, was zur rückläufigen Entwicklung der deutschen Wirtschaft führt.

Der Sachverständigenrat prognostiziert im Euro-Raum für die Jahre 2023 und 2024 ein Wachstum des BIP von 0,6 % bzw. 1,1 %. Das deutsche BIP dürfte sich im Jahr 2024 leicht erholen und um 0,7 % zulegen. Der Sachverständigenrat erwartet für das Jahr 2024 für den Euro-Raum Inflationsraten von 2,9 % und für Deutschland 2,6 %.

Nach Lockerung der Reisebeschränkungen und der Durchimpfung der Bevölkerung erfolgte allmählich eine Rückkehr zur Normalität und die Tourismuswirtschaft erholte sich in 2022 deutlich. Verlangsamt wurde diese Entwicklung durch den im Jahre 2022 ausgebrochenen Ukraine-Krieg.

Zahlreiche Flugziele und -routen mussten daraufhin aus sicherheitspolitischen Gründen gestrichen oder umkoordiniert werden. Dadurch bedingt steigende Rohölpreise wirken sich auf die Betriebskosten der Fluggesellschaften und damit auch auf steigende Ticketpreise aus.

Für das Jahr 2023 meldet die IATA (International Air Transport Association) aufgrund der starken Nachfrage nach Flugreisen eine weitere Erholung der Passagiermärkte. Die gesamte Branche erzielte ein bemerkenswertes Wachstum von 36,9 % im Jahresvergleich, gemessen in verkauften Passagierkilometern (RPK). Damit wurde 94,1 % des Niveaus von 2019 erreicht, was einen deutlichen Anstieg gegenüber 2022 bedeutet, als dieser noch bei 68,7 % lag.

Für das Jahr 2023 meldet der BDL (Bundesverband der deutschen Luftverkehrswirtschaft) einen Anstieg der Passagieranzahl an deutschen Flughäfen auf insgesamt 197,2 Mio., was einem Anstieg von 20 % entspricht. Damit beträgt die Erholungsrate des Luftverkehrs in Deutschland nun 79 % gegenüber dem Vor-Corona-Niveau 2019. Mit dieser Entwicklung bleibt der Luftverkehr in Deutschland aber noch hinter dem restlichen Europa zurück (dort 96 %), trotz Wachstum von Angebot und Passagierzahlen.

Für 2024 prognostiziert die Luftverkehrsbranche ein Rekordjahr. Trotz des positiven Gesamttrends ist sie dennoch mit verschiedenen Herausforderungen konfrontiert, dazu zählen unter anderem Arbeitskräftemangel, gestiegene Kosten für Material, Kraftstoff und Personal, Engpässe in der Lieferkette, hohe Inflation und geopolitische Spannungen.

3. Wirtschaftliche Lage der Gesellschaft

Aus Sicht der Geschäftsleitung kann auf ein erfolgreiches Jahr zurückgeblickt werden. Die Umsatzentwicklung konnte gegenüber dem Vorjahr deutlich übertroffen werden. Dies ist insbesondere zurückzuführen auf gestiegene Passagierzahlen, aber auch auf höhere Umsatzerlöse je Passagier.

Zur Steuerung des Unternehmens dienen uns die finanziellen Leistungsindikatoren Umsatz und Betriebsergebnis (Ergebnis vor Zinsen und Steuern). Der wesentliche nicht-finanzielle Leistungsindikator sind die Passagierzahlen (Paxe).

Ertragslage

Unser Umsatz im Wirtschaftsjahr 2022/2023 betrug TEUR 558.968 (Vorjahr TEUR 363.380). Die Erhöhung der Umsatzerlöse betrug TEUR 195.588 (= 53,8 %) und ist im Wesentlichen zurückzuführen auf die deutliche Erholung der Tourismuswirtschaft nach der Lockerung von Reisebeschränkungen nach Corona und der Belebung der Reisetätigkeit.

