duisport customs GmbH

Navigare Stauerei- und Speditions GmbH

Duisburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Bilanz zum 31.12.2017

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung für 2017

Entwicklung des Anlagevermögens 2017

Anhang für 2017

I. ALLGEMEINE ANGABEN

Sitz der Navigare Stauerei- und Speditions GmbH ist Duisburg. Die Gesellschaft ist unter der Nummer HRB 5785 im Register des Amtsgerichts Duisburg eingetragen

Die Navigare Stauerei- und Speditions GmbH, Duisburg ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB. Der Jahresabschluss wurde jedoch freiwillig nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches für große Kapitalgesellschaften sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG und der Satzung aufgestellt. Von größenabhängigen Erleichterungen hat die Gesellschaft daher keinen Gebrauch gemacht.

Die Gesellschaft ist mit der Duisburger Hafen AG, Duisburg (duisport), und deren Tochtergesellschaften als verbunden im Sinne des § 271 Abs. 2 HGB anzusehen. Sie wird in den von der duisport aufgestellten Konzernabschluss einbezogen. Diese stellen den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen auf, in den die Gesellschaft einbezogen wird. Die Beteiligungsverwaltungsgesellschaft des Landes Nordrhein-Westfalen mbH, Düsseldorf, stellt als Mutterunternehmen der duisport den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen auf, in den die Gesellschaft einbezogen wird. Die Konzernabschlüsse werden im Bundesanzeiger veröffentlicht.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt und gemäß § 275 Abs. 2 HGB gegliedert.

Um die Übersichtlichkeit der Darstellung zu verbessern, werden die Angaben zur Mitzugehörigkeit zu anderen Posten und davon-Vermerke im Anhang gemacht. Ferner werden einzelne Posten der Gewinn- und Verlustrechnung zusammengefasst. Diese Positionen werden im Anhang gesondert erläutert.

Trotz Einstellung des (früheren) operativen Geschäftsbetriebs zum 31. Dezember 2016 und dessen Ruhendstellung zum 31. März 2017 wird weiterhin unter der Going-Concern-Prämisse bilanziert und bewertet, da derzeit ein neues Nutzungskonzept erstellt wird.

II. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Die Sachanlagen wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibungen erfolgen linear nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer. Bei voraussichtlich dauernder Wertminderung erfolgt eine außerplanmäßige Abschreibung. Die Abschreibungen auf Zugänge des Anlagevermögens werden im Übrigen zeitanteilig vorgenommen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter bis zu einem Netto-Einzelwert von 150,00 EUR sind im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben bzw. als Aufwand erfasst worden. Für geringwertige Wirtschaftsgüter mit einem Netto-Einzelwert zwischen 150,00 EUR und 1.000,00 EUR wird ein jahresbezogener Sammelposten gebildet. Dieser Sammelposten wird linear über 5 Jahre abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie die liquiden Mittel sind zu Nennwerten angesetzt, dabei wurde das strenge Niederstwertprinzip beachtet. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen; das allgemeine Ausfallrisiko ist durch pauschale Abschläge berücksichtigt.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Bilanzstichtag angesetzt, sofern sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennbetrag bilanziert.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten. Die Bewertung erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen). Die Rückstellung für Abbruchverpflichtung wurde über die Restlaufzeit abgezinst. Der Abzinsungsfaktor gemäß Rückstellungsabzinsverordnung beträgt zum 31. Dezember 2017 1,26 % (Vorjahr: 1,67 %).

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag passiviert.

III. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist im Anlagenspiegel dargestellt. Dieser ist als Anlage dem Anhang beigefügt.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Der Geschäftsbetrieb wurde zum 31. März ruhend gestellt.

3. Rechnungsabgrenzungsposten

Der Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet im Voraus bezahlte Versicherungsbeiträge für die Krananlage.

4. Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital beträgt EUR 204.516,75 (DM 400.000,00). Sämtliche Anteile an der Gesellschaft wurden am 5. September 2017 mit wirtschaftlicher Wirkung zum 1. Juli 2017 von der Duisburger Hafen AG, Duisburg, erworben.

