Allgemeine Wohnungsgenossenschaft eG Meiningen

"Allgemeine Wohnungsgenossenschaft eG Meiningen"

Meiningen

Jahresabschluss zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

A. Allgemeine Angaben

Die Genossenschaft hat ihren Sitz in Meiningen und ist beim Amtsgericht Jena unter GnR 300.051 eingetragen.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2023 wurde nach den Vorschriften des deutschen Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Der Abschluss umfasst die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung (Gesamtkostenverfahren) und den Anhang einschließlich Anlagenspiegel, Rücklagenspiegel und Verbindlichkeitenspiegel.

Das Formblatt für die Gliederung des Jahresabschlusses für Wohnungsunternehmen in der Fassung vom 05.07.2021 wurde beachtet.

Im Interesse einer besseren Klarheit und Übersichtlichkeit werden die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke ebenso wie die Vermerke, die wahlweise in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang anzubringen sind, insgesamt im Anhang aufgeführt.

B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden / Erläuterungen zur Bilanz und zur GuV

I. Bilanz

Zur Entwicklung der Immateriellen Vermögensgegenstände sowie der Sach- und Finanzanlagen wird auf den Anlagenspiegel verwiesen, der als Anlage 1 beigefügt ist.

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen

Immaterielle Vermögensgegenstände wurden nur insoweit zu Anschaffungskosten aktiviert, als sie entgeltlich erworben wurden und werden linear über einen Zeitraum von 1 bis 3 Jahren abgeschrieben.

Die Bewertung der Sachanlagen erfolgt zu historischen Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten vermindert um die planmäßigen und die außerplanmäßigen Abschreibungen.

Die Abschreibungssätze für Wohngebäude betragen:

Im Jahr 2023 wurden 219.662,31 € als nachträgliche Herstellungskosten aktiviert. Abschreibungen hierauf werden so bemessen, als wären sie zu Beginn des Geschäftsjahres aufgewendet worden.

Der Abschreibungssatz für das Geschäftsgebäude beträgt 4 %.

Die Abschreibungssätze der anderen Sachanlagen entsprechen den zum Zeitpunkt der Anschaffung gültigen Abschreibungstabellen.

Die im Geschäftsjahr 2023 angeschafften geringwertigen Wirtschaftsgüter, mit einem Anschaffungswert von 250,01 € - 800,00 € wurden im Geschäftsjahr vollständig abgeschrieben.

Im Jahr 2023 wurden in Abstimmung mit dem Prüfungsverband Bauvorbereitungskosten in Höhe von 530.306,96 € aus den Jahren 2019 - 2021 ausgebucht, da das zugrundeliegende Projekt nicht ausgeführt wird und eine weitere Verwertung der Baupläne nicht möglich ist.

Finanzanlagen

Die Finanzanlagen sind zum Nominalbetrag bzw. zu Anschaffungskosten bewertet.

Die Genossenschaft hält eine Beteiligung in Höhe von 100 % an der Allgemeinen Wohnungsservice GmbH Meiningen mit Sitz in Meiningen. Das Stammkapital der Allgemeinen Wohnungsservice GmbH Meiningen beträgt 25.000,00 €. Das Eigenkapital beträgt 77.793,08 €.

Zwischen der Allgemeinen Wohnungsgenossenschaft eG Meiningen und der Allgemeinen Wohnungsservice GmbH Meiningen wurde ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag abgeschlossen, der am 08.11.2006 in das Handelsregister eingetragen und zuletzt am 11.11.2014 geändert wurde.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft für 2023 schließt mit einem Jahresüberschuss vor Gewinnabführung in Höhe von 1.303,29 € (Vorjahr 23.922,03 €) ab. Entsprechend § 2, Abs. 3 des Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrages erfolgte die Abrechnung über den abzuführenden Gewinn gegenüber der Muttergesellschaft am 07.05.2024. Die Gesellschafterversammlung findet am 15.06.2024 statt.

Umlaufvermögen

Die Bewertung der Unfertigen Leistungen und der Anderen Vorräte erfolgte zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips.

Die Position Unfertige Leistungen enthält ausschließlich noch nicht abgerechnete umlagefähige Heiz- und Betriebskosten.