Wir haben in 2022/2023 rd. 616.774 Paxe befördert (Vorjahr 440.875).

Die sonstigen betrieblichen Erträge betrugen im Berichtsjahr TEUR 9.336 (Vorjahr TEUR 552). Darin enthalten sind Kick Back fees und Erlöse aus Pönalen einschließlich Entschädigungen für von Fluggesellschaften stornierte Flüge (die wesentliche Posten darstellen) sowie sonstige Erlöse aus Weiterbelastungen im Bereich Marketing. Im Vorjahr haben die Kurzarbeitergelder die Erträge positiv beeinflusst.

Die Aufwendungen für bezogene Leistungen betrugen im Geschäftsjahr TEUR 479.871 (Vorjahr TEUR 304.604). Der Anstieg steht insbesondere mit den deutlich gestiegenen Umsatzerlösen in Zusammenhang.

Auf der Kostenseite wurden wie im Vorjahr folgende Maßnahmen ergriffen, und zwar:

- Einschaltung von Fremdfluggesellschaften und bessere Planung der Gesamtflugzeugkontingente,

- Vorteilhaftere Zusammenarbeit mit den Incoming-Agenturen.

Der Personalaufwand ist um TEUR 1.322 bzw. 31,4 % auf TEUR 5.531 angestiegen. Der Anstieg ist bedingt durch die sukzessive weitere Rückholung der Mitarbeiter aus der Kurzarbeit sowie Sonderzahlungen (Inflationsbonus) begründet.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen haben sich um TEUR 28.076 bzw. 52,4 % erhöht. Der Anstieg ist im Wesentlichen bedingt durch den Aufwand für Verkaufsprovisionen (+ TEUR 24.793), für Versicherungen (+ TEUR 1.228), für Werbung und Marketing (+ TEUR 1.207), Rechts- und Beratungskosten (+ TEUR 128,0), Kreditkartengebühren (+ TEUR 204) sowie für IT-Kosten (+ TEUR 454).

Der Jahresüberschuss beträgt im Berichtszeitraum TEUR 1.272 (Vorjahr TEUR 535).

Vermögens- und Finanzlage

Die Bilanzsumme hat sich zum 30.09.2023 um TEUR 1.420 erhöht.

Auf der Aktivseite zeigt sich das im Wesentlichen bei den um TEUR 19.372 auf TEUR 24.385 gestiegenen sonstigen Vermögensgegenständen. Diese Forderungen bestehen zum Bilanzstichtag überwiegend gegen Kreditoren in Höhe von TEUR 17.296 aus Bonusgutschriften (Kick Back fees) und Rückvergütungen für stornierte Flüge, Kerosin, Kontingenzsitze, Passagiersteuern und Hotels sowie der Erstattung von Werbemaßnahmen.

Des Weiteren enthalten die sonstigen Vermögensgegenstände Forderungen von den Kundenkreditkarten in Höhe von TEUR 4.542 (Vorjahr TEUR 2.386) und Kautionen in Höhe von TEUR 489 (Vorjahr TEUR 589).

Die bei den sonstigen Vermögensgegenständen ausgewiesenen Umsatzsteuerforderungen belaufen sich auf TEUR 1.447 (Vorjahr TEUR 1.802).

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen wiesen im Vorjahr einen Betrag von TEUR 3.078 aus und betrafen den Liefer- und Leistungsverkehr.

Sie beinhalteten Forderungen gegen Gesellschaften, die auf Grund des Gesellschafterwechsels der Anex Tour zum 30. September 2023 keine verbundenen Unternehmen mehr sind. Diese Unternehmen weisen zum 30. September 2023 einen Habensaldo von TEUR 3.693 aus und werden bei den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen ausgewiesen.

Weiterhin sind die liquiden Mittel zum Stichtag gegenüber dem Vorjahr um TEUR 9.056 auf TEUR 26.024 angestiegen.

