Matthias
Schreck GmbH
Collenberg
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
728.621,77 |
138.555,00 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
0,00 |
33.051,00 |
| II.
Sachanlagen |
1,00 |
4,00 |
| III.
Finanzanlagen |
728.620,77 |
105.500,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
338.338,75 |
777.225,21 |
| I.
Vorräte |
233.926,00 |
501.699,00 |
| 1.
erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen |
50.000,00 |
99.500,00 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
58.258,76 |
181.107,80 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
46.153,99 |
94.418,41 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
59.202,00 |
55.488,00 |
| D.
Aktive latente Steuern |
43.582,00 |
33.888,00 |
| Aktiva |
1.169.744,52 |
1.005.156,21 |
Passiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Eigenkapital |
381.677,00 |
290.291,98 |
| I.
Gezeichnetes Kapital |
25.000,00 |
25.000,00 |
| II.
Gewinnrücklagen |
150.000,00 |
100.000,00 |
| III.
Gewinn-/Verlustvortrag |
|
153.154,92 |
| IV.
Jahresüberschuss/-fehlbetrag |
|
12.137,06 |
| V.
Bilanzgewinn |
206.677,00 |
|
| B.
Rückstellungen |
293.828,00 |
324.290,00 |
| C.
Verbindlichkeiten |
494.239,52 |
390.574,23 |
| Passiva |
1.169.744,52 |
1.005.156,21 |
Anhang
I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Die Matthias Schreck GmbH mit Sitz in Collenberg ist im
Handelsregister des Amtsgerichtes Aschaffenburg unter der
Nummer HRB 10558 eingetragen.
Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die
Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft
gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf. Sie macht im
Anhang von den größenabhängigen
Erleichterungen gemäß § 288 HGB Gebrauch.
Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem
Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 1
HGB)aufgestellt.
Die ergänzenden Vorschriften des § 42
GmbH-Gesetz wurden beachtet.
II. Angaben zu Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden
Im Einzelnen wurden folgende
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewendet:
Die
Immateriellen Vermögensgegenstände und das
Sachanlagevermögen wurden zu Anschaffungs- oder
Herstellungskosten, vermindert um planmäßige
Abschreibungen, bewertet.
Die
Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bzw. dem
niedrigeren beizulegenden Wert in Ansatz gebracht.
Die
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sind
grundsätzlich zu den Anschaffungskosten unter
Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips
bewertet. Wie im Vorjahr wurde auf einen Teil der
Vorräte das Lifo-Verfahren angewendet. Der Lifo-Abschlag
beläuft sich auf EUR 32.586,00 (Vorjahr EUR 59.523,00).
Die
unfertigen Erzeugnisse,
unfertigen Leistungen werden zu Herstellungskosten
bewertet; Verwaltungsgemeinkosten werden nicht mit
einbezogen.
Bei den
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden
erkennbare Einzelrisiken durch Wertberichtigungen
berücksichtigt. Dem allgemeinen Ausfall- und
Kreditrisiko wurde durch eine Pauschalwertberichtigung in
Höhe von 2,0 % auf die Netto-Forderungen ausreichend
Rechnung getragen.
Die
Forderungen gegen verbundene Unternehmen und die
sonstigen Vermögensgegenstände sind zum
Nennwert angesetzt.
Die
aktiven latenten Steuern wurden aufgrund der
unterschiedlichen Bewertung diverser Positionen in Handels-
und Steuerbilanz errechnet. Dabei wurde von einem Steuersatz
von 27,38 % ausgegangen.
Die Berechnung der
Pensionsverpflichtungen erfolgte nach dem
Teilwertverfahren. Als Rechnungsgrundlage dienten die
Richttafeln 2005 G - Lizenz Heubeck-Richttafeln-GmbH. Im
Geschäftsjahr 2023 wurde der von der Deutschen
Bundesbank durchschnittliche Rechnungszins der vergangenen 10
Jahre in Höhe von 1,82 % (Vorjahr 1,78 %)
gemäß § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB angewendet.
Aus der Abzinsung der Rückstellung für
Pensionen mit dem durchschnittlichen Rechnungszins der
vergangenen 10 Jahre ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung
mit dem durchschnittlichen Rechnungszins der vergangenen 7
Jahre ein Unterschiedsbetrag in Höhe von EUR 4.033,00.
Dieser Unterschiedsbetrag ist für Ausschüttungen
gemäß § 253 Abs. 6 HGB gesperrt.
