Smitka
Profex GmbH
Iserlohn
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
10.494,50 |
2.062,50 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
2,00 |
2,00 |
| II.
Sachanlagen |
10.492,50 |
2.060,50 |
| B.
Umlaufvermögen |
2.651.764,01 |
2.607.141,30 |
| I.
Vorräte |
142.701,08 |
197.019,05 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
97.320,15 |
68.192,02 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
2.411.742,78 |
2.341.930,23 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
3.936,00 |
6.754,33 |
| Aktiva |
2.666.194,51 |
2.615.958,13 |
Passiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Eigenkapital |
2.336.747,76 |
2.202.199,00 |
| I.
Gezeichnetes Kapital |
25.564,60 |
25.564,60 |
| II.
Kapitalrücklage |
313.652,01 |
313.652,01 |
| III.
Gewinnvortrag |
1.862.982,39 |
1.826.131,72 |
| IV.
Jahresüberschuss |
134.548,76 |
36.850,67 |
| B.
Rückstellungen |
71.072,03 |
18.070,00 |
| C.
Verbindlichkeiten |
258.374,72 |
395.689,13 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
258.374,72 |
395.689,13 |
| davon
gegenüber Gesellschaftern |
22.979,87 |
16.594,27 |
| Passiva |
2.666.194,51 |
2.615.958,13 |
Anhang
1.
Allgemeines
Die Smitka Profex GmbH ist eine kleine
Kapitalgesellschaft i. S. des § 267 Abs. 1 HGB. Die im
HGB vorgesehenen größenabhängigen
Erleichterungen wurden überwiegend in Anspruch
genommen. Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Iserlohn und
ist beim Amtsgericht Iserlohn unter der HRB-Nr. 467
eingetragen.
Der Jahresabschluss wird nach den
Rechnungslegungsvorschriften für Kapitalgesellschaften
des Handelsgesetzbuches (HGB) unter Berücksichtigung
des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit
beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt.
2.
Angaben zu angewandten Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden
Im Jahresabschluss sind sämtliche
Vermögensgegenstände, Schulden,
Rechnungs-abgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge
enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist.
Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der
Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen
verrechnet worden.
Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände
aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb
dauernd zu dienen.
Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des
Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schluss-bilanz
des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei
der Bewertung wurde von der Fortführung des
Unternehmens ausgegangen. Die
Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln
bewertet.
Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind
alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum
Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt
worden, selbst wenn diese erst zwischen dem
Abschlussstichtag und dem Tag der Aufstellung des
Jahresabschlusses bekannt geworden sind.
Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie
am Abschlusssichttag realisiert wurden. Aufwendungen und
Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig
von den Zeitpunkten der entsprechenden Zahlungen im
Jahresabschluss berücksichtigt worden.
Im Einzelnen werden wie folgt bewertet:
ANLAGEVERMÖGEN
Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände
werden mit den Anschaffungskosten vermindert um die
planmäßigen Abschreibungen bewertet. Als
Nutzungsdauer wird bei Software drei Jahre unterstellt.
Die Bewertung des Sachanlagevermögens erfolgt zu
Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich
planmäßiger Abschreibungen.
Den planmäßigen Abschreibungen wurde die
voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen
Vermögensgegenstandes zugrunde gelegt.
Die Abschreibungen beim beweglichen
Anlagevermögen erfolgten linear.
Geringwertige Wirtschaftgüter mit Anschaffungs-
oder Herstellungskosten bis € 800,00 wurden im Jahr
der Anschaffung in voller Höhe abgeschrieben.
UMLAUFVERMÖGEN
Die Bestände an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen
sowie an Handelswaren sind mit den durchschnittlichen
Einstandspreisen aktiviert. Fehlende oder geringe
Marktgängigkeit wurden durch entsprechende
Abschläge berücksichtigt.
Die Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert
angesetzt. Einzelwertberichtigungen waren nicht
erforderlich. Dem allgemeinen Kreditrisiko wird durch die
Bildung einer Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.
RÜCKSTELLUNGEN
Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Die
sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle
erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.
VERBINDLICHKEITEN
Die Verbindlichkeiten wurden zu ihrem
Erfüllungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte
über den Erfüllungsbeträgen lagen, wurden
die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.
3.
Angaben zur Bilanz
3.1.
Anlagevermögen
Die Entwicklung des Sachanlagevermögens in 2023
ist aus dem Anlagespiegel zu ersehen.
4.
Erläuterungen der Gewinn- und Verlustrechnung
Für die Darstellung der Gewinn- und
Verlustrechnung wurde das Gesamtkosten-verfahren gem.
§ 275 Abs. 2 HGB gewählt.
5.
Sonstige Angaben
Alleinvertretungsberechtigter
Geschäftsführer der Gesellschaft in 2023 war:
Herr Günter Smitka,
Iserlohn
Iserlohn, im November 2024
(Geschäftsführer)
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 06.12.2024
festgestellt.
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