Am 12. April 2023 hatte die Gesellschaft NW International B.V. eine Kapitalerhöhung in Höhe von EUR 31,0 Mio. beschlossen und der Kapitalrücklage zugeführt. Die Gesellschaft ist damit nicht mehr überschuldet. Das Eigenkapital beträgt TEUR 5.425 und damit 6,2 % der Bilanzsumme.

Die Sonstigen Rückstellungen haben sich im Berichtsjahr von TEUR 3.763 auf TEUR 4.378 erhöht und beinhalten überwiegend noch zu zahlende Staffelprovisionen.

Die erhaltenen Anzahlungen für Vorkassen von Kunden für Reisen betrugen zum Stichtag 30.09.2023 TEUR 66.100 und haben sich um TEUR 29.782 bzw. 82,0 % zum Vorjahr erhöht.

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen zum Bilanzstichtag in Höhe von TEUR 24 (Vorjahr TEUR 36.686). Die im Vorjahr mit TEUR 36.686 ausgewiesenen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthielten ein Darlehen von TEUR 13.305, das im Geschäftsjahr 2022/2023 zurückgezahlt wurde. Die restlichen Verbindlichkeiten von TEUR 23.381 betreffen Verbindlichkeiten von Gesellschaften, die auf Grund des Gesellschafterwechsels der Anex Tour zum Bilanzstichtag keine verbundenen Unternehmen mehr darstellen und den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen zugeordnet worden sind. Diese zu den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen umkategorisierten Kreditoren betragen zum Bilanzstichtag TEUR 2.710.

4. Chancen- und Risikobericht

Wir haben ein Riskmanagement-System, dass durch das Managementteam sowie von den Führungskräften gesteuert wird. Die Chancen und Risiken werden in Reihenfolge Ihrer Gewichtung genannt, beginnend mit der höchsten Chance bzw. dem höchsten Risiko:

Der Chancen- und Risikobericht ist im Geschäftsjahr 2022/2023 immer noch geprägt durch die Corona Krise.

Die Tourismusindustrie ist stärker und unmittelbarer als andere Branchen von den Folgen der weltweiten Ausbreitung des Coronavirus betroffen gewesen.

Das Coronavirus hat in den letzten Jahren welt- und europaweit zu einer Vielzahl von Reisebeschränkungen bei Unternehmen, der Absage von größeren Veranstaltungen und einer starken Verunsicherung bei Konsumenten geführt.

Chancen

Es könnte sich aufgrund der Marktveränderungen im Reiseveranstaltermarkt durch die Corona-Krise eine Chance für die Gesellschaft ergeben, da kleinere Reiseveranstalter den Markt verlassen haben und noch verlassen werden und die Gesellschaft flexibel auf die veränderten Rahmenbedingungen in Folge der Corona-Krise reagieren kann.

Die Reisemarken der Anex-Gruppe in Deutschland - Anex Tour, Bucher Reisen, Öger Tours und Neckermann Reisen sehen sich für die kommenden Sommer 2024 und 2025 sehr gut aufgestellt. Wir stellen fest, dass vor allem in der Türkei, Spanien und Griechenland eine hohe Zahl von Vorausbuchungen für den Sommer 2024 vorgenommen wurden.

Stabile Preise und ein großer Nachholbedarf bei Reisen sorgen dafür, dass trotz aller Unwägbarkeiten eine hohe Nachfrage im Sommer 2024 und in darauffolgenden Jahren zu erwarten ist.

Für die eigenen Marken haben wir für den Gesamtmarkt in den nächsten Jahren eine optimistische Prognose. Wir rechnen mit einem deutlichen Umsatzwachstum im deutschsprachigen Markt.

Risiken

Die Branche ist mit Risiken verbunden, die in unmittelbarem Zusammenhang mit externen Faktoren stehen. Das Buchungsverhalten in der Branche wird von politischen, ökonomischen und sozialen Einflüssen bestimmt. Externe Faktoren und veränderte buchungstechnische Affinitäten haben das Geschäft bereits in der Vergangenheit beeinträchtigt und können das Kundenverhalten auch in Zukunft wesentlich beeinflussen.