Der Ausweis von Forderungen, Sonstige Vermögensgegenstände, Liquide Mittel und Rechnungsabgrenzungsposten erfolgt zum Nennwert.

Erkennbaren Risiken wird durch Wertberichtigung und Ausbuchung Rechnung getragen. Forderungen, die zum Zeitpunkt der Bilanzaufstellung als nicht einbringbar eingestuft worden sind, wurden nach Vorstandsbeschluss ausgebucht. Die ausgebuchten Forderungen werden weiter beigetrieben.

Forderungen mit Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen in Höhe von 3,4 Tsd.€.

Rücklagen

Die Rücklagen haben sich im Geschäftsjahr wie folgt entwickelt:

Sonstige Rückstellungen

Die Bewertung der Sonstigen Rückstellungen erfolgte nach vernünftiger, vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung in Höhe des zukünftigen Erfüllungsbetrages und berücksichtigt alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit dem ihrer Laufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre, welcher von der Deutschen Bundesbank veröffentlicht wird, abgezinst. Künftige Kosten- und Preissteigerungen wurden berücksichtigt.

Die Sonstigen Rückstellungen enthalten insbesondere die Rückstellung für Hausbewirtschaftung in Höhe von 95 Tsd.€, für die Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen in Höhe von 38,1 Tsd.€, die Urlaubsrückstellung (3,8 Tsd.€) und die Aufwendung für die Erstellung und Prüfung des Jahresabschlusses sowie Steuerberatungskosten in Höhe von 36,6 Tsd.€.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Fristigkeit der Verbindlichkeiten wird in Anlage 2 dargestellt. Zum Bilanzstichtag sind die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten vollständig über eingetragene Buchgrundschulden in Höhe von 35.250.967,06 € gesichert.

II. Gewinn- und Verlustrechnung

Die Aufwendungen aus Hausbewirtschaftung enthalten Instandhaltungsaufwendungen in Höhe von 1.021.330,10 € (VJ: 1.040.987,53 €).

In den Posten der Gewinn- und Verlustrechnung sind folgende periodenfremde Erträge und Aufwendungen enthalten:

C. Sonstige Angaben

Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich 4 Vollzeitbeschäftigte (davon 2 Vorstandsmitglieder) und 3 Teilzeitbeschäftigte im Unternehmen tätig.

Mitglieder, Geschäftsanteile und Geschäftsguthaben

Der Mitgliederbestand entwickelte sich 2023 wie folgt:

Die Geschäftsguthaben der verbleibenden Mitglieder betragen am 31.12.2023 988.435,00 € (Vorjahr:  1.079.730,00 €) und verringerte sich gegenüber dem Vorjahr um 91.295,00 €.

Nachtragsbericht

Nach dem Abschluss des Geschäftsjahres sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Das Geschäftsjahr schließt mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 60.142,23 € ab. Gem. § 40 (2) der Satzung werden 6.014,22 € in die gesetzliche Rücklage eingestellt. Weiterhin werden gemäß § 40 (3) der Satzung verbindlich 24.056,89 € in die Anderen Gewinnrücklagen eingestellt. Darüber hinaus wurde eine unverbindliche Vorwegzuweisung in Höhe von 50 % des Jahresüberschusses (30.071,12 €) in die Anderen Gewinnrücklagen vorgenommen. Der Vorstand schlägt den beschließenden Organen vor, der unverbindlichen Vorwegzuweisung zuzustimmen.

Organe

Mitglieder des Vorstandes sind:

Bieber, Ina und Menschner, René

Der Aufsichtsrat setzt sich wie folgt zusammen:

Zuständiger Prüfungsverband

Verband Thüringer Wohnungs- und Immobilienwirtschaft e.V.

Regierungsstraße 58

99084 Erfurt

Der Vorstand:

Ina Bieber

René Menschner

Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 wurde von der Generalversammlung am 25.06.2024 festgestellt.

Entwicklung des Anlagevermögens

Anlage 2

Die Fristigkeiten der Verbindlichkeiten sowie die zur Sicherung gewährten Pfand- o.ä. Rechte stellen sich wie folgt dar:

Zum Bilanzstichtag sind die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten vollständig über eingetragene Buchgrundschulden in Höhe von 35.250.967,06 € gesichert.