Gemäß § 246 Abs. 2 S. 2 HGB wurde eine
Saldierung der Pensionsverpflichtung mit jenen
Vermögensgegenständen vorgenommen, die dem Zugriff
aller übrigen Gläubiger entzogen sind und
ausschließlich der Erfüllung der
Pensionsverpflichtungen dienen. Die Anschaffungskosten der
verrechneten Vermögensgegenstände belaufen sich auf
EUR 200.000,00, der beizulegende Zeitwert auf EUR 200.000,00;
der Erfüllungsbetrag der verrechneten
Pensionsverpflichtung macht einen Betrag von EUR 220.380,00
aus.
Die
Steuerrückstellungen und die
sonstigen Rückstellungen berücksichtigen
alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen und
sind in Höhe des nach vernünftiger
kaufmännischer Beurteilung notwendigen
Erfüllungsbetrag angesetzt.
Die
Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag
angesetzt.
III. Angaben zur Bilanz
Anlagevermögen
Die Abschreibungen 2022setzen sich wie folgt zusammen:
|
Berichtsjahr
|
|
Vorjahr
|
|
EUR
|
|
EUR
|
Immaterielle
Vermögensgegenstände
|
33.049,00
|
|
40.004,00
|
Sachanlagen
|
0,00
|
|
2.349,00
|
Summe
|
33.049,00
|
|
42.353,00
|
Die
Ausleihungen an verbundene Unternehmen enthalten
Forderungen gegenüber dem Gesellschafter in Höhe
von EUR 723.120,77 (Vorjahr EUR 100.000,00).
In den
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind keine
Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr
enthalten.
Bei den
sonstigen Vermögensgegenständen bestehen
keine Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem
Jahr.
Eigenkapital
Durch die Aktivierung von aktiven latenten Steuern und
der Differenz bei der Bewertung der Pensionsrückstellung
ergibt sich ein ausschüttungsgesperrter Betrag von
insgesamt EUR 47.615,00.
Verbindlichkeiten
|
----------------------------------R e s t l a u f z e i
t------------------------------
|
|
bis 1 Jahr
|
1 bis 5 Jahre
|
über 5 Jahre
|
Summe
|
Erhaltene Anzahlungen
|
98.481,26
|
0,00
|
0,00
|
98.481,26
|
Verbindlichk. aus
Lieferungen und Leistungen
|
92.096,84
|
0,00
|
0,00
|
92.096,84
|
Verbindlichk.
gegenüber verb. Unternehmen
|
254.154,91
|
0,00
|
0,00
|
254.154,91
|
Sonstige Verbindlichkeiten
|
49.506,51
|
0,00
|
0,00
|
49.506,51
|
Summe Verbindlichkeiten
|
494.239,52
|
0,00
|
0,00
|
494.239,52
|
(Vorjahr)
|
(390.574,23)
|
(0,00)
|
(0,00)
|
(390.574,23)
|
Bei den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen
Unternehmen EUR (254.154,91) handelt es sich um solche
gegenüber dem Alleingesellschafter.
In den
sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus
Steuern in Höhe von EUR 27.084,47 (Vorjahr
EUR 6.105,51) enthalten
. Die Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen
Sicherheit betragen EUR 565,67 (Vorjahr
EUR 512,37).
Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten sonstigen
finanziellen Verpflichtungen
Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten
bestehen in Höhe von EUR 711.745,80 sonstige
finanzielle Verpflichtungen.
Im Einzelnen beinhalten diese Verpflichtungen folgende
Sachverhalte:
Pachtverpflichtungen aus bestehenden Verträgen
in Höhe
von 711.745,80
EUR
Die Zahlungsverpflichtungen aus den genannten
Verträgen betreffen folgende Geschäftsjahre:
| 2024 |
355.872,90 EUR |
| 2025 |
355.872,90 EUR |
IV. Sonstige Angaben
Geschäftsführung
Im Geschäftsjahr 2023 erfolgte die
Geschäftsführung der Matthias Schreck GmbH
durch den Geschäftsführer Matthias Schreck,
Spenglermeister. Er ist von den Beschränkungen des
§ 181 BGB befreit.
Durchschnittliche Zahl der während des
Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer
Die durchschnittliche Zahl der während des
Geschäftsjahres 2023 im Unternehmen beschäftigten
Arbeitnehmer betrug 14.
V. Lagebericht
Entsprechend § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB wird für
das Wirtschaftsjahr 2023 kein Lagebericht erstellt.
VI. Unterzeichnung des Jahresabschlusses
Collenberg, den
Matthias Schreck GmbH
Matthias Schreck
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 17.12.2024
festgestellt. |