IT-Risiken

Die Abhängigkeit von der Informationstechnologie besonders im Reservierungsbereich und in allen anderen Geschäftsprozessen nimmt ständig zu. Eine ungenügende Fortentwicklung würde bei jedem Touristikunternehmen das Geschäft beeinträchtigen und zu negativen Ergebnisauswirkungen führen. Mit unserer weiterentwickelten IT und deren integrierten CRMS-Systeme wollen wir einen Mehrwert für unsere Gäste und unsere Partner schaffen, da wir die Entscheidungsgründe und Preispräferenzen der Kunden besser analysieren und so die Kunden über die verschiedenen Vertriebswege individuell ansprechen können.

IT-Risiken wurden durch entsprechende Verträge mit unseren IT-Partnern abgedeckt. Wir arbeiten am Markt mit bekannten und erfahrenen IT-Partnern und Standard IT-Systemen.

Mit unserer weiterentwickelten IT und Kommunikation mit unseren Partnern versuchen wir stets auf dem aktuellen Stand zu bleiben, um die Risiken zu minimieren.

Wir haben die IT-Verträge von Bucher Reisen und Öger Tours seinerzeit gekündigt und beide Marken in unser System integriert. Wir sehen das Risiko als gering an.

Finanzierungsrisiken

Für die Wirtschaftsjahre 2023/2024 und 2024/2025 rechnen wir mit deutlich positiveren Jahresergebnissen. Die Gesellschaft kann Ihre Verpflichtungen jederzeit fristgerecht erfüllen.

Sonstige Risiken

Es besteht Versicherungsschutz für eine Insolvenz- und Haftpflichtversicherung sowie die üblichen Versicherungen für Diebstahl, Brand, Überflutung etc.

Die operativen Risiken halten sich in geringem Rahmen.

Prognosebericht

Entwicklung der Gesamtwirtschaft

Konjunkturelle und branchenspezifische Einflüsse können die operative und finanzwirtschaftliche Entwicklung der Gesellschaft maßgeblich beeinflussen. Dementsprechend basieren die nachfolgenden Prognosen zum erwarteten Geschäftsverlauf auf Annahmen hinsichtlich der gesamtwirtschaftlichen Entwicklung und der Branchenentwicklung.

Nach der bisherigen positiven Entwicklung wurden folgende Planzahlen errechnet:

Für das Geschäftsjahr 2023/2024 wurde ein Jahresumsatz in Höhe von TEUR 640.839 geplant. Nach Einbezug der sonstigen Erträge und nach Abzug der Kosten sowie sonstigen betrieblichen Kosten ergibt sich ein deutlich positiveres Ergebnis vor Steuern und Zinsen, gegenüber dem Vorjahr.

Nach den Planzahlen für das Geschäftsjahr 2024/2025 betragen die Umsätze TEUR 705.349. Nach Abzug aller Kosten erwarten wir auch für das Geschäftsjahr 2024/2025 ein deutlich positives Ergebnis vor Steuern und Zinsen.

Im Geschäftsjahr 2023/2024 haben wir höhere Passagierzahlen als im Vorjahr erzielt. Wir gehen davon aus, dass wir in 2024/2025 weiter steigende Passagierzahlen erreichen werden.

Entwicklung der Gesellschaft

Ziel unserer Unternehmensstrategie ist, mit nachhaltiger Rentabilität zu wachsen.

Durch den Erwerb der Markenrechte "Öger Tours" und "Bucher Reisen" im November 2019 von dem insolventen Reiseveranstalter Thomas Cook beabsichtigen wir, unseren Marktanteil in Deutschland mittel- bzw. langfristig weiter zu erhöhen. Im Januar 2020 hat die Anex-Gruppe auch das Namensrecht "Neckermann Reisen" übernommen.