5. Rückstellungen

Die Gesellschaft ist nach Beendigung des Pachtvertrages für den Umschlagplatz zum Rückbau der auf dem Grundstück befindlichen Einrichtungen, Anlagen und Gebäude verpflichtet. Die zu erwartenden Beseitigungs- und Wiederherstellungsaufwendungen werden über die Laufzeit des Pachtvertrages verteilt und in der Rückstellung für Rückbau- und Abbruchverpflichtungen angesammelt. Die Höhe der Rückstellung für die Rückbauverpflichtungen beträgt zum Bilanzstichtag 741 TEUR. Die Berechnung erfolgte unter Berücksichtigung einer Inflationsrate von 1,5 % und wurde unter Anwendung der Rückstellungsabzinsungsverordnung mit einem Zinssatz von 1,26 % (Vorjahr: 1,67 %) abgezinst. Die Zuführung erfolgte mit 39 TEUR (Vorjahr: 43 TEUR) zu Lasten des Materialaufwandes und mit 20 TEUR (Vorjahr: 24 TEUR) zu Lasten des Zinsergebnisses.

Die übrigen sonstigen Rückstellungen (4 TEUR) betreffen Kosten für Erstellung und Prüfung des Jahresabschlusses (Vorjahr: 6 TEUR).

6. Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten Überzahlungen von Kunden aus dem Jahr 2015. Sämtliche Verbindlichkeiten sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.

7. Sonstige finanzielle Verpflichtungen und Haftungsverhältnisse

Mit Wirkung zum 1. Januar 1998 hat die Gesellschaft mit der HTAG Häfen und Transport AG, Duisburg, einen Dienstleistungsvertrag über die Erbringung von kaufmännischen Dienstleistungen geschlossen. Der Vertrag verlängerte sich automatisch um ein Jahr, wenn nicht mit einer Frist von sechs Monaten zum Jahresende gekündigt wurde. Durch den Verkauf der Navigare Stauerei- und Speditions GmbH an die Duisburger Hafen AG wurde der Vertrag zum 30. Juni 2017 gekündigt.

Mit der Duisburger Hafen AG wurde am 29. Dezember 1992/7. Januar 1993 ein Pachtvertrag über den Lagerplatz auf der Südseite der Schrottinsel am Becken C im Duisburger Hafen geschlossen. Der Vertrag hatte eine Laufzeit bis zum 31. Dezember 2013. Mit Nachtrag vom 6./12. Juni 2014 wurde der Pachtvertrag in Ausübung der dritten und letzten Option um weitere fünf Jahre bis zum 31. Dezember 2018 unter Einräumung zweier weiterer Optionen auf Verlängerung von jeweils fünf weiteren Jahren verlängert. Der Pachtvertrag wurde nach dem Anteilskauf ab dem 1. Juli 2017 pachtzinsfrei gestellt.

Zum Stichtag 31. Dezember 2017 bestehen weder Haftungsverhältnisse noch sonstige finanzielle Verpflichtungen.

Latente Steuern können für zeitliche, sich in der Zukunft voraussichtlich umkehrende Differenzen zwischen den handels- und steuerrechtlichen Bilanzansätzen gebildet werden, soweit dies nach § 274 HGB zulässig ist. Von dem Wahlrecht zum Ansatz des aktiven latenten Steuerüberhangs aufgrund sich ergebender Steuerentlastungen nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB wird nicht Gebrauch gemacht. Aktive latente Steuern bestehen bei den sonstigen Rückstellungen und auf steuerliche Verlustvorträge.

IV. Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten sind und einen wesentlichen Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft haben, liegen nicht vor.

V. Sonstige Angaben

1. Durchschnittliche Anzahl Mitarbeiter

Im Jahresdurchschnitt war ein Mitarbeiter beschäftigt.

2. Geschäftsführer

Geschäftsführer waren bzw. sind:

3. Gesamtbezüge der Geschäftsführung

Die Geschäftsführer wurden für ihre Tätigkeit als Geschäftsführer der Gesellschaft nicht vergütet.

Die Feststellung des Jahresabschlusses erfolgte am 13. August 2018.

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

An die Navigare Stauerei- und Speditions GmbH, Duisburg

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht Navigare Stauerei- und Speditions GmbH, Duisburg, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2017 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss der Umschlag Navigare Stauerei- und Speditions GmbH, Duisburg, den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Der vorgenannte Bestätigungsvermerk bezieht sich auf den vollständigen, nach den Vorschriften für große Kapitalgesellschaften aufgestellten, Jahresabschluss und Lagebericht. Für die Offenlegung wurden teilweise die Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften in Anspruch genommen.