Ab 2021 agiert die Gruppe mit diesen Marken im deutschen Markt vermehrt. Das Ziel ist, durch Akquisitionen kurz- bzw. mittelfristig, die Zahl der Reisebüros, mit denen wir zusammenarbeiten und die Anzahl der Kunden, die von uns Leistungen beziehen, weiter zu erhöhen. Dies soll neben dem stationären Verkauf über Reisebüros auch über den Vertrieb über das Internet erfolgen (insbesondere Internetvergleichsplattformen). Der optimierte Auftritt der unternehmenseigenen Website sowie eine kontinuierliche Präsenz in allen relevanten sozialen Medien sind weitere strategische Schritte, die mittelfristig die Erlössituation positiv beeinflussen werden.

Die Gesellschaft war im Berichtsjahr sowie bis zum heutigen Tage zahlungsfähig bzw. in ihrer Zahlungsfähigkeit nicht bedroht. Die fälligen Verpflichtungen konnten jederzeit zeitgerecht beglichen werden.

Vor diesem Hintergrund geht die Geschäftsleitung davon aus, dass die Gesellschaft auch in Zukunft jederzeit in der Lage sein wird, ihren fälligen Verpflichtungen nachzukommen.

Bilanz

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

1. Anwendung des Handelsgesetzbuches

Die Gesellschaft Anex Tour GmbH mit Sitz in Düsseldorf wird beim Amtsgericht Düsseldorf unter HRB 77532 geführt.

Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Die Wertansätze in der Bilanz der Anex Tour GmbH zum 30. September 2022 wurden unverändert als Bilanzvorträge in neue Rechnung übernommen. Das Prinzip der Darstellungsstetigkeit (§ 265 Abs. 1 HGB) wurde beachtet.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine große Kapitalgesellschaft.

2. Annahme der Unternehmensfortführung (Going-Concern-Prinzip)

Der Jahresabschluss wurde unter der Annahme der Unternehmensfortführung aufgestellt.

3. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Das Anlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Das abnutzbare Anlagevermögen ist um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die abnutzbaren Vermögensgegenstände werden entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben.

Die unter den immateriellen Vermögensgegenständen bilanzierten Namensrechte werden zu Anschaffungskosten angesetzt und unterliegen einer unbegrenzten Nutzungsdauer.

Geringwertige Wirtschaftsgüter bis 800,00 € werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Die Beteiligungen werden grundsätzlich mit den Anschaffungskosten bilanziert. Niedrigere beizulegende Werte werden angesetzt, wenn voraussichtlich dauernde Wertminderungen vorliegen.

Geleistete Anzahlungen sind zum Nennwert bilanziert.

Die ausgewiesenen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert vermindert um angemessene Wertberichtigungen angesetzt.

Die Bewertung der Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten erfolgt zum Nennwert.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und wurden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abzuzinsen.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert. Kurzfristige Währungsforderungen/-verbindlichkeiten werden grundsätzlich gemäß § 256a HGB zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag angesetzt.

4. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Das Anlagevermögen ist in der Entwicklung des Anlagevermögens dargestellt, aus der sich auch die Abschreibungen des Geschäftsjahres ergeben.

Umlaufvermögen

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Für die zweifelhaften Forderungen wurden Wertberichtigungen in Höhe von TEUR 39 gebildet.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen nicht (Vorjahr TEUR 3.078).

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen des Vorjahres hatten eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und betrafen Lieferungen und Leistungen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände von TEUR 24.385 (Vorjahr TEUR 5.013) bestehen zum Bilanzstichtag überwiegend gegen Kreditoren in Höhe von TEUR 17.296 aus Bonusgutschriften (Kick Back fees) und Rückvergütungen für stornierte Flüge, Kerosin, Kontingenzsitze, Passagiersteuern und Hotels sowie der Erstattung von Werbemaßnahmen. Darüber hinaus enthalten die sonstigen Vermögensgegenstände Forderungen von den Kundenkreditkarten in Höhe von TEUR 4.542 (Vorjahr TEUR 2.386) und Umsatzsteuerforderungen in Höhe von TEUR 1.447 (Vorjahr TEUR 1.802). Kautionen und geleistete Sicherheiten bestehen in Höhe von TEUR 489 (Vorjahr TEUR 589). Sie haben eine Restlaufzeit von über einem Jahr. Die übrigen Forderungen haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die liquiden Mittel sind zum Nennbetrag bilanziert. Sie gelten in Höhe von TEUR 23.552 (Vorjahr TEUR 3.650) als Sicherheit für die Insolvenzversicherung.

Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten von TEUR 0 (Vorjahr TEUR 255) betrifft Zahlungen, die den Zeitraum nach dem Bilanzstichtag betreffen.

Eigenkapital

Das zum Vorjahr unveränderte gezeichnete Kapital der Gesellschaff beträgt TEUR 5.000. Das gezeichnete Kapital wurde voll erbracht.

Am 12. April 2023 hat die Gesellschafft NW International B.V. eine Kapitalerhöhung in Höhe von TEUR 31.000 beschlossen und der Kapitalrücklage zugeführt. Die Gesellschafft ist bilanziell nicht mehr überschuldet. Zum 30. September 2023 hat die Gesellschafft ein Eigenkapital in Höhe von TEUR 5.425. Im Vorjahr betrug der nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag TEUR 26.847.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen vor allem Jahresabschluss- und Steuererklärungskosten in Höhe von TEUR 100 (Vorjahr TEUR 128), Rückstellungen für Urlaubsansprüche und sonstige Personalaufwendungen in Höhe von TEUR 127 (Vorjahr TEUR 99), Aufwendungen aus Staffelprovisionen in Höhe von TEUR 3.718 (Vorjahr TEUR 3.486) sowie Rückstellungen gegenüber dem Deutschen Reisesicherungsfonds in Höhe von TEUR 433 (Vorjahr TEUR 0).

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Sämtliche erhaltene Anzahlungen haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen haben unverändert zum Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Es bestehen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 24 (Vorjahr TEUR 36.686), davon TEUR 0 (Vorjahr TEUR 36.686) mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr und TEUR 24 (Vorjahr TEUR 0) mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Diese bestehen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 24 (Vorjahr TEUR 23.381) und Darlehen in Höhe von TEUR 0 (Vorjahr TEUR 13.305).

Die Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, in Höhe von TEUR 34 (Vorjahr TEUR 23), haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und betreffen wie im Vorjahr Lieferungen und Leistungen.

Die sonstigen Verbindlichkeiten betragen TEUR 2.878 (Vorjahr TEUR 1.646) und haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

5. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse resultieren im Wesentlichen aus der Tätigkeit als Reiseveranstalter. Regional werden die Umsatzerlöse im Wesentlichen in der Bundesrepublik Deutschland erwirtschaftet.

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge von TEUR 9.336 (Vorjahr TEUR 552) betreffen im Wesentlichen Kick Back fees und Erlöse aus Pönalen einschließlich Entschädigungen für von Fluggesellschafften stornierte Flüge sowie Erlöse aus der Weiterbelastung im Bereich Marketing. Das Vorjahr enthielt hauptsächlich Kurzarbeitergelder.

Die periodenfremden Erträge betragen TEUR 18.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten unter anderem Verkaufsprovisionen in Höhe von TEUR 70.689 (Vorjahr TEUR 45.897), Werbe- und Marketingaufwendungen in Höhe von TEUR 1.754 (Vorjahr TEUR 547), IT Kosten inklusive Wartungskosten in Höhe von TEUR 2.429 (Vorjahr TEUR 1.975), Versicherungen in Höhe von TEUR 3.765 (Vorjahr TEUR 2.537) und Verluste aus Wertminderungen des Umlaufvermögens sowie Einstellungen in die Wertberichtigungen zu Forderungen in Höhe von TEUR 576 (Vorjahr TEUR 379).

Die periodenfremden Aufwendungen betragen TEUR 64.

6. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen / Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft hat einen Mietvertrag über die Geschäftsräume mit einer Laufzeit bis zum 31.12.2024 abgeschlossen. Das Mietverhältnis wurde mit Nachtrag zum Mietvertrag am 31.05.2023 bis zum 30.04.2028 verlängert. Ebenso besteht ein Mietvertrag in Hamburg mit einer Laufzeit bis zum 30.04.2024. Es wurde eine Sicherheit für die Erfüllung aller Verpflichtungen aus dem Mietvertrag durch eine unbedingte, selbstschuldnerische, unwiderrufliche und unbefristete Bürgschaft durch die Gesellschafft gestellt.

Des Weiteren bestehen Leasingverträge für betriebliche Fahrzeuge.

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus dem Mietvertrag gliedert sich wie folgt:

Mitarbeiteranzahl

Die Anzahl der durchschnittlich beschäftigten Mitarbeiter betrug im Geschäftsjahr 2022/2023 neben der Geschäftsführung 101 (Vorjahr 102) Mitarbeiter.

Gesamthonorar des Abschlussprüfers

Das Honorar für Abschlussprüfungsleistungen beträgt TEUR 30 und für sonstige Leistungen TEUR 34.

Geschäftsführung

Die Geschäftsführung im Geschäftsjahr erfolgte durch Herrn Murat Kizilsac, Prag/Tschechische Republik, Kaufmann. Zum 7. Dezember 2023 hat Herr Yasir Karacor, Muratpasa, Antalya/Türkei, Kaufmann, die Geschäftsführung übernommen.

Auf die Angabe der Geschäftsführerbezüge wird nach § 286 Absatz 4 HGB verzichtet.

Konzernverhältnisse

Die Anteile der Gesellschaft wurden bis zum 17. April 2023 zu 100 % durch die NW International B.V., Amsterdam/ Niederlande, gehalten. Am 17. Mai 2023 hat die Gesellschaft NW International B.V. mit Sitz in Amsterdam/Niederlande die Anteile (100 %) an der Anex Tour GmbH, Düsseldorf, an die Gesellschaft Set Travel B.V. mit Sitz in Amsterdam/Niederlande (eingetragen bei der Kamer van Koophandel unter KVK Nr. 89270193 mit Geschäftsanschrift NL-1101EB Amsterdam, Laarderhoogtweg 25) verkauft.

Der Abschluss der Gesellschaft wird zum 30.09.2023 für den größten und den kleinsten Kreis von Unternehmen in den Konzernabschluss der Set Travel B.V., Amsterdam/Niederlande, einbezogen. Der Konzernabschluss ist erhältlich bei der Kamer van Koophandel.

Anex Tour GmbH ist mit einem Anteil in Höhe von TEUR 35 (100 %) am Kapital der Anex Tour Austria GmbH, Wien beteiligt. Der Jahresfehlbetrag der Gesellschaft betrug zum 30.09.2023 TEUR 29. Das Eigenkapital beläuft sich auf TEUR 29.

Ergebnisverwendung

Der Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 1.272 wird in das nächste Jahr vorgetragen.

Dadurch mindert sich der bestehende Verlustvortrag in Höhe von TEUR 67.447 auf TEUR 66.175.

sonstige Berichtsbestandteile

Anlagespiegel zum 30. September 2023

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

An die Anex Tour GmbH, Düsseldorf

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Anex Tour GmbH, Düsseldorf, - bestehend aus der Bilanz zum 30. September 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2022 bis zum 30. September 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Anex Tour GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2022 bis zum 30. September 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

• entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 30. September 2023 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2022 bis zum 30. September 2023 und

• vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichtsgeführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zudienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

• identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

• gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

• beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

• ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

• beurteilen wir die Darstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

• beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.

• führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.